Herziening MeerJarenOnderhoudsPlanning (MJOP) 2021-2030 - bestemmen reserves - raadsVOORSTEL

Voorstel aan de gemeenteraad Zaaknummer:

Herziening MeerJarenOnderhoudsPlanning (MJOP) gebouwen 2021-2030 en bestemmen reservering 891979

Commissie: Raadsvoorstel:

10 maart 2021. 9 maart 2021,

Portefeuillehouder: Programma:

E. Struijlaart Diversen

Karakter:

Besluitvormend

Bijlagen:

Geen

Onderwerp:

Voorgesteld besluit: 1 De Voorziening MJOP Gebouwen instellen en het saldo van de bestemmingsreserve MJOP gebouwen en kapitaalsgoederen wat is gereserveerd voor groot onderhoud gebouwen te storten in de voorziening MJOP Gebouwen; 2 De structurele reservering van € 370.000 in de meerjarenbegroting bestemmen voor de uitvoering van de herziende MeerJarenOnderhoudsPlanning (MJOP) onderhoud gebouwen 2021-2030 en in de meerjarenraming toevoegen aan de jaarlijkse dotatie in de voorziening MJOP Gebouwen. Inleiding Voor egalisatie van kosten van groot onderhoud van gebouwen en kapitaalsgoederen is in 2016 door de raad een bestemmingsreserve MeerJarenOnderhoudsPlanning (MJOP) ingesteld. Een MeerJarenOnderhoudsPlanning (MJOP) is een lange termijnplanning voor het uitvoeren van noodzakelijk onderhoud aan gebouwen en installaties. Deze zijn door een extern bureau (BBA), volgens de geldende richtlijnen (NEN 2767), opgesteld. De voorschriften (BBV) geven aan dat voor dergelijke onderhoudskosten een voorziening dient te worden ingesteld. Voorwaarde daarbij is dat de raming van toekomstige onderhoudskosten is geactualiseerd. In 2020 is het MeerJarenOnderhouds-Planning (MJOP) groot onderhoud gebouwen geactualiseerd voor de periode 2021-2030.

Wij stellen u voor de voorziening MJOP Gebouwen in te stellen en het saldo in de bestemmingsreserve MJOP gebouwen en kapitaalsgoederen wat is gereserveerd voor groot onderhoud gebouwen te storten in de voorziening MJOP. Bij de vaststelling van de begroting op 10 november 2020 heeft de raad besloten een reservering in de meerjarenbegroting op te nemen voor de extra dotatie ten behoeve van het MeerJarenOnderhoudsPlanning (MJOP) onderhoud gebouwen. Om de reservering concreet te kunnen aanwenden dient (zo is procedureel afgesproken) nog een inhoudelijk besluit genomen te worden. In dit voorstel wordt u nader geïnformeerd over de achtergronden van deze extra dotatie. Beoogd effect Met het vaststellen van de geactualiseerde MJOP, en de daarbij behorende extra dotatie, wordt er voldaan aan de huidige BBV kaders en kan het gemeentelijk vastgoed volgens planning veilig & verantwoord beheer uitgevoerd worden. Beleidsvrijheid / -ruimte (wettelijk kader) In 2016 is de MeerJarenOnderhoudsPlanning (MJOP) 2016-2025 groot onderhoud kapitaalgoederen opgesteld. Deze kapitaalgoederen bestaan uit alle gemeentelijke objecten, zoals stadhuis, monumenten, sporthallen, scholen, etc.

1

De raad heeft destijds besloten dit MJOP 2016-2025 te splitsen in:  

een deel voor groot onderhoud, dat via de reserve Groot Onderhoud gedekt wordt; een deel uit het toenmalige MJOP niet structureel op te nemen, maar door middel van vervangingsinvesteringen met afzonderlijke kredietaanvragen te behandelen.

Het besluit van de gemeenteraad in 2016 is niet meer rechtmatig volgens de huidige BBV kaders. Nu er een geactualiseerde MJOP is en er beoordeeld is welke onderhoudsuitgaven aangemerkt kunnen worden als vervangingsinvestering, moet er een voorziening groot onderhoud gebouwen gevormd worden. Om grote schommelingen in de exploitatie te voorkomen zoals dat bij groot onderhoud het geval is en om verplichtingen af te dekken is namelijk een voorziening verplicht en dat heeft gevolgen voor de begroting. Hiermee komt de huidige reserve Kapitaalgoederen, voor het onderdeel onderhoud gebouwen, te vervallen. Het saldo hiervan wordt gestort in de nieuw te vormen voorziening onderhoud gebouwen. Voor deze opzet en inhoud van de begroting en jaarrekening gelden wettelijke eisen die zijn vastgelegd in het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). Argumenten Het besluit van de gemeenteraad in 2016 is niet meer rechtmatig volgens de huidige BBV kaders. Door in te stemmen met deze extra dotatie voldoen wij weer aan de huidige kaders en kan het gemeentelijk vastgoed volgens planning veilig & verantwoord beheer uitgevoerd worden. Kanttekeningen / alternatieven Geen.

Planning, evaluatie en verantwoording Nadat de raad de reservering bestemd heeft voor de uitvoering van de herziende MeerJarenOnderhoudsPlanning (MJOP) onderhoud gebouwen 2021-2030, kan het groot onderhoud volgens planning uitgevoerd worden. Dit betekent dat er wordt voldaan aan het eerder vastgesteld kwaliteitsniveau (minimaal verantwoord beheer), ontstaat er geen kapitaalvernietiging aangezien uitstel van werkzaamheden invloed heeft op het esthetisch aspect en leidt op langere termijn tot hogere onderhoudskosten. Ook wordt de veiligheid van het gemeentelijk vastgoed hiermee gewaarborgd. Financiën Het besluit van 2016 heeft geleid dat niet alles wordt gedekt uit de reserve, maar ook deels via vervangingsinvesteringen. Dit is niet meer rechtmatig volgens de huidige BBV kaders. Doordat de raad in 2016 heeft besloten om het MJOP te splitsen, betekent het wel dat er sprake is van een structurele bijstelling die veel omvangrijker is dan alleen een bijstelling die je mag verwachten als gevolg van de herijking van het onderhoud en de algemene prijsstijging. Dit vraagt om een jaarlijkse extra dotatie van € 370.000, bovenop de bestaande jaarlijkse dotatie van € 226.500.

Bij de vaststelling van de begroting op 10 november 2020 heeft de raad besloten een reservering in de meerjarenbegroting op te nemen voor de extra dotatie ten behoeve van het MeerJarenOnderhoudsPlanning (MJOP) onderhoud gebouwen. Enkhuizen, 9 maart 2021 Burgemeester en wethouders van Enkhuizen De secretaris, De burgemeester,

Dhr. A.N. van den Bergh

Dhr. E.A. van Zuijlen

2