bijlage d Jaarrekening 2020 Stichting Hertenkamp Enkhuizen

Hertenkamp Enkhuizen p/a Stullenbaan 22 1602 JC Enkhuizen

Jaarrekening 2020

Geacht bestuur, Ingevolge uw opdracht hebben wij het financieel verslag 2020 van uw stichting samengesteld.

Inhoud 1. Samenstellingsverklaring 2. Jaarverslag 2020

Wij vertrouwen hiermede aan uw opdracht te hebben voldaan en zijn graag tot het geven van nadere toelichting bereid.

Hoogachtend, Accountantskantoor Woestenburg V.O.F.

Was getekend A.P.P. Calis AA/RB

1. SAMENSTELLINGSVERKLARING Aan: Hertenkamp Enkhuizen te Enkhuizen

De jaarrekening van Hertenkamp Enkhuizen is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2020 en de winst- en verliesrekening over 2020 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichtingen is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor de accountants geldende Standaard 4410, "Samenstellingsopdrachten". Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden hebben wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Hertenkamp Enkhuizen.

Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekeningen mogen er dan ook vanuit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens.

Enkhuizen, 31 maart 2021 Accountantskantoor Woestenburg V.O.F.,

Was getekend A.P.P. Calis AA/RB

Hertenkamp Enkhuizen Jaarverslag 2020

Stichting Natuur en Milieu Educatief Centrum Enkhuizen e.o.(werknaam) Hertenkamp Enkhuizen Wilhelminaplantsoen 2 1601 LS Enkhuizen tel: (0228) 32 03 10 website: www.hertenkampenkhuizen.nl

1. Inhoud 2. 3. 4. 5.

Inleiding ...........................................................................................................................................................3 Staat van Baten en lasten voor 2020 ...............................................................................................................3 Kasstromen ......................................................................................................................................................4 Verklaring van de grootste verschillen tussen begroting en jaarrekening ......................................................4 5.1. Baten ....................................................................................................... 4 5.1.1. Bijdrage gemeente aanvulling Kinderboerderij: -59.5656 ......................... 4 5.1.2. Ad hoc bijdrage gemeente raadsbesluit 24.11.2020: + 16.000 ................. 4 5.1.3. Overige bijdragen: + 17.415 ................................................................ 5 5.1.4. Onvermeld: exploitatiebijdrage gemeente 2021: + 45.665 ....................... 5 5.2. Lasten ...................................................................................................... 5 5.2.1. Personeelskosten: +45.491 .................................................................. 5 5.2.2.

Organisatiekosten: -5.712 .................................................................... 5 5.2.3. Huisvestingskosten: - 8.721 ................................................................. 6 5.2.4. Activiteitenkosten: – 3.707................................................................... 6 5.2.5. Horeca ............................................................................................... 6 6. Specificatie en Bestemming Baten ..................................................................................................................7 7. Baten en Lasten naar Kostenplaatsen .............................................................................................................8 8. Balans per 31-12-2020 na resultaatverdeling..................................................................................................9 5.3. Toelichting balans per 31-12-2020 na resultaatverdeling ................................ 9 5.3.1. Materiële vaste activa .......................................................................... 9 5.3.2. Vorderingen ...................................................................................... 10 5.3.3. Vooruitbetaald ................................................................................... 10 5.3.4. Eigen vermogen ................................................................................. 10 5.3.5.

Kortlopende schulden ......................................................................... 10 5.3.6. Vooruit ontvangen .............................................................................. 10

Hertenkamp Enkhuizen

Pagina 2

Jaarverslag 2020

2. Inleiding Ten tijde van het opstellen van de jaarbegroting 2020 in september 2019 was er nog een aantal kosten en opbrengsten voor het nieuwe jaar moeilijk in te schatten. En van Corona had nog niemand gehoord. Vandaar dat tussen de begroting 2020 versus de realisatie 2020 behoorlijke verschillen zijn ontstaan. Hieronder presenteren we eerst de Staat van Baten en Lasten (B&L) en verklaren vervolgens waarom bij het gunstige totaalbeeld toch sprake kon zijn van een liquiditeitsprobleem aan het eind van het jaar. Daarna lichten we de belangrijke verschillen toe tussen begroting en jaarrekening. In sectie 6 laten we de herkomst zien van onze baten en aan welke bedrijfsonderdelen (‘kostenplaatsen’) ze zijn besteed en hierna presenteren we de baten en lasten bij die kostenplaatsen. We sluiten af met de presentatie van de balans met toelichting zodat zichtbaar is dat de financiële positie van de Hertenkamp bij het eind van 2020 in de kern gezond is. Van bijzonder belang is de zeer grote tegenvaller bij de activiteit ‘dagbesteding’ (zie secties 5.1.3. en 6) die laat zien dat bij een normaal niveau van activiteit er een goede mogelijkheid bestaat aanzienlijk meer inkomsten te genereren.

3. Staat van Baten en lasten voor 2020 Begroting

Jaarrekening

BATEN Subsidie gemeente Enkhuizen MEC de Witte Schuur Exploitatiebijdrage gemeente Bijdrage gemeente aanvulling Kinderboerderij Extra bijdrage gemeente raadsbesluit 24.11.2020 Subsidie andere gemeenten Overige bijdragen

108.120 79.950 59.565 1.125 82.881

108.090 77.830 0 16.000 1.125 100.296

Totaal baten

331.641

303.341

Personeelskosten Organisatiekosten Huisvestingskosten Subtotaal

271.761 32.615 20.265 324.641

226.270 39.948 25.247 291.465

Activiteitenkosten

7.000

12.957

Totaal lasten

331.641

304.422

Jaarresultaat

0

-1.081

LASTEN

Hertenkamp Enkhuizen

Pagina 3

Jaarverslag 2020

Het bestuur stelt voor het jaarresultaat over 2020 ad negatief € 1.081 te onttrekken aan de Egalisatiereserve.

4. Kasstromen Liquide middelen

1.1.2020

31.12.2020 7.920 26.952

Aangroei

34.872

Deze aangroei is als volgt te verklaren: Operationele inkomsten 2020 Afschrijvingen Vooruitbetaald per 1.1.2020 Debiteuren per 1.1.2020 Kortlopende schulden 31.12.2020 Vooruit ontvangen exploitatiebijdrage gemeente Totaal

€ 303.341 € 8.831 € 88 € 1.657 € 11.648 € 45.665 € 371.230

Operationele uitgaven Vooruitbetaald per 31.12.2020 Debiteuren per 31.12.2020 Kortlopende schulden per 1.1.2020 Vooruit ontvangen per 1.1.2020 Investeringen Totaal

€ 304.422 € 88 € 2.591 € 12.634 € 4.683 € 19.860 € 344.278

Verschil:

€

26.952

De investeringen zijn in de staat van B&L niet opgenomen omdat zij geen werkelijke lasten zijn: zij vergroten de waarde van de bedrijfsactiva. Zij betreffen in grote hoofdzaak inrichting van de keuken en de theetuin. De afschrijvingen zijn lasten maar geen uitgaven. De ad hoc gemeentesubsidie van € 16.000 in november en het naar voren halen van de gemeentelijke exploitatiebijdrage voor 2021 van € 45.665 voorkwamen het ontstaan van een liquiditeitstekort van € 30.713.

5. Verklaring van de grootste verschillen tussen begroting en jaarrekening 5.1. Baten 5.1.1. Bijdrage gemeente aanvulling Kinderboerderij: 59.5656 Niet gehonoreerde aanvraag

5.1.2. Ad hoc bijdrage gemeente raadsbesluit 24.11.2020: + 16.000 Betreft een extra bijdrage door de gemeente i.v.m. een dreigend liquiditeitstekort Hertenkamp Enkhuizen

Pagina 4

Jaarverslag 2020

5.1.3. Overige bijdragen: + 17.415 Schooltuinen: + 7.508 Bijdrage van het Ondernemersfonds Enkhuizen voor onderhoud Enigmahuis: -1.175 Minder bezoek door Corona Opbrengst Horeca: + 17.160 Onderschatting, zie onder het hoofd ‘Horeca’ hieronder: sectie 4.3.5. Bijdrage Dagbesteding: - 33.174 Veel geringer aantal cliënten dan verwacht als gevolg van Corona; bijdrage van partner Leekerweide op het minimum overeengekomen huurbedrag Subsidie derden herinrichting: + 28.778 Meer aangeworven donorgelden dan verwacht Opbrengst schoolactiviteiten: -2.176 Minder activiteit als gevolg van Corona Activiteiten volwassenen: - 1.656 Minder activiteit als gevolg van Corona

5.1.4. Onvermeld: exploitatiebijdrage gemeente 2021: + 45.665 Eind december verstrekte de gemeente ad hoc de exploitatiebijdrage van € 45.665 voor 2021 i.v.m. het dreigende liquiditeitstekort. Wij hebben dit niet opgenomen bij de baten van 2020, maar vermeld in de balans als vooruitbetaalde gemeentebijdrage.

5.2. Lasten 5.2.1. Personeelskosten: +45.491 Bij wijze van bezuinigingsmaatregel zijn in het begin van het jaar de gecontracteerde werkuren van twee medewerkers gereduceerd en is de voorgenomen aanstelling van een extra dierenverzorgster geannuleerd. Dit werkt door in veel van bovenvermelde lasten.

5.2.2. Organisatiekosten: -5.712 Administratieve diensten derden: -1.646 Nieuw contract voor boekhouding en administratieve ondersteuning mede i.v.m. het vertrek van de penningmeester.

Contributies en abonnementen: - 1.385 Grootste element is het abonnement voor pin- en kassasoftware.

Afschrijvingslasten: -3.467 Verhoging door investering in keuken- en theetuininrichting Voer dieren: -3.605 Meer dieren dan aanvankelijk voorgenomen; prijsverhogingen. Hertenkamp Enkhuizen

Pagina 5

Jaarverslag 2020

5.2.3. Huisvestingskosten: - 8.721 Nutskosten: - 4.192 Verhoging door ingebruikneming keukenapparatuur.

Aanschaf kleine inventaris: -5.220 Keuken- en theetuininrichting

Afvoer mest: -3.480 Meer dieren; modernisering schoonmaak stallen

5.2.4. Activiteitenkosten: – 3.707 Veel activiteiten zijn door corona niet doorgegaan of afgeschaald; voor de resultaten bij de horeca zie hieronder

5.2.5. Horeca Begin januari 2020 is de horeca bij wijze van proef open gegaan met een lunch voor een aantal genodigden. De horeca is tot 15 maart open gebleven en na de 1e Lock down op 1 juni weer open gegaan. Er is omzet gegenereerd tot en met 15 oktober. Vanaf die datum is het Hertenkamp voor publiek gesloten geweest. Financieel resultaat: Bruto-omzet (baten) Af (lasten): Inkopen Werkgeverslasten medewerkers Totaal af: Verlies Vergoeding NOW Netto verlies

€ 21.160

€ 8.505 (activiteitenkosten sectie) € 23.720 (personeelskosten*) € 32.225 € 11.065 € 4.000 € 7.065

*De horecamedewerkers zijn via 0-uren contracten ingehuurd om het tekort aan dagbestedingscliënten op te vangen.

Hertenkamp Enkhuizen

Pagina 6

Jaarverslag 2020

6. Specificatie en Bestemming Baten BATEN

Subsidies: Subsidie gemeente Enkhuizen schoolprogramma Subsidie gemeente Enkhuizen schooltuinen Subsidie gemeente Enkhuizen peuters Subsidie gemeente Enkhuizen Heemtuin Exploitatiebijdrage gemeente Bijdrage gemeente aanvulling Kinderboerderij Ad hoc bijdrage gemeente i.v.m. liquiditeitstekort Subsidie derden: Gemeente Drechterland Gemeente Opmeer Overige bijdragen: Schooltuinen Enigmahuis Bijdragen Heemtuin Opbrengst Horeca Bijdrage dagbesteding Subsidie derden herinrichting Stal/Hertenkamp Donaties Gebruik Electra derden NUON teruggave energiebelasting Opbrengst schoolactiviteiten Vakantieactiviteiten Kinderdagopvang/Peuters/BSO Activiteiten volwassenen Activiteiten overig Opbrengst verhuur/verkoop projecten

Totaal baten

Hertenkamp Enkhuizen

Pagina 7

Begroting 2020

Jaarrekening 2020

92.745 4.000 3.500 7.875 79.950 59.565

92.745 4.000 3.500 7.845 77.830

247.635

16.000 201.920

465 660 1.125

465 660 1.125

12.894 3.120 800 4.000 43.470 3.085 2.700 0 0 9.268 500 242 2.002 800 0 82.881

20.402 1.945 203 21.160 10.296 31.863 2.846 210 0 7.092 1.415 439 346 430 1.649 100.296

331.641

303.341

Jaarverslag 2020

7. Baten en Lasten naar Kostenplaatsen

Personeelskosten Organisatiekosten Huisvestingskosten Activiteitenkosten Totaal kosten Bijdrage derden Subsidie gemeente Resultaat

Schoolprogramma Begroot Realisatie Verschil 91.611 81.413 10.198 5.925 11.470 -5.545 8.187 3.579 4.608 1.800 824 976 107.523 97.286 10.237 14.778 9.050 -5.728 92.745 93.870 1.125 0 5.634 5.634

Begroot 13.694 1.300 0 1.900 16.894 12.894 4.000 0

Personeelskosten Organisatiekosten Huisvestingskosten Activiteitenkosten Totaal kosten Bijdrage derden Subsidie gemeente Resultaat

Peuters & kleuters Begroot Realisatie Verschil 2.002 1.255 747 415 151 264 1.075 446 629 250 291 -41 3.742 2.143 1.599 242 500 258 3.500 3.500 0 0 1.857 1.857

Volwassenen Begroot Realisatie Verschil 2.247 1.295 952 650 166 484 1.075 786 289 1.150 62 1.088 5.122 2.309 2.813 5.122 2.085 -3.037 0 0 0 0 -224 -224

Personeelskosten Organisatiekosten Huisvestingskosten Activiteitenkosten Totaal kosten Bijdrage derden Subsidie gemeente Resultaat

Heemtuin Realisatie 6.051 357 1.855 0 8.263 17.025 7.845 16.607

Kinderboerderij Begroot Realisatie Verschil 154.131 120.155 33.976 24.150 26.231 -2.081 9.929 18.385 -8.456 1.475 8.518 -7.043 189.685 173.289 16.396 50.170 50.840 670 139.515 93.830 -45.685 0 -28.619 -28.619

Hertenkamp Enkhuizen

Begroot 8.074 176 0 425 8.675 800 7.875 0

Verschil 2.023 -181 -1.855 425 412 16.225 -30 16.607

Pagina 8

Schooltuinen Realisatie Verschil 16.102 -2.408 1.442 -142 2.903 -2.903 491 1.409 20.938 -4.044 20.602 7.708 4.000 0 3.664 3.664

Jaarverslag 2020

8. Balans per 31-12-2020 na resultaatverdeling ACTIVA

31-1220

Materiële vaste activa Renovatie gebouw Kinderboerderij Schooltuinen Inventaris & inrichting Automatisering

Vorderingen Debiteuren Rente

Totaal

PASSIVA

31-12-20

31-12-19

35.937

37.018

35.937

37.018

1.390 7.889 71 2.298 11.648

2.276 9.108 0 1.250 12.634

Eigen vermogen 287 23.652 5.318 20.896

3.435 16.156 0 19.219

5.546 55.699

5.860 44.670

2.591 0 2.591

1.657 0 1.657

Kortlopende schulden Crediteuren Loonheffing Sociale lasten Algemene kosten

88

88

Vooruit ontvangen

45.665

4.683

450 1.112

474 479

5.078

5.345

28.232 34.872

1.622 7.920

93.250

54.335

Totaal

93.250

54.335

Vooruitbetaald Liquide middelen Kas RABO rekening courant ABN rekening courant ABN Top deposito

31-1219

Egalisatiereserve

5.3. Toelichting balans per 31-12-2020 na resultaatverdeling 5.3.1. Materiële vaste activa Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde 1-1-2020

92.786 -32.116 60.670

Mutaties boekjaar Investeringen Afschrijvingen

19.860 -8.831 11.029

Boekwaarde 31-12-2020 (=1.1.2020 + mutatie)

Hertenkamp Enkhuizen

71.699

Pagina 9

Jaarverslag 2020

De boekwaarde volgens de balans (= 55.699) wijkt af van bovenvermelde boekwaarde van 71.699 omdat hierop donaties in mindering zijn gebracht. Dit conform de eis van de gemeente Enkhuizen om de bruto afschrijvingspost, exclusief donaties zichtbaar te maken. De in mindering gebrachte donaties betreffen : J. van Wagtendonk € 6.000 De Trintel € 5.000 Westfriesland fonds € 5.000

5.3.2. Vorderingen De twee debiteuren betreffen het Westfriesland fonds en een dubbel betaalde factuur voor hekwerk.

5.3.3. Vooruitbetaald Dit betreft een verzekeringspremie voor januari 2020.

5.3.4. Eigen vermogen Het jaarresultaat ad negatief € 1.081 is in mindering gebracht van de egalisatiereserve. De ereserve zou volgens de subsidieverordening 10% van het lastentotaal (€ 304.422) mogen bedragen. Zij bedraagt nu € 35.937 en valt daarmee net buiten de standaardmarge van de verordening.

5.3.5. Kortlopende schulden De kortlopende schulden betreffen diverse crediteuren, de loonheffing van december, het cao loopbaanbudget en de reservering voor de controle van de jaarrekening.

5.3.6. Vooruit ontvangen Dit betreft de naar voren gehaalde gemeentelijke exploitatiebijdrage voor 2021.

Hertenkamp Enkhuizen

Pagina 10

Jaarverslag 2020