Financieel jaarverslag 2024 Hertenkamp

Hertenkamp Enkhuizen Wilhelminaplantsoen 2 1601 LS Enkhuizen

Jaarrekening 2024

Geacht bestuur, Ingevolge uw opdracht hebben wij het financieel verslag 2024 van uw stichting samengesteld.

Inhoud 1. Samenstellingsverklaring 2. Financieel jaarverslag 2024

Wij vertrouwen hiermede aan uw opdracht te hebben voldaan en zijn graag tot het geven van nadere toelichting bereid.

Hoogachtend, Accountantskantoor BijWoestenburg B.V.

Was getekend E.J.H. Dekker AA

1. SAMENSTELLINGSVERKLARING Aan: Hertenkamp Enkhuizen te Enkhuizen

De jaarrekening van Hertenkamp Enkhuizen is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2024 en de winst- en verliesrekening over 2024 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichtingen is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor de accountants geldende Standaard 4410, "Samenstellingsopdrachten". Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden hebben wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Hertenkamp Enkhuizen.

Wij hebben geen controle- of beoordelingswerkzaamheden uitgevoerd die ons in staat stellen om een oordeel te geven of een conclusie te trekken met betrekking tot de getrouwheid van de jaarrekening Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekeningen mogen er dan ook vanuit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens. Enkhuizen, 31 maart 2025 Accountantskantoor BijWoestenburg B.V.,

Was getekend E.J.H. Dekker AA

Financieel jaarverslag 2024

Stichting Natuur- en Milieu-educatief Centrum Enkhuizen e.o. Wilhelminaplantsoen 2 1601 LS Enkhuizen tel: (0228) 320 310 info@hertenkampenkhuizen.nl www.hertenkampenkhuizen.nl 3

Inhoudsopgave 1. Inleiding ................................................................................................................................................................4 2. Grondslagen .........................................................................................................................................................5 3. Algemene Staat van Baten en Lasten: Begroting en Jaarrekening 2024 ..............................................................7 4. Verklaring van de belangrijkste verschillen tussen begroting en jaarrekening....................................................7 5. Kasstromen ..........................................................................................................................................................8 6. Balans per 31-12-2024 na resultaatverdeling ......................................................................................................9 7. Toelichting balans per 31-12-2024 na resultaatverdeling .................................................................................10 8.

Begroting en jaarrekening 2024 naar sectoren ..................................................................................................10 Bijlage: Begroting 2025 ..........................................................................................................................................13

1. Inleiding Dit financieel jaarverslag biedt een inzicht in de financiële gezondheid van onze stichting en laat zien hoe de middelen het afgelopen jaar zijn ingezet. Dankzij de steun van onze bezoekers, vrijwilligers en donateurs kunnen wij het Hertenkamp blijven onderhouden en uitbreiden, zodat zowel de lokale gemeenschap als bezoekers van buitenaf kunnen blijven genieten en leren van de natuur en de dieren. We zijn dankbaar voor de voortdurende betrokkenheid en steun die we van onze samenwerkingspartners en de gemeente hebben ontvangen. Dit stelt ons in staat om de missie van Hertenkamp Enkhuizen te blijven realiseren: het bevorderen van natuurbehoud, educatie en recreatie voor iedereen die ons bezoekerscentrum en de kinderboerderij bezoekt en aan die doelstelling gekoppeld een sociale ontmoetingsplaats te zijn met werkplekken die onze deelnemers met een afstand tot de arbeidsmarkt een zinvolle dagbesteding biedt. Dit jaarverslag dient ook voor de verantwoording aan de gemeente voor het besteden van de gemeentesubsidie voor Natuur- en Milieueducatie (NME) en de bijdrage die wij ontvangen voor de exploitatie van het bezoekerscentrum. De financiën per bedrijfsonderdeel geven een onvolledig beeld omdat de bedrijfsonderdelen onlosmakelijk zijn geïntegreerd in één organisatie ‘Hertenkamp Enkhuizen’.

De activiteiten van de vier sectoren hangen sterk samen, ondersteunen elkaar en worden op hun beurt ondersteund door een grote component ‘overhead’, waarvan de kosten en de baten niet goed zijn toe te rekenen aan de afzonderlijke sectoren. • NME profiteert van de aanwezigheid van de kinderboerderij, van de aanwezigheid van de deelnemers in de dagbesteding (dierverzorging, onderhoud, schoonmaak) en van de recreatievere theetuin-ruimte. • De kinderboerderij drijft grotendeels op het werk van de deelnemers in de dagbesteding en verhoogt de aantrekkelijkheid van een bezoek aan de theetuin. • De activiteiten van de dagbesteding bestaan voor een niet gering deel uit werk in kinderboerderij en de theetuin. Ook helpen ze met terrein- en gebouwonderhoud en ten slotte resulteren creatieve activiteiten in producten voor kleine verkoop in de theetuin en bij evenementen. • Alle activiteiten steunen op de ‘overhead’ activiteiten management, huisvesting, schoonmaak, beheer van gebouwen en terreinen, administratie, transport, verzekeringen, automatisering en energie. In dit financieel jaarverslag bieden we u een gedetailleerd overzicht van de inkomsten, uitgaven en andere relevante financiële gegevens. Wij hopen dat dit verslag u inzicht geeft in de manier waarop we onze middelen zo efficiënt mogelijk inzetten om de doelen van de stichting te bereiken.

4

Leeswijzer: hoofdstuk 2 geeft de algemene grondslagen van dit financieel jaarverslag. Daarop volgt de presentatie van de gegevens van het geheel (hoofdstuk 3 tot en met 6) met in hoofdstuk 7 een verantwoording van de baten en lasten in de verschillende sectoren waarbij ook ‘overhead’. We sluiten het geheel af met een bijlage met daarin de begroting voor 2025 ter informatie.

2. Grondslagen Doelstelling De doelstelling van de stichting luidt als volgt: • het (zonder winstoogmerk) ertoe bij te dragen dat de samenleving/bevolking zich bewust wordt van de relaties tussen de mens, zijn cultuur en de levende en niet-levende omgeving; • mogelijkheden te scheppen voor het tot stand komen van deze bewustwording via zelf beleven, zelf ontdekken en kennisverrijking; • mogelijkheden scheppen voor het opdoen van deze kennis; • het ontwikkelen van vaardigheden om op grond van deze kennis op een bewuste manier tot milieuvriendelijke keuzes te komen; • het bieden van mogelijkheden om milieuvriendelijker gedrag tot uitdrukking te brengen. Samenstelling bestuur Het bestuur van de stichting was in 2024 als volgt samengesteld: • A.W.M. Boersma – Voorzitter • N.P. Dol – Secretaris • W.J.F. van Dam – Penningmeester • A. Loots – Algemeen Bestuurslid • J.J. Meester – Algemeen Bestuurslid • M.M.M. Bakker – Algemeen Bestuurslid Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening • De jaarrekening is opgesteld volgens de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen van financiële verslaggeving. • De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten, tenzij anders vermeld. • Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben.

• Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. • Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Inschrijving Kamer van Koophandel en Vestigingsadres De stichting is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder nummer 41236569 en is gevestigd aan de Wilhelminaplantsoen 2, 1601 LS te Enkhuizen. Vergelijking voorgaand jaar De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van het voorgaande jaar.

5

Waardering van activa en passiva Materiële vaste activa. De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderin-gen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. De afschrijvingspercentages, gehanteerd voor materiële vaste activa, variëren van 10% tot 33,33%. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden opgenomen tegen de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Tenzij anders vermeld staan de liquide middelen ter vrije beschikking van de onderneming.

Voorzieningen De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De overige voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld. Langlopende en kortlopende schulden Langlopende en kortlopende schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Kosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Afschrijvingen op materiële vaste activa Materiële vaste activa worden vanaf het moment dat het actief beschikbaar is voor het beoogde gebruik afgeschreven over de geschatte economische levensduur.

6

3. Algemene Staat van Baten en Lasten: Begroting en Jaarrekening 2024

BATEN Subsidies gemeente Enkhuizen Natuur- en Milieueducatie Exploitatiebijdrage gemeente Enkhuizen Subsidie andere gemeenten Donaties Bijdragen derden Natuur- en Milieueducatie Bijdrage Landzijde Dagbesteding Gemeentesubsidie Pilot Dagbesteding Afboeken voorz. terugbet. pilotsubsidie Baten Horeca (theetuin) incl verhuur Tegemoetkoming UWV bij ziekte Tegemoetkoming loondomein Div. kleine ontvangsten/ rentebaten Correcties en kasverschillen Totaal baten LASTEN Personeelskosten Organisatiekosten Huisvestingskosten Afschrijvingen Juridische kosten Totaal lasten

Begroting €

Jaarrekening €

115.769 162.000 1.125 13.383 40.446 65.967

115.796 162.000 690 17.707 32.532 75.441 29.380 34.277 83.714 9.192 2.525 2.950 3 566.207

86.245 0 0 1.151 486.086

358.875 107.549 12.458 7.203

Jaarresultaat

486.085

372.598 121.667 10.455 10.340 14.448 529.508

1

36.699

4. Verklaring van de belangrijkste verschillen tussen begroting en jaarrekening Baten • Donaties: we zien een algemene trend dat de publieksdonaties licht stijgen en zien daar een relatie met de bezoekersaantallen en toename van maatschappelijk draagvlak. Ook is er in 2024 door een succesvolle crowdfunding voor ons nieuw konijnenhok een aanzienlijke toename in de donaties te zien. • Bijdragen derden Natuur- en Milieueducatie: . Tot onze teleurstelling is het in 2025 niet gelukt om onze hoge ambities op dit vlak volledig te realiseren. Toch zijn we van mening dat op het gebied van bedrijfssponsoring van met name de schooltuinen meer kansen liggen. We zijn er van doordrongen dat we deze door onszelf geambieerde sponsoropgave nog niet voldoende benutten en zetten daarom ook de komende jaren hier verder op in. • Bijdrage Landzijde Dagbesteding: We zien een goede groei, m.n. door toename van het aantal deelnemers. 7

•

• • •

Afboeken voorziening terugbetaling pilotsubsidie dagbesteding: In 2023 achtten we de kans aanwezig dat de ontvangen pilotsubsidie voor dagbesteding als algemene voorziening gedeeltelijk terugbetaald zou moeten worden. Uit voorzichtigheidsoverwegingen troffen we daar toen een boekhoudkundige voorziening voor om het risico af te dekken. Inmiddels is ons gebleken dat we die voorziening wellicht niet hadden mogen instellen omdat zulks krachtens de subsidieverordening alleen is toegestaan met uitdrukkelijke toestemming van het gemeentebestuur. We hebben de voorziening dit jaar daarom weer afgeboekt. Dit resulteerde in een groot batig saldo en een belangrijke stijging van onze algemene reserve. Gemeentesubsidie pilot dagbesteding: door onzekerheid m.b.t. het doorgaan van de pilot, raamden we voor 2024 geen subsidie. Tegemoetkoming UWV bij ziekte: Een aantal van onze medewerkers valt binnen de zgn. no-risk categorie. We maakten bij hun ziekte gebruik van een mogelijkheid bij UWV om de vervanging van langdurig ziek personeel te bekostigen. Tegemoetkoming loondomein: Werkgevers kunnen kortingen krijgen op de loonkosten van oudere, jongere of arbeidsgehandicapte werknemers. Dit moet bedrijven stimuleren om meer mensen aan te nemen die moeilijk aan een baan komen.

Lasten • Personeelskosten: de grote extra personeelsinzet bij dagbesteding, nodig voor de begeleiding van een toegenomen aantal deelnemers, verklaart het overgrote deel van deze tegenvaller. Ook telt mee het feit dat we m.i.v. 1 juli in het Pensioenfonds Zorg en Welzijn zijn gaan deelnemen. • Organisatiekosten: deze komen belangrijk hoger uit dan begroot door de grote stijging van de inkoopkosten horeca. De belangrijkste reden dat de marges op de horeca zijn verkleind is de stijging van de inkoopprijzen welke niet direct zijn verwerkt in de verkoopprijzen. Hier wordt nu wel meer op gestuurd. •

Juridische kosten: een 100% (eenmalige) tegenvaller. Deze zijn het resultaat van een geschil met een (ex-) medewerker inzake pensioenen.

5. Kasstromen Liquide middelen

1.1.2024

31.12.2024

Toename

€ 33.354

€ 57.864 € 24.510

De verklaring van deze toename is: Toename Algemene Reserve = bedrijfsresultaat Afboeking Voorziening terugbetaling pilotsubsidie Toename Kortlopende schulden Toename Vooruit ontvangen Investeringen Afschrijvingen Afname vorderingen Toename Vooruit betaald Toename liquide middelen

€ 36.700 € -34.277 € 2.672 € 1.000 € - 5.421 € 10.340 € 13.780 € -283 € 24.511

8

6. Balans per 31-12-2024 na resultaatverdeling ACTIVA

31-12-24

Materiële vaste activa Renovatie gebouw Kinderboerderij Schooltuinen Inventaris & inrichting Computers Bedrijfsauto’s

Vorderingen Debiteuren Nog te ontvangen

31-12-23

PASSIVA

Liquide middelen Kas ABN rek. courant ABN Top deposito RABO rek. courant

Totaal

31-12-23

€ 77.837

€ 41.137

€0

€ 34.277

Eigen vermogen € 1.807

€ 3.186

€ 15.668 € 2.659

€ 14.121 € 3.841

€ 14.845

€ 18.702

€ 702 € 4.531 € 40.212

€0 € 5.281 € 45.131

Algemene reserve

Voorzieningen Voorziening terugbetaling pilotsubsidie

€ 1.000

€ 1.990

Kortlopende schulden Crediteuren

€ 3.877

€ 3.141

€ 2.525

€ 15.315

Accountantskosten

€ 2.500

€ 2.500

€ 3.525

€ 17.305

Loonheffing

€ 12.928

€14.448

€ 3.536

€ 113

€0 € 968 € 23.809

€ 143 € 792 € 21.137

€ 1.000

€0

€ 102.646

€ 96.551

BTER (PAWW + pensioenpremie) Te betalen nettoloon Fooienpot

Vooruit betaald

31-12-24

€ 1.045

€ 762

€ 1.962 € 7.037

€ 1.292 € 4.157

€ 26.601

€ 20.668

€ 22.264

€ 7.236

€ 57.864

€ 33.354

€ 102.646

€ 96.551

Vooruit ontvangen

Totaal

9

7. Toelichting balans per 31-12-2024 na resultaatverdeling Materiële vaste activa Boekwaarde 1-1-2024 Investeringen Afschrijvingen Boekwaarde 31-12-2024

€ 45.131 € 5.421

-€ 10.340 € 40.212

Eigen vermogen •

Het jaarresultaat ad positief € 36.699 is toegevoegd aan de algemene reserve.

8. Begroting en jaarrekening 2024 naar sectoren Baten

Lasten

Begroting

Realisatie

Begroting

Realisatie

€ 23.699

€ 27.790

€0

€ 2.628

€ 88.297

€ 81.135

Vrijw. Verg. NME

€ 1.267

€ 465 € 602

Materiaal en inv NME

€ 6.979

€ 2.313

€0

€ 420

€ 37.097

€ 33.666

€ 157.339

€ 149.019

€ 29.765

€ 31.299

Natuur- en Milieueducatie Subsidieregelingen 3.7. en 10.7 Subsidies andere gemeenten Derdenbijdragen NME: Schoolactiviteiten Vakantieactiviteiten Kinderdagopvang/Peuter s/BSO Sponsoring derden o.a. schooltuinen Bijdragen activiteiten volwassenen Opbrengst Pluktuin Subtotaal derdenbijdragen NME: Totaal baten NME

Donaties kinderboerderij

Totaal baten Kinderboerderij

€ 115.769

€ 115.796

€ 1.125

€ 690

€ 16.357 € 708

€ 10.893 € 1.904

€ 159

€0

€ 21.240

€ 16.454

€ 1.981

€ 2.683

€0

€ 599

€ 40.445

€ 32.533

€ 157.339

€ 149.019

€ 5.283

€ 5.283

Werkgeverslasten schooltuinen Materiaal en inv schooltuinen Werkgeverslasten NME overig Spec pers. Kosten NME

Onderh en act. pluktuin

Toerekening overhead NME Totaal lasten NME

Kinderboerderij € 8.420 Werkgeverslasten

€ 8.420

Specifieke personeelskosten Materiaal en inventaris Kosten dieren: voer, mest, medisch Totaal lasten Kinderboerderij

10

€ 223 € 1.825

€ 2.629

€ 16.430

€ 16.922

€ 48.020

€ 51.073

Baten

Lasten

Begroting

Bijdrage Landzijde Gemeentesubsidie pilot dagbesteding UWV arbeidsderving Afboeking voorziening terugbetaling pilotsubsidie Totaal baten Dagbesteding Opbrengst/ omzet Verhuuropbrengsten (Yoga, Enigma e.a.) UWV arbeidsderving

Realisatie

€0

Dagbesteding Werkgeverslasten € 75.441 (begeleiders) Specifieke € 29.380 personeelskosten € 8.733 Materiaal en inventaris

€0

€ 34.277

€ 65.967 €0

€ 65.967

€ 77.484 € 8.760

Totaal baten Horeca €86.244 Algemene baten Exploitatiebijdrage €162.000 gemeente Donaties (dieradopties €8.100 etc)

€162.000 €9.287 €2.193

Rente bankrekeningen Overige ontvangsten

€108

€433

€135

€325 €460

Totaal algemene baten Totaal baten

€171.251 €486.085

€ 65.830

€ 88.292

€ 1.627

€ 3.080

€ 2.255

€ 2.261

Totaal lasten € 69.712 Dagbesteding Horeca (theetuin) € 77.420 Werkgeverslasten € 55.380 Specifieke €6.294 € 646 personeelskosten Inkoop € 22.679 Mat., inv. en kassasyst € 1.951 €83.714 Totaal lasten Horeca € 80.656 Algemene lasten

€908

€0

Realisatie

€ 147.831

Verkopen overig

UWV arbeidsderving Tegemoetkoming loondomein

Begroting

€ 2.525

€ 177.223 € 566.207

Werkgeverslasten* Vrijw Verg alg

€ 93.633

€ 57.940 € 225 € 31.741 € 3.777 € 93.683

€ 81.569

€ 86.142

€ 531

€ 1.005

Overige specifieke personeelskosten Juridische Kosten Huisvestingskosten

€ 10.264

€ 5.886

€0 € 12.458

€ 14.448

Ov org. Kosten

€ 1.358

€ 10.455 € 1.685

Auto

€ 2.661

€ 4.621

Admin & comm Nutsvoorzieningen Mat, inv, kantoor Schoonmaak Activiteiten algemeen Afschrijvingen Toerekening overhead NME Totaal algemene lasten

€ 17.827 € 25.646 € 6.904 €0 € 936 € 7.203

€ 11.632 € 21.180 € 4.823 €0 € 3.549 € 10.340

-€ 37.097

-€ 33.666

€ 130.358

€ 142.100 € 529.508 € 36.699

Totaal lasten € 486.085 Resultaat batig € 0 * Werkgeverslasten algemeen: Management, Beheerder/techniek, Schoonmaak gebouw, PR/evenementen, Receptie, Secretariaat, Administratie.

11

Baten

Lasten

Begroting

Realisatie

Begroting

Realisatie

SAMENVATTING Baten Subsidieregelingen 3.7. en 10.7 Exploitatiebijdrage gemeente Subsidie andere gemeenten Overige baten Afboeking voorziening terugbetaling pilotsubsidie Totaal baten Resultaat nadelig

Lasten

€ 115.769

€ 115.796

Personeelskosten

€ 358.875

€ 372.598

€162.000

€ 162.000

Organisatiekosten

€ 107.550

€ 121.667

€ 1.125

€ 690

Huisvestingskosten

€ 12.458

€ 10.455

€ 207.191

€ 253.444

Afschrijvingen

€ 7.203

€ 10.340

€ 34.277

Juridische kosten

€ 566.207

Totaal lasten Resultaat batig

€ 486.085 €0

€ 14.448 € 486.085 € 0

€ 529.508 36.699

Toelichting: de weergave naar sectoren weerspiegelt het complexe karakter in financieel opzicht van de Hertenkamp. We onderscheiden 5 sectoren met elk hun eigen stroom inkomsten. Sector Inkomsten NME Gemeentesubsidies; bijdragen deelnemers; donaties Kinderboerderij Donaties Dagbesteding Contract met Stichting Landzijde; subsidie pilot dagbesteding als algemene voorziening Theetuin Verkoop consumpties; verhuringen Algemeen Exploitatiebijdrage gemeente Enkhuizen; donaties •

•

Personeelskosten resp. specifieke personeelskosten. Met ‘personeelskosten’ bedoelen we de personeelskosten volgens de loonadministratie die we hebben uitbesteed voor toepassing van de sociale en fiscale wetgeving. ‘Specifieke personeelskosten’ zijn de extra personeelskosten die volgen uit additioneel kosten uit eigen beleid zoals kosten voor bedrijfskleding, verstrekte lunches, bepaalde reiskosten-vergoedingenen, opleiding, representatie en enkele (personele) verzekeringen. Toerekening overheadkosten aan de sector NME. NME heeft een bijzondere positie omdat we deze grotendeels bekostigen uit de gemeentelijke NME subsidie die we krachtens de verordening, in september aanvragen. Die aanvraag onderbouwen we met onze begroting die uiteraard moet sluiten, maar daarbinnen moet de NME-begroting op haar beurt ook sluiten in verband met genoemde subsidie-aanvraag. Het is een ‘begroting-binnen-de-begroting. We bereiken dit door van de overhead-kosten die we boeken bij de sector overhead, zoveel toe te rekenen aan de sector NME, dat de begroting NME op zichzelf een nulsaldo heeft.

12

Bijlage: Begroting 2025 BEGROTING Hertenkamp 2025 Baten

Lasten Natuur- en Milieueducatie Werkgeverslasten NME (excl. schooltuinen) € 119.474 € 4.378 Spec pers. Kosten NME Vrijw. Verg. NME

Subsidieregelingen 3.7. en 10.7 Subsidies gem. Drechterland en Opmeer Derdenbijdragen NME: Schoolactiviteiten

€ 10.655 € 1.845 € 16.365 € 2.580 € 516 € 31.961

Vakantieactiviteiten Sponsoring derden o.a. schooltuinen Bijdragen activiteiten volwassenen Opbrengst Pluktuin Subtotaal Derdenbijdragen NME: Totaal baten NME

Totaal baten Kinderboerderij

€ 1.751 € 26.751 € 2.669 € 430

Toerekening overhead NME Totaal lasten NME

€ 41.288

Dagbesteding € 82.236 Werkgeverslasten (begeleiders) € 30.320 Specifieke personeelskosten Materiaal en inventaris Terugbetaling Pilotsubsidie 50% Totaal lasten Dagbesteding € 112.556

Bijdrage Landzijde Gemeentesubsidie pilot dagbesteding

Totaal baten Dagbesteding Opbrengst/ omzet

Materiaal en activiteiten NME Werkgeverslasten schooltuinen Materiaal en inv schooltuinen Onderh. en act. pluktuin

€ 155.814 Kinderboerderij € 9.399 Werkgeverslasten Specifieke personeelskosten Materiaal en inventaris Kosten dieren: voer, mest, medisch Totaal lasten Kinderboerderij € 9.399

Donaties kinderboerderij

Verhuuropbrengsten (Yoga, Enigma e.a.)

€ €

Totaal baten Horeca

€

Horeca (Theetuin) 90.000 Werkgeverslasten 4.812 Specifieke personeelskosten Inkopen horeca Verbeterplan Mat., inv. en kassasyst Totaal lasten Horeca 94.812

13

€ 2.152 € 765

€ 155.814

€ 160 € 2.361 € 15.241 € 46.974

€ 2.381 € 1.339 € 31.829 € 109.887

€ 43 € 26.729 € 5.155 € 2.300 € 87.488

Baten

Lasten Algemeen ('overhead')

Exploitatiebijdrage gemeente Donaties (dieradopties etc) Ontvangsten en verkopen overig Rente bankrekeningen UWV arbeidsderving

Werkgeverslasten* Vrijw Verg alg Overige specifieke personeelskosten Huisvestingskosten Ov org. Kosten Auto Admin & comm Nutsvoorzieningen Mat, inv, kantoor Mat. Schoonmaak & facilitair Activiteiten algemeen Afschrijvingen Pensioendeelname Toerekening overhead NME Totaal algemene baten € 176.089 Totaal algemene lasten *Werkgeverslasten algemeen omvat Management, Beheerder/techniek, Schoonmaak gebouw, PR/evenementen, Receptie, Secretariaat, Administratie. Totaal baten Resultaat nadelig

€ 162.000 € 12.370 € 1.374 € 346 € -

€

548.670 €0

Totaal lasten Resultaat batig

€ 1.144 € 10.122 € 11.060 € 616 € 3.617 € 14.716 € 22.203 € 6.428 € 630 € 2.170 € 5.568 € 29.808 -€ 41.288 € 148.507

€ 548.670 €0

SAMENVATTING

Baten Subsidieregelingen 3.7. en 10.7 Exploitatiebijdrage gemeente Subsidie andere gemeenten Overige baten Totaal baten Resultaat nadelig

Lasten € 119.474 € 162.000 € 4.378 € 262.818 € 548.670 €0

Personeelskosten Organisatiekosten Huisvestingskosten Afschrijvingen Totaal lasten Resultaat Batig

€ 391.856 € 140.185 € 11.060 € 5.568 € 548.670 €0

Toelichting De begroting 2025 is opgesteld op basis van extrapolatie van de financiële resultaten 2024 t/m augustus Personeelskosten zijn geïndexeerd conform CAO loonkostenverwachting CPB augustusraming '24 = 4,3% Overige baten en kosten zijn meestal geïndexeerd consumentenprijsindex CPB augustusraming '24 = 3,2% Bij enkele posten is sprake van beleidswijziging of aanpassing o.b.v. verwachte groei/afname, met name bij de verwachte groei horeca en het implementeren van een verbeterplan.

14