Jaarstukken 2025 RaadsVOORSTEL

Voorstel aan de gemeenteraad Onderwerp: Zaaknummer:

Jaarstukken 2025 807833

Commissie: Raadsvergadering: 30 juni 2026 Portefeuillehouder: Programma:

W. Hoogervorst Alle programma’s

Karakter:

Besluitvormend

Bijlagen:

Jaarstukken 2025

Voorgesteld besluit: 1. De raad stelt de Jaarstukken 2025 vast; 2. De raad besluit het batig resultaat ad € 2.946.000 te storten in de Algemene Reserve; 3. De raad besluit om in dienstjaar 2026 € 274.000 over te hevelen van de Algemene Reserve naar de bestemmingsreserve Gebiedsontwikkeling; 4. De raad besluit om in dienstjaar 2026 € 233.000 te storten in de voorziening Groot Onderhoud Wegen en dit bedrag te onttrekken aan de Algemene Reserve; 5. De raad besluit om in dienstjaar 2026 € 250.000 over te hevelen van de Algemene Reserve naar de bestemmingsreserve Sociaal Domein; 6. De raad besluit om in dienstjaar 2026 € 462.000 over te hevelen van de reserve Weerstandscapaciteit naar de Algemene Reserve. Inleiding De Jaarstukken 2025 zijn gecontroleerd door de accountant en zullen op de datum van raadsbehandeling worden voorzien van een goedkeurende verklaring inzake getrouwheid en rechtmatigheid met betrekking tot de verantwoording op de specifieke uitkeringen (SISA). Beoogd effect Met de jaarstukken 2025 leggen wij verantwoording af aan uw raad over het door ons gevoerde beheer en bestuur in het afgelopen jaar. Met vaststelling van de Jaarstukken 2025 wordt door de raad decharge verleend aan het college voor het gevoerde beheer en bestuur en de financiële mutaties daarbij over het dienstjaar 2025.

Beleidsvrijheid / -ruimte (wettelijk kader) Gemeentewet, Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) en de Financiële verordening Enkhuizen 2023. Het financieel resultaat 2025 Het financieel resultaat van dienstjaar 2025 bedraagt € 2,946 miljoen positief. In de analyse hieronder zijn de belangrijkste posten van dit resultaat opgenomen. Analyse jaarresultaat 2025 - Begroot resultaat 2025 - Bijdrage SED - Saldo Overhevelingen (na verrekening reserves) - Algemene Uitkering oude jaren - Wachtgeld en APPA - Economische zaken - Onderhoud wegen en verlichting - Openbaar groen en onkruidbestrijding - Verkoop gronden - Havenrechten - Leges bouwen

€ € € € € € € € € € €

255.000 170.000 255.000 -245.000 -365.000 104.000 346.000 106.000 175.000 196.000 218.000

1

-

Afvalinzameling Subsidies Bijdrage WerkSaam Resultaat opvang Oekraïners Cliëntgebonden kosten Saldo overige mutaties

€ 324.000 € 169.000 € 131.000 € 121.000 € 852.000 € 135.000 --------------------€ 2.946.000 =============

Een nadere analyse van dit resultaat is te vinden in de Jaarstukken in de toelichting op de betreffende programma ’s Van rechtswege wordt het batig resultaat in de Algemene Reserve gestort. Bestemmingsreserve Gebiedsontwikkeling € 274.000 De reserve Gebiedsontwikkeling dient ter dekking van kosten binnen gebiedsontwikkelingen waarvoor nog geen overeenkomsten met ontwikkelaars zijn afgesloten, maar waarvan toekomstige dekking wordt verwacht. Daarnaast wordt de reserve ingezet voor plannen die worden beëindigd zonder dat een overeenkomst tot stand komt, evenals voor kostenoverschrijdingen binnen projecten, zoals aanvullende juridische kosten. Ook voor eventuele kosten die te maken hebben met afwikkeling van de vaststellingsovereenkomst van het Recreatieoord Enkhuizerzand wordt – in de toekomst – een beroep gedaan op de reserve. Deze reserve is bij de vaststelling van de jaarstukken 2023 ingesteld, waarbij tegelijkertijd een bedrag van € 600.000 gestort is in deze reserve. Het saldo van de reserve per 31-12-2025 bedraagt € 326.000. Wij stellen voor deze reserve met en bedrag van € 274.000 aan te zuiveren tot het niveau van € 600.000 en dit bij de behandeling van de jaarrekening 2026 opnieuw te beoordelen. Voorziening Onderhoud Wegen € 233.000 2026 is het jaar waarin de reserve kapitaalgoederen omgezet wordt in 4 verschillende voorzieningen.

De eindstand voor de reserve was begroot € 1.297.000, echter er zijn minder kosten gemaakt waardoor de stand per 31-12-2025 € 1.657.000 is. Van dit bedrag is er € 127.000 in het overhevelingsbesluit gereserveerd voor verwijderen blauwe zones. Wij vragen de raad in te stemmen om het restant van € 233.000 te gebruiken als extra storting in de voorziening wegen. In de verschillenanalyse wegen 2025 is opgenomen, dat er voor € 215.000 aan onderhoud is doorgeschoven naar 2026. Dit wordt dan gedekt door deze aanvullende storting. Reserve Sociaal Domein € 250.000 Het saldo van de reserve Sociaal Domein bedraagt per 31-12-2025 € 374.000. Als we rekening houden met het Visiedocument Mooi Gaan” (raadsbesluit van 10 november 2025) wordt er de komende jaren nog een bedrag van € 321.000 aan deze reserve onttrokken waarna nog een bedrag resteert van € 53.000. Wij stellen voor om de reserve aan te vullen met een bedrag van € 250.00 voor eventuele tekorten in de toekomst. Reserve Weerstandscapaciteit € 462.000 In de Jaarstukken 2025 wordt in de paragraaf Weerstandsvermogen en Risicobeheersing het benodigd weerstandsvermogen bepaald op € 2.586.000. De raad heeft bij instelling van de reserve Weerstandsvermogen besloten deze reserve jaarlijks te voeden tot 90% van het benodigd weerstandsvermogen.

Dit betekent dat het saldo van de reserve Weerstandscapaciteit na dienstjaar 2025 € 2.327.000 moet zijn (90% van € 2.586.000) Het saldo van de reserve Weerstandsvermogen bedraagt € 2.789.000. Wij stellen voor het surplus van € 462.000 (€ 2.789.000 -/- € € 2.327.000) vanuit de reserve Weerstandscapaciteit over te hevelen naar de Algemene Reserve. Begrotingsrechtmatigheid Voorheen gaf op basis van de Gemeentewet en Provinciewet de controlerend accountant een oordeel over zowel de getrouwheid als de rechtmatigheid van de jaarstukken. Na wetswijziging nemen -met ingang van de jaarrekening 2023- de colleges een rechtmatigheidsverantwoording op in de jaarrekening en geeft de accountant nog uitsluitend een oordeel over de getrouwheid van de jaarrekening. Uitzondering hierop is de controle op de specifieke uitkeringen (SISA): de accountant geeft in de controle-verklaring een expliciet rechtmatigheidsoordeel over baten, lasten en balansmutaties met betrekking tot specifieke uitkeringen.

2

Het college stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen € 1.022.203 bedraagt. Het betreft hier aanbestedingen die niet geheel via het voorwaardencriterium tot stand zijn gekomen. Deze onrechtmatigheid blijft ruim binnen de daarvoor door de raad gestelde grens van € 1.731.520. Voor verdere informatie wordt verwezen naar het accountantsverslag. Enkhuizen, 9 juni 2026, Burgemeester en wethouders van Enkhuizen De secretaris, De burgemeester,

R. van Reijswoud

J. Hoekstra-Sikkema

3