Bijlage 7.5 Begroting 2027 WerkSaam

Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien In 2027 wordt verwacht dat de rente op uitgezette overtollige liquide middelen € 150.000 is. Er is in 2027 geen bedrag voor onvoorzien geraamd. Indeling naar taakvelden Om informatie landelijk te kunnen vergelijken en samen te voegen zijn verplichte taakvelden voorgeschreven. De taakvelden zijn binnen WerkSaam gekoppeld aan de programma indeling. Taakveld

Baten

Lasten

Saldo

0.4 Overhead

370

24.300

0.5 Treasury

150

-

150

0.10 Mutatie reserves

148

-

148

0.11 Resultaat van baten en lasten

-

-

-0

6.1 Samenkracht en burgerparticipatie

117

-

117

6.3 Inkomensregelingen

169

-

2.612

18.968

-16.356

6.4 Begeleide Arbeidsparticipatie

-23.929

169

6.5 Arbeidsparticipatie

111.797

72.096

39.702

Totaal (bedragen x € 1.000)

115.363

115.363

-0

31

Incidentele baten en lasten In onderstaande tabel geven we inzicht in de incidentele baten en lasten die zijn verwerkt in de begroting 2027 en meerjarenraming 2028-2030.

In onderstaande tabel geven we inzicht in het structureel begrotingssaldo 2027 en het structureel meerjarenramingsaldo 2028-2030. Dat bestaat uit het resultaat na reservemutaties, gecorrigeerd voor het saldo van de incidentele baten en lasten uit bovenstaande tabel.

WerkSaam heeft voor een aantal taken met de deelnemende gemeenten afgesproken dat deze taken (deels) uit reserves worden gedekt. Daardoor heeft WerkSaam een negatief structureel exploitatiesaldo tot en met 2030. Vanaf 2030 is het exploitatiesaldo weer positief door onder andere de aanpassing in de LKS naar 68%. Daarnaast blijkt op basis van recente gegevens dat de daling van de toegevoegde waarde minder sterk is dan in de oorspronkelijke aannames werd verondersteld Investeringen Bedrijf/ Afdeling

Omschrijving

(bedragen x € 1.000)

Begroting 2027

Arbeid

Vervoers-,werk- en transportmiddelen

80

BRS

Vervoers-,werk- en transportmiddelen

275

Vervoers-,werk- en transportmiddelen

70

Diverse inventaris

12

Facilitaire dienst Staf & Management Verpakken

Diverse huisvesting

64

Diverse ICT

125 95

Diverse inventaris

Totaal investeringen

721

De investeringen bestaan deels uit vervangingsinvesteringen van vervoersmiddelen en vervanging van divers overig inventaris en materieel. Ook voor vervanging van vaste werkplekken is een post opgenomen in de begroting. Deels heeft de investeringsbegroting betrekking op uitbreiding van inventaris en vervoermiddelen, waaronder een extra personenbus door een toename van het aantal werkbegeleiders. Voor enkele investeringen is dekking vanuit subsidies beschikbaar.

32

Meerjarig

33

Vaststelling Ontwerpbegroting 2027 door algemeen bestuur Vastgesteld door het algemeen bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling WerkSaam Westfriesland op 9 juli 2026.

De voorzitter,

De directeur,

Y.W. Nijsingh

A. Witte

34

35

Bijlage 1. Bijdrage deelnemende gemeenten De verdeling van de netto gemeentelijke bijdragen naar gemeenten is afhankelijk van de verdeelsleutel. Deze wordt conform de bepalingen in de gemeenschappelijke regeling jaarlijks geactualiseerd op basis van de aantallen inwoners en uitkeringsgerechtigden op 1 januari van het jaar voorafgaand aan het begrotingsjaar. Hierdoor kan de gemeentelijke bijdrage per jaar enigszins afwijken. Verdeelsleutel verloop Cliënten AB Drechterland

inwoners Formatie primair Taakstelling BW Cliënten AB

Enkhuizen

inwoners Formatie primair Taakstelling BW

Hoorn

Koggenland

Medemblik

Opmeer

2026

2027

162

159

19.983 7 18.620 13

74

Cliënten AB

182

Formatie primair

23.048 10

Cliënten AB

476 45.464

Formatie primair

13

Taakstelling BW

24

Cliënten AB

86

inwoners Formatie primair

inwoners Formatie primair Taakstelling BW

12.074

9,28%

18.885

6

8,78%

14

50,13%

75.216 79

6,68%

23.509

14

inwoners

215.434

Formatie primair

90

Taakstelling BW

148

50,16%

10

16,68%

46.031 26

6,73%

12.180

6,37%

6

16,63%

22.138

16,56%

15

3,53% 3,82%

218.344 157

Realisatie

9,36%

9,55%

75.645

50,09%

17 76.036

85

49,71%

49,83%

90

49,45%

180

23.587

6,74%

23.821

6,76%

4

11

6,43%

12

6,59%

469

46.002

16,60%

45.934

16,70%

13

28

16,37%

30

16,48%

103

12.199

3,62%

12.491

3,74%

2

7

4,09%

7

3,85%

234

22.217

7,55%

22.253

7,62%

4

16

9,36%

17

9,34%

2.966

219.041

100%

219.858

90 100%

9,34%

56

2.949 100%

9,19%

1.517

4

90 100%

16

228 7,52%

4,95%

7

2

2.987 100%

18.847

97

4 9,46%

9,17%

13

229 7,59%

18.895

459

2 4,05%

9 304

4

93 3,40%

4,68%

179

13 16,22%

8

56 50,32%

6,16%

4

1.524

466

2025 (bedragen × € 1.000,-)

8,92%

4 6,76%

20.476

7

180

4 3.035

9,17%

56 50,00%

6,23%

300

1.549

236 21.947

4,46%

7

2

Cliënten AB

Gemeentelijke bijdrage

7

20.496 4

304

4

Taakstelling BW inwoners

4,73%

56

Taakstelling BW

6,26%

4

7

74.298

inwoners

20.385

315

inwoners Formatie primair

6,24%

4

1.571

Cliënten AB

Totaal

2025 166

Cliënten AB

Taakstelling BW

Stede Broec

2024 169

100%

90

171

100%

182

Begroting

VJN

Begroting

2026

2026

2027

100%

Verschil

(A)

(B)

(C)

(D)

(E = D - C)

Arbeid

4.492

4.826

4.826

4.932

106

Inkomensregeling

5.323

5.719

5.719

6.153

434

Bedrijfsvoering

3.319

4.323

4.323

4.109

-214

Totaal programma's

13.134

14.868

14.868

15.194

326

Beschut werk Totaal Beschut werk

858

996

996

1.152

156

858

996

996

1.152

156

Inburgering Totaal Inburgering

776

882

882

927

45

776

882

882

927

45

14.768

16.746

16.746

17.273

526

Totaal bedrijfsvoering

36

Product

Bedrijfsvoering

Plustaken

Inkomensregelingen

Arbeid

(bedragen × €1.000,-)

Rijksbijdrage Rijksbijdrage sociale infrastructuur Terugontvangsten Overige baten Lasten Kosten sociale infrastructuur Re-integratie Rijksbijdrage Lasten Wsw Rijksbijdrage Bijdrage gemeente BW* Loonkostensubsidie Lasten Bw Toegevoegde waarde Bijdrage gemeente* Directe kosten Totaal overhead Mutatie reserves Totaal Arbeid Rijksbijdrage Terugontvangsten Resultaat BUIG Lasten BUIG Terugontvangsten Resultaat Bbz Lasten Bbz Terugontvangsten Resultaat Tozo Lasten Tozo Bijdrage gemeente* Directe kosten Totaal overhead Totaal Inkomensregelingen Plustaken baten Plustaken lasten Wet Inburgering baten Wet Inburgering lasten Plustaken Gemeentelijke bijdrage Uitvoeringskosten Totaal overhead Totaal Plus, extra en overige taken Bijdrage gemeente* LKS bij Overige baten Ontvangen rente Directe kosten Totaal overhead Mutatie reserves Totaal bedrijfsvoering Begroting 2027

Begroting 2027 Hoorn Koggenland

Drechterland

Enkhuizen

Medemblik

Opmeer

Stede Broec

Totaal

(A )

(B )

(C)

(D)

(E)

(F)

(G)

(A t/m G)

246 14 0 0 -58 -14 187 1.243 -1.272 -29 41 51 99 -208 -17 433 304 -632 105 268 514 3.597 90 -127 -3.561 0 5 1 -6 0 14 -13 0 0 379 -379 0 0 129 -129 151 -151 0 22 -22

817 23 0 0 -183 -23 634 1.367 -1.402 -36 80 103 198 -415 -35 646 453 -937 162 42 767 6.295 162 -183 -6.275 0 21 11 -32 0 23 -22 -1 0 565 -565 0 0 181 -181 158 -158 0 35 -35

4.124 88 0 0 -933 -88 3.191 5.613 -5.462 151 446 579 1.049 -2.207 -132 3.504 2.458 -5.100 862 88 4.158 30.526 576 -2.899 -28.203 0 36 0 -36 0 142 -135 -7 0 3.066 -3.066 0 0 526 -526 176 -176 0 0 0

318 18 0 0 -77 -18 242 601 -587 14 58 73 136 -285 -19 475 333 -689 120 207 564 3.753 73 588 -4.414 0 2 12 -14 0 13 -13 0 0 416 -416 0 0 53 -53 175 -175 0 0 0

947 42 0 0 -223 -42 723 2.432 -2.450 -18 147 191 346 -727 -43 1.174 824 -1.699 298 433 1.394 11.179 218 -679 -10.718 0 49 -16 -33 0 67 -65 -2 0 1.028 -1.028 0 0 134 -134 366 -366 0 15 -15

217 11 0 0 -51 -11 166 185 -231 -46 34 44 86 -182 -18 263 184 -376 72 137 312 2.352 27 132 -2.510 0 4 -4 0 0 12 -12 0 0 230 -230 0 0 10 -10 96 -96 0 0 0

652 23 0 0 -150 -23 502 1.981 -1.963 18 84 110 198 -415 -24 536 376 -774 137 3 636 4.960 128 -189 -4.898 0 8 2 -10 0 15 -15 -1 0 469 -469 0 0 110 -110 174 -174 0 2 -2

0 0 253 0 0 9 -786 -523 9 -514 0

0 0 378 0 0 14 -1.172 -781 14 -767 0

0 0 2.047 0 0 75 -6.354 -4.232 74 -4.158 0

0 0 278 0 0 10 -862 -574 10 -564 0

0 0 686 0 0 25 -2.130 -1.418 25 -1.394 0

0 0 154 0 0 6 -477 -318 6 -312 0

0 0 313 0 0 11 -972 -647 11 -636 0

7.321 220 0 0 -1.677 -220 5.644 13.422 -13.367 55 889 1.152 2.111 -4.439 -288 7.031 4.932 -10.207 1.756 1.178 8.345 62.663 1.275 -3.358 -60.580 0 125 6 -131 0 286 -275 -11 0 6.153 -6.153 0 0 1.142 -1.142 1.296 -1.296 0 74 -74 0 0 4.109 0 0 150 -12.752 -8.493 148 -8.345 0

Bijlage 2. Gehanteerde kaders, uitgangspunten Algemeen De indexering is regionaal vastgesteld op 7,59%. Dit percentage wordt toegepast op de gemeentelijke bijdrage. De bijdrage voor Beschut werk stijgt door de verhoging van de taakstelling en indexatie van de kosten. Uitvoeringskosten worden verdeeld over de programma’s (directe kosten) en de bedrijfsvoering (indirecte kosten/overhead). Programma Arbeid In de begroting wordt het budget voor de re-integratie gebaseerd op de septembercirculaire gemeentefonds, onderdeel re-integratie. Het onderdeel voor re-integratie klassiek is in 2019 overgeheveld naar het algemene deel gemeentefonds. Over de verdeling van die middelen zijn toen aparte afspraken gemaakt. Afspraak is dat 90% van het totale bedrag door gemeenten aan WerkSaam wordt overgemaakt, de rest blijft voor de gemeenten beschikbaar als couleur locale. Verder is de verdeling van het gemeentefonds naar gemeenten gewijzigd met ingang van 2023. Hierbij is een deel van de Integratie uitkering (IU) Participatie overgeheveld naar het algemeen deel van het gemeentefonds. Dit betreft de onderdelen nieuw Wajong en nieuw begeleiding regulier werk. De onderdelen Wsw-middelen en de begeleiding Beschut werk blijven onderdeel van de IU Participatie.

Voor de verdeling van deze middelen heeft het algemeen bestuur van WerkSaam op 8 december 2022 besloten om aan te sluiten bij hetgeen in 2019 is afgesproken over de middelen voor reintegratie klassiek. Dit betekent dat de bedragen nieuw Wajong en nieuw begeleiding regulier werk uit de septembercirculaire 2022 de basis zijn voor de doorbetaling van 90% hiervan naar WerkSaam vanaf 2023. Jaarlijks wordt hier, net als bij re-integratie klassiek, de index op toegepast die door de regietafel wordt bepaald voor gemeenschappelijke regelingen. In afwijking van reintegratie klassiek is bij de betreffende doelgroepen sprake van stijgende aantallen die begeleid moeten worden waarvoor extra middelen worden verstrekt. Dit wordt inzichtelijk gemaakt via een taakmutatie van het gemeentefonds. Deze extra middelen worden ook doorbetaald aan WerkSaam voor het bedrag dat als taakmutatie binnen het gemeentefonds wordt opgenomen. Het gaat om de taakmutaties “Overheveling IU Participatie 1” en “Overheveling IU Participatie 2”. Taakmutaties worden bij iedere circulaire aangegeven voor het lopende jaar en de 5 daaropvolgende jaren. Vanaf 2024 zijn gemeenten een extra bijdrage gaan ontvangen voor de tekorten Beschut werk. Deze bijdrage is voor 90% in de begroting verwerkt. Voor de WSW wordt het budget gebaseerd op de septembercirculaire gemeentefonds, onderdeel Wsw.

Het subsidieresultaat op de Wsw is onderdeel van het bedrijfsresultaat en wordt verrekend in de gemeentelijke bijdrage. Voor de Wsw-lasten is de loonsom opgenomen van de Wswmedewerkers die naar verwachting in dienst zijn. De toegevoegde waarde is het saldo van de verwachte omzet van de leer-werkbedrijven min de direct daaraan te relateren kosten. De toegevoegde waarde wordt in mindering gebracht op de gemeentelijke bijdrage. De kosten van Beschut werk worden geraamd op basis van het gemiddeld aantal te verwachten plekken. Dit is de loonsom gecorrigeerd voor loonkostensubsidie en ontvangen ziekengeld. De kosten worden gedekt door een vaste bijdrage van deelnemende gemeenten en de vanaf 2024 door het Rijk extra beschikbaar gestelde middelen. Het saldo is onderdeel van het bedrijfsresultaat en wordt verrekend in de gemeentelijke bijdrage. Programma Inkomensregelingen Het budget voor de BUIG is gebaseerd op de laatst gepubliceerde voorlopige budgetten: de voorlopige budgetten 2026 (publicatie oktober 2025). De baten in de vorm van terugontvangsten zijn geraamd op basis van het stelsel van baten en lasten. Het zijn de gemiddelden van de afgelopen drie jaar.

De uitkeringslast is gebaseerd op in de raming van de voorlopig gepubliceerde landelijke trends. De loonkostensubsidie kent een stijgende lijn als gevolg van meer Beschut werkers en overige cliënten die met LKS aan de slag gaan. De stijgende trend is verwerkt in de cijfers. De Rijksbijdrage voor de loonkostensubsidie wordt vanaf 2022 gebaseerd op de gerealiseerde aantallen cliënten die hier gebruik van maken. De Bbz lasten en baten levensonderhoud worden geraamd op basis van ervaringscijfers van vorige jaren. Het saldo is onderdeel van de BUIG. Kapitaalverstrekkingen Bbz en onderzoekskosten worden op basis van de realisatie van vorige jaren geraamd in de begroting. De aflossingen op verstrekte Tozo leningen kennen een aflopende lijn, er worden geen nieuwe leningen verstrekt. Voor- of nadelen op de BUIG/Bbz zijn voor eigen rekening van de deelnemende gemeenten. Programma Plustaken Ramingen op de plustaken zijn gebaseerd op de realisatie in 2025 of de werkelijk verstrekte opdracht. De inburgeringstaken zijn opgenomen op basis van de dienstverleningsovereenkomst die daarvoor in 2024 is vastgesteld. De indexering is gebaseerd op de loonvoet sector overheid zoals opgenomen in de septembercirculaire gemeentefonds 2025. Voor 2027 is die bepaald op 5,1%.

39

Bijlage 3. KPI’s 2027 Definities en bronbestanden Het aantal cliënten in de uitkering is 20% lager dan de landelijke benchmark Definities C liënt Bron Benchmark Divosa

Inwoners van Westfriesland die via WerkSaam een algemene bijstandsuitkering ontvangen. Rapportage Cognos Planning & control / KPI Reintegratieplan. Volume algemene bijstand (aantal) per 10.000 van de bevolking 1868 jaar

Het aandeel duurzame uitstroom is minimaal gelijk aan de landelijke benchmark Definities Duurzame uitstroom

Uitstroom uit de uitkering voor een periode van minimaal 6 maanden.

Bron Benchmark Divosa

Gemiddeld percentage herinstroom binnen 6 maanden (trend)

Het aandeel medewerkers met een voorziening loonkostensubsidie is minimaal gelijk aan de landelijke benchmark Definities Medewerkers

Alle medewerkers in dienst van WerkSaam West-Friesland (incl. gedetacheerden) die beschikken over een voorziening loonkostensubsidie (LKS) op grond van de Participatiwet

Bron Benchmark Divosa

% personen met een voorziening loonkostensubsidie

De cliënttevredenheid is minimaal een 7,5 Definities C liënttevredenheid

Geeft aan in hoeverre een cliënt tevreden is over de dienstverlening van WerkSaam. C liënttevredenheid wordt gemeten via cliënttevredenheidsonderzoek.

Bron Eigen registratie

C liënttevredenheidsonderzoek

Het aandeel cliënten met arbeidsvermogen dat een stap hoger maakt op de participatieladder, of aantoonbare ontwikkeling heeft doorgemaakt, wordt nader bepaald bij de VJN 2027 op basis van ervaringscijfers uit 2026 Definities C lïent

Arbeidsvermogen

Alle personen die een traject volgen of begeleiding krijgen bij WerkSaam West-Friesland, met als doel participatie, ontwikkeling of bemiddeling naar werk. Alle cliënten in de caseload die vallen onder de treden T2 (niet zijnde 60+ cliënten), T3, T4, T5, T6a en T6c van de participatieladder

Aantoonbare ontwikkeling

Geregistreerde positieve ontwikkelingen in Isamenleving

Stap hoger

Een beweging van T2 richting T6, ook uitstroom naar werk of scholing tellen mee.

Participatieladder

Meetsysteem met treden T1 (zorg) t/m T6c

Bron

40

Isamenleving

Registratie van aantoonbare ontwikkeling vanuit leefgebieden

C ivision

Registratie van de trede op de participatieladder

Bijlage 4. Lijst van afkortingen en begrippen Budget BUIG Bbz B.V. BW Cao EMU-saldo Extra taak Fte GR HR IOAW IOAZ KPI LKS bij MJOP Plustaak RPA Se SBB SW UWV Wob Wmo Woo Wsw

Budget waarbinnen we moeten werken Gebundelde Uitkering Inkomensvoorzieningen Gemeenten Besluit Bijstandverlening Zelfstandigen Besloten Vennootschap Beschut werk Collectieve arbeidsovereenkomst Financieringssaldo minus deelname aan bedrijven en inkomsten uit kredietverstrekking, uitgedrukt in geld Intensivering van bestaande taak, collectief door de gemeenten aangevraagd Fulltime equivalent Gemeenschappelijke regeling Human Resource Inkomensvoorziening voor Oudere en Gedeeltelijk Arbeidsongeschikte Werknemers Wet inkomensvoorziening Oudere en gedeeltelijk Arbeidsongeschikte gewezen Zelfstandigen Kept Promise Indicator LKS-bij banen Meerjarenonderhoudsplan Nieuwe taak die verbonden is aan ons werkveld Regionaal Platform Arbeidsmarktbeleid Standaard eenheden Samenwerkingsorganisatie Beroepsonderwijs Bedrijfsleven Sociale werkvoorziening Uitvoeringsinstituut Werknemersverzekeringen Wet openbaarheid van bestuur Wet maatschappelijke ondersteuning Wet open overheid Wet sociale werkvoorziening

41