Bijlage 9.3 Jaarstukken SED 2025

524

525

Totaal

524

525

Voorzieningen Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico’s: Omschrijving (bedragen x € 1.000) Verlofsparen Regeling vervroegd uittreden Totaal

Boekwaarde Toe31-12-2024 voegingen 246 153 36 61 282 214

AanBoekwaarde wendingen 31-12-2025 0 16 383 0 41 56 0 57 439

Vrijval *

* De ten gunste van de rekening van baten en lasten vrijgevallen bedragen.

30

-

Voorziening verlofsparen, vanaf 2022 wordt de waarde van de uren met betrekking tot de regeling van het verlofsparen gestort in de voorziening. Opgenomen uren worden jaarlijks ten laste van deze voorziening gebracht.

-

Voorziening Regeling vervroegd uittreden (hierna te noemen RVU), uit deze voorziening worden de personen betaald die gebruik hebben gemaakt van deze wettelijke regeling.

Vaste schulden De onderverdeling van de in de balans opgenomen vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar is als volgt: Over de in 2020 afgesloten lening van de BNG is in 2022 € 5.000 rente betaald. De onderhandse lening betreft een renteloze lening van de aankoop van het economisch eigendom op 2 maart 2015 van een deel van het gemeentehuis in Hoogkarspel. Omschrijving (bedragen x € 1.000)

Boekwaarde 31-12-2025

Boekwaarde 31-12-2024

2.000 4.178 6.178

2.100 4.317 6.417

Onderhandse leningen: Binnenlandse banken (BNG) Openbare lichamen (Drechterland) Totaal Vlottende passiva De vlottende passiva bestaat uit de volgende onderdelen: Omschrijving (bedragen x € 1.000)

Netto-vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar Overlopende passiva Totaal

Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2025 31-12-2024 5.232 7.535 3.779 9.011

3.426 10.961

Netto-vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar De in de balans opgenomen netto-vlottende schulden kunnen als volgt worden gespecificeerd: Boekwaarde 31-12-2025

Boekwaarde 31-12-2024

Overige schulden

5.232

7.535

Totaal

5.232

7.535

Omschrijving (bedragen x € 1.000)

31

Overlopende passiva De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt: Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2025 31-12-2024

Omschrijving (bedragen x € 1.000) Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend jaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten-gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume.

3.779

3.426

Totaal

3.779

3.426

Langlopende financiële verplichtingen (niet uit de balans blijkende verplichtingen) De SED-organisatie is verplicht [artikel 53 BBV] om in de toelichting op de balans inzicht te geven over de verplichtingen na het jaar 2025. Deze verplichtingen zijn niet opgenomen in een balanspost. Deze verplichtingen kunnen worden onderverdeeld in 2 categorieën, namelijk: 1. Meerjarige verplichtingen (contracten) die de SED-organisatie heeft afgesloten leveranciers Leverancier Centric (Protinus) Centric BCS HR Enterprise (Protinus) Centric (Protinus) Centric (Protinus) Vicrea Solutions B.V. | Protinus Circle software group|Visma Circle Enable-U | Protinus Visma Roxit B.V. ETL Assurance & Overheidsaccountants B.V.

Bedrag per jaar x € Einddatum contract 1.000 203 31-12-25 176 31-12-25 94 31-01-26 114 31-12-26 160 31-12-26 160 31-12-26 94 31-12-26 67 31-12-26 133 Onbepaalde tijd 62 31-12-2025

2. Contracten die vanuit de onrechtmatigheid EU aanbesteding volgen Deze zijn er niet.

32

4.4 Rechtmatigheidsverantwoording Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door Het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 2% van de totale lasten exclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 1.142.900.

De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid van de Commissie BBV van september 2025. Bevinding Het algemeen bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen € 567.423 bedraagt. Dit is € 575.477 lager dan de daarvoor gestelde grens van € 1.142.900. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het dagelijks bestuur overigens een bedrag van € 0 acceptabel op basis van door het algemeen bestuur vastgestelde afspraken.

33

5.

Overige gegevens

5.1 Controleverklaring

34

6. 6.1

Bijlagen Overzicht gerealiseerde baten en lasten per taakveld

Taakveld

Omschrijving

0.1 Bestuur 0.2 Burgerzaken 0.3 Beheer overige gebouwen en gronden 0.4 Overhead 0.5 Treasury 0.61 OZB woningen 0.62 OZB niet-woningen 0.64 Belastingen overig 1.2 Openbare orde en veiligheid 2.1 Verkeer en vervoer 2.2 Parkeren 2.3 Recreatieve havens 2.4 Economische havens en waterwegen 3.1 Economische ontwikkeling 3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen 3.4 Economische promotie 4.2 Onderwijshuisvesting 4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken 5.1 Sportbeleid en activering 5.2 Sportaccommodaties 5.3 Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie 5.4 Musea 5.5 Cultureel erfgoed 5.6 Media 5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie 6.21 Toegang en eerstelijnsvoorzieningen WMO 6.22 Toegang en eerstelijnsvoorzieningen Jeugd 6.23 Toegang en eerstelijnsvoorzieningen Integraal 6.3 Inkomensregelingen 6.4 WSW en beschut werk 6.5 Arbeidsparticipatie 6.60 Hulpmiddelen en diensten (WMO) 6.714 Overige maatwerkarrangementen (WMO) 6.751 Jeugdhulp ambulant lokaal 6.811 Beschermd wonen (WMO) 6.821 Jeugdbescherming 6.91 Coördinatie en beleid WMO 6.92 Coördinatie en beleid Jeugd 7.1 Volksgezondheid 7.2 Riolering 7.3 Afval 7.4 Milieubeheer 7.5 Begraafplaatsen en crematoria 8.1 Ruimte en leefomgeving 8.2 Grondexploitatie (niet-bedrijventerreinen) 8.3 Wonen en bouwen Totaal taakvelden

Bedragen x € 1.000 Baten Lasten -25 25 -1.125 1.105 -454 454 -27.434 27.448 -1 1 -120 120 -115 115 -765 765 -1.511 1.511 -3.498 3.498 -237 237 -478 478 -341 -97 -78

341 98 78

-159 -565 -112 -723 -201 -87 -515

159 565 112 723 201 87 515

-1.398 -2.595 -83 -71

-330

1.404 2.595 83 71 0 1.474 30 129 714 815 0 330

-598 -2.101 -83 -870 -406 -1.389 -190 -2.534 -456 -2.237 -57.145

598 2.101 83 870 406 1.388 190 2.534 457 2.237 57.145

-1.474 -30 -129 -714 -815

35