Bijlage 6 Eindrapportage Quick scan Enkhuizerzand d.d. 13-11-2020

Eindrapportage

Quick scan exploitatiesubsidie Recreatiebad Enkhuizerzand Gemeente Enkhuizen

13 november 2020

Inhoudsopgave 1.

Situatieschets en opdracht

1

2.

Analyse

2

2.1

Aanbod

2

2.1.1

Voorzieningen

2

2.1.2

Activiteiten

2

2.2

Concurrentie en verzorgingsgebied

3

2.3

Bezoek

3

2.3.1

Bezoekontwikkeling

3

2.3.2

Bezetting en animocijfer

4

2.3.3

Openstelling

4

2.4

Financiële exploitatie

5

2.4.1

Baten

5

2.4.2

Lasten

6

2.4.3

Exploitatieresultaat

7

2.4.4

Subsidie en resultaat

7

2.5

Verbetermogelijkheden

7

3.

Toekomstige situatie

9

3.1

Trends en ontwikkelingen

9

3.1.1

Concurrentie

9

3.1.2

Demografie

9

3.1.3

Zwembadtrends

9

3.1.4

Invloed op exploitatie

10

3.2

Reële exploitatiebijdrage

10

4.

Conclusies, aanbevelingen en vervolg

12

4.1

Conclusies

12

4.2

Aanbevelingen

12

4.3

Vervolg

12

Bijlage 1 Zwemvoorzieningen in omgeving

i

Bijlage 2 Ligging zwemvoorzieningen in omgeving

iii

Bijlage 3 Financiële exploitatie

iv

1.

Situatieschets en opdracht

De gemeente Enkhuizen is eigenaar van Recreatiebad Enkhuizerzand, dat in 1996 is geopend en aan het IJsselmeer is gelegen. Sinds de opening van het zwembad wordt de accommodatie geëxploiteerd door Stichting Recreatievoorzieningen Enkhuizen. De stichting ontvangt jaarlijks een exploitatiesubsidie van de gemeente. Het betreft een risicoloze of open-eindexploitatie, in die zin dat achteraf wordt bezien of de subsidie voldoende was om het exploitatietekort van de stichting te dekken. Wanneer dat niet het geval is, legt de gemeente het verschil bij. Bij de meeste zwembaden gebeurt dat niet. Daar maken de gemeente en de exploitant voor een periode van meerdere jaren afspraken over de jaarlijkse exploitatiesubsidie of -bijdrage en wordt een eventueel tekort niet achteraf door de gemeente bijgepast. Dat betekent ook dat ingeval van een overschot de exploitant dat overschot mag behouden. Dat kan zij dan weer gebruiken om eventuele tegenvallers in andere jaren op te vangen. Deze constructie zorgt voor duidelijkheid voor de gemeentelijke financiën. De subsidie staat immers vast. Daarnaast zorgt het voor een prikkel voor de exploitant om binnen het budget te exploiteren. De gemeente Enkhuizen wenst de subsidierelatie met de stichting te wijzigen. Zij wil toe naar de constructie, die in de meeste zwembaden geldt: een vast subsidiebedrag over een langere periode.

Daarbij dient de subsidie uiteraard wel op een reëel niveau te worden vastgesteld. Gezien het voorgaande heeft de gemeente behoefte aan een quick scan van de exploitatie van het zwembad. Dat betekent dat er geen diepgaand en gedetailleerd onderzoek hoeft te worden uitgevoerd, maar dat de exploitatie op hoofdlijnen wordt beoordeeld. Op basis van de analyse dient een oordeel te worden gegeven over de vraag, of de huidige subsidie reëel is voor het zwembad. Aan de hand van de resultaten van de quick scan wil de gemeente komen tot een onderbouwd subsidiebedrag en een gewijzigde subsidierelatie met de stichting.

1

2.

Analyse

2.1

Aanbod

2.1.1

Voorzieningen

Het zwembad biedt de volgende voorzieningen aan: een wedstrijdbad van 25 x 15 meter (zes banen), met een gedeeltelijk beweegbare bodem, een diepte van maximaal 2,60 meter en een temperatuur van 28 graden; een recreatiebad van 207,5 m², met een diepte van 0,90 tot 1,30 meter, een temperatuur van 31 graden, jetstreams, een waterval, bruisplaten en bruisbanken; een peuterbad van 22,5 m², met een glijbaantje, een diepte van 0,15 tot 0,25 meter en een temperatuur van 31 graden; een glijbaan; een whirlpool; Turkse stoomcabines; zonnebanken; een horecavoorziening met een droog en een nat gedeelte; een buitenpeuterbad van 45 m², met een diepte van 0,15 tot 0,35 meter en een temperatuur van 28 graden; een ligweide met een speeltuin, een springkussen, een schommel, een beachvolleybalveld en een jeu-de-boules baan; een multifunctionele zaal.

2.1.2

Activiteiten

Het zwembad biedt de volgende permanente activiteiten aan: recreatief zwemmen: vrij zwemmen; banen zwemmen; dameszwemmen; gezinszwemmen; discozwemmen; doelgroepen: aquafit4you; aquajoggen; aquafitness; aquapower; aquabootcamp; aquasport senioren fifty fit; medisch zwemmen; hart in beweging; fybromyalgie; zwangerschapszwemmen; baby-/peuterzwemmen; les zwemmen: ABC-zwemmen; zwemvaardigheid 1/2/3; zwemles voor volwassenen. Daarnaast wordt het zwembad aan de Enkhuizer Zwem Vereniging en de Vrijwillige Reddingsbrigade Enkhuizen verhuurd. De multifunctionele ruimte wordt permanent aan een balletschool verhuurd.

2

2.2

Concurrentie en verzorgingsgebied

De aanwezigheid van zwemvoorzieningen in de omgeving van Recreatiebad Enkhuizerzand heeft invloed op de omvang van het verzorgingsgebied van dat bad. Bijlage 1 bevat een overzicht van de zwemvoorzieningen, die vanuit Enkhuizen binnen 20 minuten of 20 kilometer met de auto kunnen worden bereikt.1 Zwemmers zijn zelden bereid om verder te reizen, zo blijkt uit onderzoek van Synarchis. Het overzicht bevat ook de kleinschalige, private baden van zwemscholen, fitnesscentra, vakantieparken en dergelijke, voor zover zij toegankelijk zijn voor inwoners van Enkhuizen. Bijlage 2 toont de ligging van de betreffende voorzieningen. Uit het overzicht blijkt dat De Kloet en De Zeehoek de dichtstbijzijnde overdekte zwembaden zijn. Beide accommodaties beschikken echter over een kleinschaliger recreatief aanbod dan Enkhuizerzand. Ook beschikt De Zeehoek niet over een 25meterbad. De Waterhoorn in Hoorn is het enige zwembad met een grootschaliger aanbod dan het bad in Enkhuizen. Daarnaast zijn er drie kleinschalige zwembaden, waar zwemlessen en in een deel van de gevallen ook andere activiteiten worden aangeboden. In de omgeving bevinden zich diverse openluchtzwembaden, die vooral een recreatief karakter hebben. De ervaring leert echter, dat recreatieve overdekte zwembaden over het algemeen weinig ‘last’ van buitenbaden hebben.

Buitenbaden – en ook de strandjes aan het IJsselmeer – worden immers vooral bezocht op warme, zonnige zomerdagen. Dat geldt niet voor overdekte recreatieve zwembaden. Bovendien is het aanbod van zwemlessen en doelgroepactiviteiten in de buitenbaden beperkt. Met het oog op het voorzieningenaanbod en de ligging van de diverse zwembaden in de omgeving is de conclusie, dat het verzorgingsgebied van Enkhuizerzand in elk geval uit de inwoners van de gemeente Enkhuizen bestaat. Voor (vrijwel) alle inwoners van de gemeente Enkhuizen is het immers het dichtstbijzijnde ‘reguliere’, overdekte zwembad. Voor de inwoners van de aangrenzende gemeenten Medemblik en Stede Broec is dat, op een enkele uitzondering na, niet het geval. Wel biedt Enkhuizerzand op het gebied van recreatief zwemmen meer dan de baden in die gemeenten. Daarnaast beschikken de verschillende overdekte baden in de gemeente Medemblik niet over een 25-meterbad. Voor zwemverenigingen en (fanatieke) banen zwemmers heeft Enkhuizerzand derhalve ook meer te bieden. Bovendien mag voor het recreatief zwemmen enig bezoek van toeristen worden verwacht. Kortom: voor de meeste activiteiten bestaat het verzorgingsgebied van Enkhuizerzand primair uit de circa 18.500 inwoners van de gemeente Enkhuizen, maar vooral voor het recreatief zwemmen is het verzorgingsgebied duidelijk groter.

Dit blijkt tevens uit het aantal recreatieve bezoeken (zie paragraaf 2.3) en wordt volgens de exploitant ook bevestigd door een door haar uitgevoerd postcodeonderzoek.

2.3

Bezoek

2.3.1

Bezoekontwikkeling

De volgende tabel toont het aantal bezoeken aan het zwembad in de afgelopen jaren. Voor de duidelijkheid: het gaat hier niet om het aantal unieke bezoekers, maar om het aantal bezoeken. Uit de tabel blijkt, dat het recreatieve bezoek circa 65% van het totale bezoek vormt. Daarnaast valt op dat het recreatieve bezoek en het bezoek van verenigingen/verhuur een positieve ontwikkeling laten zien. Het bezoek van de overige activiteiten is redelijk constant.

bezoek recreatief zwemmen doelgroepen les zwemmen verenigingen/verhuur zonnebanken Turkse stoombaden totaal

2017 60.254 13.835 15.948 3.730 339 920 95.026

2018 58.967 13.042 15.872 4.885 247 775 93.788

2019 65.111 13.241 16.092 5.126 202 945 100.717

tabel 2.1: aantal bezoeken 2017 – 2019 1

Er is gemeten vanaf de Lindenlaan in Enkhuizen.

3

2.3.2

Bezetting en animocijfer

Het gemiddelde aantal bezoeken per vierkante meter zwemwateroppervlak per jaar geeft aan, hoe goed een zwembad wordt bezet. In de afgelopen jaren lag de bezetting tussen 160 en 175 bezoeken per vierkante meter. Dat is duidelijk lager dan het landelijk gemiddelde voor overdekte zwembaden van circa 225.2 Dat betekent dat het zwembad veel zwemwater biedt in relatie tot het bezoek. Een lage bezetting kan op hoofdlijnen twee oorzaken hebben: 1. het aantal zwembadbezoeken valt tegen in relatie tot het aantal inwoners van het verzorgingsgebied; 2. het zwembad biedt te veel zwemwater voor het aantal inwoners van het verzorgingsgebied. Het animocijfer geeft weer, hoe vaak een inwoner van het verzorgingsgebied gemiddeld jaarlijks het bad bezoekt. Het laat daarmee zien, in hoeverre het zwembad in staat is om het potentiële bezoek in daadwerkelijk bezoek om te zetten. Uitgaande van de circa 18.500 inwoners van de gemeente Enkhuizen, zijn in de volgende tabel de animocijfers van de afgelopen jaren weergegeven. Uit de vergelijking met de landelijke cijfers blijkt meteen, dat het verzorgingsgebied van het recreatief zwemmen veel groter is dan de gemeente Enkhuizen. Het aantal bezoeken past meer bij een verzorgingsgebied van circa 30.000 inwoners. Dat bevestigt datgene wat hierover in paragraaf 2.2 is gesteld.

Voor de overige activiteiten bestaat het verzorgingsgebied wel grotendeels uit de inwoners van Enkhuizen. 3 Dan valt op dat het bezoek van doelgroepen en les zwemmen hoger is dan de landelijke cijfers, maar ook dat het bezoek van verenigingen/verhuur substantieel lager is. Wat betreft de laatste bezoekcategorie moet worden bedacht, dat een zwembadexploitant afhankelijk is van het aantal in de gemeente aanwezige verenigingen en de omvang van die verenigingen. In de huidige situatie is sprake van 8,5 uur structurele verhuur per week. Dat is een beperkt aantal, zeker gezien het feit dat tijdens die uren slechts een deel van de zes banen wordt gehuurd. Met uitzondering van het beperkte bezoek van verenigingen/verhuur vormt het aantal bezoeken dus geen verklaring voor de lage bezetting. Dat is wel het geval wat betreft het zwemwateraanbod. Met circa 583 m² zwemwater past de omvang van het bad namelijk bij een verzorgingsgebied van 30.000 tot 35.000 inwoners. Het werkelijke verzorgingsgebied is, behalve voor het recreatief zwemmen, duidelijk kleiner.

animocijfers recreatief zwemmen doelgroepen les zwemmen verenigingen/verhuur zonnebanken Turkse stoombaden totaal

2017 3,26 0,75 0,86 0,20 0,02 0,05 5,14

2018 3,19 0,71 0,86 0,26 0,01 0,04 5,08

2019 3,52 0,72 0,87 0,28 0,01 0,05 5,44

landelijk 2,00 0,50 0,70 0,80 0,00 0,00 4,00

tabel 2.2: animocijfers 2017 – 2019

2.3.3

Openstelling

Tijdens de reguliere weken, buiten de schoolvakanties, is het aantal uren per activiteitencategorie als volgt: recreatief zwemmen:

57,0 uur4

doelgroepen:

17,0 uur

les zwemmen:

17,5 uur

verenigingen/verhuur:

8,5 uur

totaal:

100,0 uur

2

In deze berekening is alleen het zwemwater van het wedstrijdbad en het recreatiebad meegenomen. Het meenemen van het ondiepe water van de peuterbaden, de whirlpool en de glijbaan zou het gemiddelde te zeer negatief beïnvloeden. Ook in de landelijke cijfers is dit water buiten beschouwing gelaten. 3 Indien van een wat groter verzorgingsgebied van bijvoorbeeld 20.000 inwoners wordt uitgegaan, leidt dat niet tot andere conclusies. 4 Hierbij is rekening gehouden met het feit, dat op sommige uren slechts een deel van de banen van het wedstrijdbad beschikbaar is.

4

Op basis hiervan is het gemiddelde aantal bezoeken per uur per bezoekcategorie berekend en in de volgende tabel weergegeven. Daaruit blijkt dat het aantal uren van recreatief zwemmen aan de ruime kant is in relatie tot het aantal bezoeken. Het urenaanbod van doelgroepactiviteiten past daarentegen goed bij het bezoek. Datzelfde geldt voor verenigingen/verhuur. Dat lijkt op basis van de tabel misschien niet het geval te zijn, maar daarbij moet worden herhaald dat er tijdens de verhuurde uren geen sprake is van de verhuur van het volledige wedstrijdbad aan dezelfde vereniging. Wanneer het aantal van 8,5 uur verhuur naar uren verhuur van het volledige wedstrijdbad van zes banen wordt omgerekend, leidt dat tot een verhuur van 4,2 uur per week en een gemiddelde van 31 bezoeken per uur. Dat is een prima cijfer. Bovendien wordt het wedstrijdbad op deze wijze zo goed mogelijk gebruikt tijdens de uren waarop ook een zwembadexploitant graag activiteiten wil aanbieden en dat op deze wijze ook kan doen. Voor de zwemlessen is het aantal leerlingen per lesgroepje van belang. Volgens de exploitant zijn er 36 lesgroepjes per week Dat betekent dat er per lesuur gemiddeld net iets meer dan twee lesgroepjes zijn en dat leidt tot een gemiddelde van 10 leerlingen per lesgroepje. Dat is net iets lager dan het landelijke cijfer, maar het verschil is beperkt.

recreatief zwemmen doelgroepen les zwemmen verenigingen/verhuur

2019 bezoek/uur 65.111 23 13.241 18 16.092 10/groepje 5.126 15

landelijk 25 - 30 20 11/groepje 25

tabel 2.3: gemiddeld aantal bezoeken per uur

2.4

Financiële exploitatie

Bijlage 3 bevat een overzicht van de baten en lasten van de exploitant in de afgelopen jaren. In deze paragraaf worden de belangrijkste posten beoordeeld.

2.4.1

Baten

De volgende tabel toont de gemiddelde omzet per bezoek in de afgelopen jaren. Daaruit blijkt dat de gemiddelden van de meeste activiteiten jaarlijks toenemen, hetgeen met het oog op de jaarlijkse indexering ook mag worden verwacht. De toename in 2019 ten opzichte van 2018 heeft vooral te maken met het feit, dat de cijfers tot en met 2018 exclusief btw waren en sinds 2019 inclusief btw zijn. Dat heeft te maken met de verruiming van de sportvrijstelling per 1 januari 2019. De gemiddelden passen overigens bij de door de exploitant gehanteerde tarieven. Zoals bijlage 1 laat zien, zijn de prijzen van een kaartje voor recreatief zwemmen over het algemeen hoger dan in de overdekte zwembaden in de omgeving, met uitzondering van De Waterhoorn. Het uitgebreidere recreatieve aanbod rechtvaardigt dit ook, maar ruimte voor een grootschalige tariefsverhoging is er niet. Dat laatste geldt ook voor de doelgroepactiviteiten, want bij de meeste activiteiten is het tarief hoger dan of gelijk aan de meeste baden in de omgeving. Wat betreft de zwemlessen is Enkhuizerzand duurder dan De Kloet en De Zeehoek en goedkoper dan de private zwemscholen en De Waterhoorn. Ook hier is derhalve weinig ruimte voor een tariefsverhoging. gemiddelde omzet per bezoek recreatief zwemmen doelgroepen les zwemmen verenigingen/verhuur zonnebanken en stoombaden

2017 3,95 5,30 9,70 3,17 2,47

2018 4,28 5,32 9,90 3,18 2,22

2019 4,63 5,70 10,60 3,78 2,23

tabel 2.4: gemiddelde omzet per bezoek 2017 – 2019

De gemiddelde horecaomzet per bezoek was € 0,82 in 2019. Zwembaden met een sterke recreatieve component als Enkhuizerzand kunnen over het algemeen een hogere horecaomzet realiseren dan minder op recreatie georiënteerde baden, doordat de gemiddelde verblijfsduur van de bezoekers langer is. Voor een recreatief zwembad is de horecaomzet van Enkhuizerzand niet opvallend hoog of laag.

5

2.4.2

Lasten

Personeel Zoals gebruikelijk vormen de personeelskosten de grootste kostenpost voor de exploitant. In 2019 was de personele formatie 14,5 fte. Dat betekent dat het gemiddelde aantal bezoeken per fte in dat jaar circa 6.900 was. In 2017 en 2018 waren deze gemiddelden nog wat lager. Het landelijke cijfer is circa 12.000 bezoeken per fte. In tegenstelling tot in sommige andere zwembaden wordt de accommodatie echter door het eigen personeel schoongemaakt, wordt de horeca zelf ‘bemand’, is er geen sprake van sleutelverhuur aan verenigingen en worden er geen werkzaamheden vanuit een moedermaatschappij verricht. Dat laat onverlet dat de verhouding tussen aantal bezoeken en de personele inzet laag is, zeker in een bad met een sterke recreatieve component en met de overzichtelijkheid van de zwemzaal van Enkhuizerzand. Weliswaar is de bezetting laag en de recreatieve openstelling aan de ruime kant, maar dat leidt niet tot een andere conclusie. Een uitgebreide analyse van de personele inzet op elk moment van de dag valt buiten het bestek van deze quick scan, maar in algemene zin lijken in elk geval de inzet voor management (62,5 netto uren per week) en techniek (59,25 netto uren per week) aan de hoge kant te zijn. De gemiddelde personeelskosten per fte bedroegen circa € 46.000,- in 2018 en circa € 50.000,- in 2019.

Dat is duidelijk hoger dan het gemiddelde voor private cao’s van circa € 42.000,- per fte.5 Een analyse van de inschaling, leeftijd en lengte van het dienstverband van de medewerkers valt buiten het bestek van deze quick scan, maar het is mogelijk dat die factoren een verklaring voor het verschil vormen. Indien dat inderdaad het geval is, kan daar alleen op langere termijn iets aan worden veranderd, tenzij er sprake is van natuurlijk verloop. Energie, water en chemicaliën De totale kosten van gas en elektriciteit zijn wat hoger dan op basis van benchmarkcijfers van een zwembad met het voorzieningen- en activiteitenaanbod en de ‘leeftijd’ van Enkhuizerzand mag worden verwacht. De kosten van water zijn daarentegen conform benchmarkcijfers. Datzelfde geldt voor de kosten van chemicaliën en wateronderzoek. Onderhoud De onderhoudskosten betreffen vooral de jaarlijkse dotatie aan de voorziening groot onderhoud, waaruit volgens de exploitant ook het dagelijks onderhoud wordt betaald. Uit het in mei 2020 opgestelde meerjarenonderhoudsplan (MJOP) 2020 – 2029 blijkt, dat er in deze periode in totaal circa € 3,80 miljoen (inclusief btw) aan onderhoudskosten wordt verwacht, waarvan ongeveer € 2,10 miljoen voor rekening is van de exploitant. Op 1 januari 2020 was de voorziening groot onderhoud circa € 367.000,.

In 2020 wordt € 73.000,- aan de voorziening gedoteerd en naar verwachting wordt eenzelfde bedrag daadwerkelijk besteed. Daarbij gaat het grotendeels om werkzaamheden die in het MJOP in 2021 staan vermeld. Dat betekent dat de voorziening op 1 januari 2021 wederom circa € 367.000,- zal bedragen en dat de totale onderhoudskosten voor rekening van de stichting in de periode 2021 – 2030 circa € 2,02 miljoen zijn. Op basis daarvan moet er in de periode 2021 – 2029 gemiddeld circa € 184.000,- per jaar worden gedoteerd om aan het einde van die periode op een voorziening van € 0,- uit te komen. Dat is derhalve een substantiële verhoging ten opzichte van de dotatie van € 73.000,- in 2019. Overigens bestaat er al enige tijd discussie tussen de gemeente en de exploitant over de verdeling van de verschillende onderhoudskosten. De exploitant staat open voor het sluiten van een gesloten-eind-exploitatie, maar wil begrijpelijkerwijs volstrekte duidelijkheid over de vraag voor welke onderhoudswerkzaamheden zij verantwoordelijk is. Het MJOP lijkt die duidelijkheid overigens ook te bieden. Volgens de gemeente is de stichting namelijk verantwoordelijk voor de onderdelen 10 (exploitatie), 30 (gebruiker) en 40 (overig). De gemeente is verantwoordelijk voor onderdeel 20 (MJOP). Dit is ook het uitgangspunt voor de zojuist vermelde berekeningen.

Aangenomen dat het MJOP compleet is, moet het derhalve mogelijk om eventuele onduidelijkheden rondom de verantwoordelijkheidsverdeling weg te nemen. Administratie In deze post zijn de kosten van de accountant, kantoor en verdere administratieve kosten opgenomen. De kosten zijn passend voor een zwembad als Enkhuizerzand. Grote private marktpartijen brengen vaak flink hogere bedragen in rekening, maar daarin zijn vaak ook kosten voor marketing, technische ondersteuning, management en dergelijke (die vanuit het hoofdkantoor in het zwembad worden ingezet) opgenomen, alsmede een risicofee voor het risicodragend exploiteren van de accommodatie. Van dat laatste is in het geval van Stichting Recreatievoorzieningen Enkhuizen geen sprake, aangezien de exploitatie risicovrij is. 5

De kosten van het voor enkele medewerkers geldende sociaal statuut worden aan de gemeente doorberekend.

6

Inkoop horeca De verhouding tussen de inkoop en de verkoop van de horeca was in de afgelopen jaren 32% tot 37%. Het benchmarkcijfer is 33%, dus zijn de inkoopkosten prima in orde. Huur Dit betreft de huur die de exploitant aan de eigenaar – de gemeente – betaalt. Dit is een voor de exploitant niet-beïnvloedbare post en bovendien een verhaal van ‘vestzak/broekzak’. Stel dat de huur met € 300.000,- wordt verhoogd, dan moet de subsidie ook met dat bedrag worden aangepast. Doordat de gemeente de huur zelf weer ontvangt, is het resultaat onderaan de streep nul. Vandaar dat over de hoogte van de huur geen oordeel wordt gegeven. Overige posten De verdere kosten hebben betrekking op schoonmaak, verkoop, verzekeringen, diverse belastingen en heffingen, overige inkoop, algemene kosten, overige kosten en afschrijvingen. Voor al deze posten geldt, dat ze niet opvallend hoog of laag zijn ten opzichte vergelijkbare zwembaden. De enige uitzondering hierop zijn de verkoopkosten, die zeer laag zijn. Klaarblijkelijk maakt de exploitant vooral gebruik van goedkoper, dan wel gratis manieren om het zwembad te promoten.

2.4.3

Exploitatieresultaat

In 2019 bedroeg het verschil tussen de baten en de lasten van de exploitant circa € 664.000 (exclusief de huur was dit ongeveer € 448.000,-). De verhouding tussen de baten en de lasten (exclusief huur en de dotatie aan de voorziening groot onderhoud) geeft een beeld van de efficiëntie van de financiële exploitatie. Dit zogeheten dekkingspercentage was in 2019 circa 64%. Dat is duidelijk lager dan het benchmarkcijfer van 80% om van een voldoende efficiënte exploitatie te kunnen spreken. Op basis van de analyse zijn de belangrijkste oorzaken van het matige dekkingspercentage: de lage bezetting van het bad, die grotendeels door het (te) ruime zwemwateraanbod wordt veroorzaakt; het lage bezoek van verenigingen/verhuur; de hoge personele inzet; de hoge gemiddelde personeelskosten per fte; de wat hoge energielasten.

2.4.4

Subsidie en resultaat

De volgende tabel toont de gemeentelijke subsidies en het financieel resultaat van de exploitant in de afgelopen jaren. Daaruit blijkt onder andere, dat de gemeente in 2019 in totaal circa € 673.000,- subsidie heeft betaald. Wanneer de door de stichting aan de gemeente te betalen huur van dit bedrag wordt afgetrokken, resteert een bijdrage van circa € 457.000,-.

exploitatietekort subsidie gemeente subsidie combinatiefunctionaris en schoolzwemmen aanvullende subsidie over voorgaand jaar rentelasten resultaat

2017 636.308 520.000 60.000 86.000 1.855 27.837

2018 656.165 580.000 0 58.000 2.139 -20.304

2019 664.276 595.060 0 78.000 2.296 6.488

tabel 2.5: financieel resultaat 2017 – 2019

2.5

Verbetermogelijkheden

Uit de analyse blijkt dat er aan de zijde van het bezoek en de baten weinig ruimte voor verbetering meer is. Weliswaar is de bezetting van het bad laag, maar dit komt vooral door het te ruime zwemwateraanbod in relatie tot de omvang van het verzorgingsgebied. Ook is het bezoek van verenigingen/verhuur laag, maar zoals eerder vermeld is dat niet iets waar een exploitant veel invloed op heeft. Tijdens het onderzoek is aangegeven, dat de partij die de naast het zwembad gelegen camping tot recreatieoord ontwikkelt een vaste prijsafspraak met het zwembad wil maken, zodat haar bezoekers onbeperkt kunnen zwemmen. Dit kan een positief effect op de baten hebben.

7

Aan de kostenkant zijn wel mogelijkheden om de exploitatie te verbeteren: de personele formatie is hoog in relatie tot het aantal bezoeken. Dat komt enerzijds onder andere door de lage bezetting en de op sommige punten ruime openstelling van het bad, maar anderzijds ook doordat de inzet op sommige functies aan de hoge kant lijkt te zijn. De exploitant dient dus kritisch naar de openstelling en naar de inzet te kijken. Aangenomen dat al het personeel in vaste dienst is, is het echter niet zonder meer mogelijk om op korte termijn de formatie te reduceren zonder daarvoor kosten te maken. Dat is anders op het moment dat sprake is van natuurlijk verloop, of een deel van de medewerkers niet in vaste dienst is. Aan de hand van deze quick scan kan geen concrete personeelsreductie worden vastgesteld. Afhankelijk van de functie(s) waarop wordt bespaard, bedraagt de kostenbesparing gemiddeld zo’n € 40.000,tot € 50.000,-, per fte; de gemiddelde personeelskosten per fte zijn hoog. Doordat dit over meerdere jaren het geval is, lijkt het erop dat dit een structurele situatie is. Een nadere analyse kan duidelijk maken wat hiervan de oorzaak is. Zoals eerder vermeld, kan het daarbij bijvoorbeeld gaan in de inschaling van de medewerkers en de lengte van het dienstverband, maar bijvoorbeeld ook om de verhouding tussen de inzet voor management- en uitvoerende functies.

Dit is niet iets dat op korte termijn kan worden veranderd. Door natuurlijk verloop en een aanpassing van de inzet (zie het vorige punt) is dat wel mogelijk. Wanneer het zwembad erin slaagt om de gemiddelde personeelskosten tot het landelijke cijfer te reduceren, scheelt dat circa € 7.700,per fte. Daarmee is niet gezegd dat dit ook het bedrag is dat daadwerkelijk kan worden bespaard. Dat dient uit nader onderzoek te blijven; de energielasten zijn aan de hoge kant. Naast de algehele energiezuinigheid van de accommodatie heeft de watertemperatuur aan belangrijke invloed op die kosten. De temperaturen van beide bassins zijn echter passend voor de functie. Als het gaat over de algehele energiezuinigheid van het gebouw en de installaties kunnen er uiteraard duurzaamheidsmaatregelen worden genomen. Daarbij kan bijvoorbeeld worden gedacht aan maatregelen om de energiebehoefte te reduceren (bijvoorbeeld betere isolatie) en het gebruiken van duurzame energiebronnen (denk aan het toepassen van zonnepanelen). Dit kan tot een afname van de energiekosten leiden, maar brengt uiteraard ook investeringskosten met zich mee. De ervaring leert dat dit soort maatregelen in de eerste plaats niet als bezuiniging moeten worden beschouwd, maar veeleer als milieumaatregelen. De investering dient immers eerst te worden terugverdiend.

Die terugverdientijd is sterk afhankelijk van de gekozen maatregelen en de specifieke lokale situatie. Desgewenst kan dit aspect nader worden onderzocht, maar in financiële zin moeten hier vooralsnog – en zeker op de korte termijn – geen wonderen van worden verwacht.

8

3.

Toekomstige situatie

3.1

Trends en ontwikkelingen

De wereld om Enkhuizerzand staat niet stil. Voor een oordeel over de benodigde exploitatiebijdrage dienen derhalve ook de factoren te worden benoemd, die invloed op de toekomstige exploitatie van het zwembad uitoefenen.

3.1.1

Concurrentie

Voor zover bekend is er één belangrijke ontwikkeling wat betreft de concurrentie. De gemeente Medemblik is namelijk voornemens om het bestaande zwembad in Wervershoof te sluiten en elders in die plaats een nieuw bad te bouwen. De precieze configuratie van het bad is nog niet bekend, maar tot nu toe is veelal uitgegaan van in elk geval een wedstrijdbad met een lengte van 25 meter en mogelijk ook een doelgroepenbad. Dat is een duidelijke uitbreiding ten opzichte van de bestaande situatie, waarin immers geen 25-meterbad aanwezig is. Indien het bad inderdaad op die wijze wordt gerealiseerd, zorgt dat voor een beperkte negatieve invloed op de exploitatie van Enkhuizerzand. Het is immers mogelijk, dat vooral banen zwemmers uit de omgeving van Wervershoof dan minder vaak in Enkhuizen komen zwemmen.

3.1.2

Demografie

De volgende tabel toont de demografische prognose voor de gemeente Enkhuizen (cijfers in duizendtallen). Daaruit blijkt dat het aantal inwoners in de komende jaren licht gaat stijgen. Daarnaast verandert de samenstelling van de bevolking, want het aantal inwoners van 20 tot 65 jaar neemt op langere termijn af, terwijl de groep 65-plussers al op korte termijn groeit.

jaar totaal 0 tot 20 jaar 20 tot 65 jaar 65 jaar of ouder

2020 18,6 3,9 10,6 4,1

2025 19,1 3,9 10,6 4,6

2030 19,3 3,9 10,4 5,0

2035 19,3 3,8 10,1 5,3

2040 19,2 3,9 9,9 5,5

tabel 3.1: demografische prognose gemeente Enkhuizen (bron: CBS)

3.1.3

Zwembadtrends

De aandacht voor gezond leven en bewegen blijft toenemen. Dat betekent een positieve stimulans voor sportbeoefening in het algemeen. Vooral 55-plussers blijken aanzienlijk vaker deel te nemen aan sportieve activiteiten dan in het verleden. Gezien de demografische ontwikkeling in de gemeente biedt dit kansen voor het zwembad; individualisering, diversiteit en nieuwe vormen van communicatie zorgen ervoor dat maatschappelijke verbanden losser worden. Dat betekent dat sportactiviteiten steeds meer in ongeorganiseerd verband plaatsvinden. Uit cijfers van NOC*NSF blijkt, dat het aantal leden van alle sportbonden samen in de periode 2013 – 2018 met circa 2% is gedaald. Daar staat tegenover, dat de totale sportdeelname al enige tijd vrij stabiel is. Dat betekent dat het aandeel van de ongeorganiseerde sport toeneemt. Als sportaccommodaties hierop weten in te spelen, biedt dat een kans voor ze. Een activiteit als banen zwemmen is een voorbeeld van zwemmen in ongeorganiseerd verband; ondanks – of wellicht dankzij – de individualisering is er nog steeds behoefte aan ontmoeting en sociale verbondenheid. Zwembaden spelen hier op in door een plek te zijn waar men niet alleen kan sporten, maar ook ontmoeten; in het verleden heeft menig gemeente fors in recreatieve zwembaden geïnvesteerd.

Sinds de eeuwwisseling heeft echter een verschuiving van recreatief zwemmen naar begeleide activiteiten plaatsgevonden. Dat geldt zowel voor het bezoek aan zwembaden, als voor het karakter van nieuwgebouwde baden. Hierbij hebben demografische ontwikkelingen, gewenning aan recreatieve zwemvoorzieningen en uitbreiding van andersoortige recreatieve voorzieningen een rol gespeeld; aquasporten, seniorenactiviteiten en therapeutische doelgroepactiviteiten zijn in de afgelopen jaren populair geweest en zullen dat in de komende jaren ook blijven. Succesfactoren voor een aantrekkelijk aanbod zijn in algemene zin: een hoge kwaliteit van de instructeurs, een goede hygiëne en dat de activiteiten zowel een sportieve als een sociale functie hebben; les zwemmen blijft een kerntaak van zwembaden, maar ook hieraan stellen bezoekers steeds hogere eisen. Dat betreft vooral de kwaliteit van de instructeurs en de communicatie; het totale aantal leden van de KNZB is tussen 2013 en 2018 met 13% gegroeid, zo blijkt uit cijfers van NOC*NSF. De verschillen in de ledenontwikkeling van individuele verenigingen zijn echter groot. 9

3.1.4

Invloed op exploitatie

De diverse veranderingen in de omgeving hebben een beperkte positieve invloed op de behoefte aan doelgroepactiviteiten voor senioren. De invloed op de overige activiteiten is vrijwel neutraal. Zeker op kortere termijn mogen op basis van de omgevingsfactoren geen grote veranderingen in de exploitatie worden verwacht. Hierop geldt uiteraard een belangrijke uitzondering en dat is het coronavirus. Dit vormt voor alle zwembaden een onzekere factor. In de afgelopen maanden zijn er aanzienlijke aanpassingen in de exploitatie van zwemaccommodaties gedaan en vooralsnog is onduidelijk of en wanneer de baden weer ‘terug naar normaal’ kunnen gaan. In deze rapportage is het uitgangspunt, dat het ‘oude’ bezoek zich herstelt. Mochten de huidige maatregelen langdurig van kracht zijn, dan heeft dat een grote impact op de exploitatie van zwembaden.

3.2

Reële exploitatiebijdrage

In 2019 bedroeg het verschil tussen de baten en de lasten van de stichting circa € 664.000,-. Exclusief de huur en de dotatie aan de voorziening groot onderhoud ging het om ongeveer € 375.000,-. Op basis van de analyse is een aantal verbetermogelijkheden benoemd: het maken van een vaste prijsafspraak met het momenteel in ontwikkeling zijnde naburige recreatieoord; het verlagen van de personele inzet en van de gemiddelde kosten per fte; het verlagen van de energielasten. De financiële voordelen van de vaste prijsafspraak zijn op dit moment lastig te ramen. Er bestaat immers geen zicht op de mate waarin in het verleden vanuit de toenmalige camping al sprake was van zwembadbezoek en in welke mate een vaste prijsafspraak inkomsten vanuit losse kaartverkoop aan gasten van het recreatieoord tenietdoet. Vandaar dat voorzichtigheidshalve van circa € 5.000,- extra opbrengsten uit recreatief bezoek en horeca wordt uitgegaan. Daarnaast leidt de beperkte positieve invloed van de diverse trends en ontwikkelingen op de behoefte aan vooral doelgroepactiviteiten naar verwachting tot ongeveer € 5.000,- extra omzet. Aangenomen dat dit bezoek binnen de huidige formatie kan worden opgevangen, hetgeen reëel lijkt te zijn, leidt het nauwelijks tot extra kosten.

De besparingen op de middellange en lange termijn zijn afhankelijk van de nader uit te voeren analyse van de personele inzet en de personeelskosten. De quick scan doet sterk vermoeden, dat hierin verbeteringen mogelijk zijn die tot lagere kosten leiden. De mate waarin op dit punt kan worden bespaard, kan op basis van deze quick scan niet worden vastgesteld. Wel is aangegeven dat een reductie van de personele inzet tot een besparing van gemiddeld € 40.000,- tot € 50.000,- per fte leidt en dat een verlaging van de gemiddelde personeelskosten per fte naar het landelijke cijfer circa € 7.700,- per fte scheelt. Daarmee is niet gezegd dat de gemiddelde personeelskosten per fte naar het landelijke niveau kunnen dalen, maar wel dat een afname van dat gemiddelde op termijn mogelijk moet zijn. Zoals in paragraaf 2.5 is vermeld, zal men wat betreft de energielasten eerst de investeringskosten van eventuele duurzaamheidsmaatregelen moeten terugverdienen, alvorens er (eventueel) een positief financieel effect ontstaat. Naast mogelijke verbeteringen in de exploitatie is gebleken, dat op basis van het MJOP 2020 – 2029 een toename van de jaarlijkse dotatie aan de voorziening groot onderhoud van circa € 73.000,- naar circa € 184.000,- nodig is. Dat is een stijging van circa € 111.000,-.

Hierbij wordt aangenomen dat de onderhoudstaken zijn verdeeld, zoals de gemeente dit heeft aangegeven (zie 2.4.2). Hier staat tegenover dat er bij de verruiming van de sportvrijstelling per 1 januari 2019 twee compensatieregelingen zijn ingevoerd, waarbij stichtingen een beroep op de subsidieregeling stimulering bouw en onderhoud sportaccommodaties (BOSA). Die regeling subsidieert 20% van de kosten voor de bouw en het onderhoud van sportaccommodaties, het beheer ervan en de aanschaf en het onderhoud van sportmaterialen. Een gedetailleerde uitleg van de regeling valt buiten het bestek van deze quick scan, maar waar het op neerkomt is dat 20% van het te doteren bedrag kan worden gecompenseerd. Kortom: op korte termijn is sprake van een toename van de benodigde exploitatiebijdrage. Uitgaande van de huidige huur is de benodigde exploitatiebijdrage circa € 729.000,-. Dat is circa € 64.000,- meer dan het tekort in 2019. Hierbij moet wederom worden vermeld, dat de invloed van het coronavirus een belangrijke onzekere factor vormt. Wanneer de bestaande situatie langdurig blijft voorduren, heeft dat grote invloed op de exploitatie en daarmee op de benodigde exploitatiebijdrage.

10

exploitatietekort 2019 exclusief huur en dotatie voorziening groot onderhoud positief effect toename bezoek dotatie voorziening groot onderhoud op basis van MJOP compensatie BOSA-regeling huur benodigde exploitatiebijdrage (prijspeil 2020) toename t.o.v. exploitatietekort 2019

375.406 -10.000 184.188 -36.838 215.870 728.627 64.351

tabel 3.2: benodigde exploitatiebijdrage korte termijn

Voor zover nu bekend is, valt per 2024 de compensatie vanuit de BOSA-regeling weg. Indien daar geen andere compensatieregeling voor terugkomt, heeft dat een negatief effect op de exploitatie. Daar staat tegenover, dat er vooral op de personeelskosten besparingen mogelijk zijn. Hoewel de hoogte van die besparingen op basis van deze quick scan niet kan worden bepaald, doet de analyse vermoeden dat het betreffende bedrag substantieel hoger is dan het ‘verlies’ van de compensatie vanuit de BOSA-regeling. Met andere woorden: op middellange en lange termijn is waarschijnlijk een lagere exploitatiebijdrage nodig. Hierover dienen de gemeente en de stichting derhalve ook afspraken te maken. Uit het oogpunt van volledigheid wordt vermeld, dat het gebruikelijk is om de exploitatiebijdrage jaarlijks te indexeren. Dat komt doordat de kosten voor de exploitant door de inflatie toenemen. Aangenomen dat de tarieven ook jaarlijks worden geïndexeerd, geldt datzelfde voor de baten. Doordat de lasten echter hoger zijn dan de baten, neemt het exploitatietekort toe en dient de exploitatiebijdrage te worden geïndexeerd.

11

4.

Conclusies, aanbevelingen en vervolg

4.1

Conclusies

De uitgevoerde quick scan leidt tot de volgende conclusies: het zwembad heeft primair een functie voor de inwoners van de gemeente Enkhuizen, maar voor het recreatief zwemmen is het verzorgingsgebied duidelijk groter; het aantal bezoeken is prima in orde, met uitzondering van het lage bezoek van verenigingen/verhuur; de bezetting van het zwembad is laag. Dat komt niet door een te laag aantal bezoeken, maar door een te ruim zwemwateraanbod in relatie tot het aantal inwoners van het verzorgingsgebied; de verhouding tussen de exploitatiebaten en -lasten is matig, hetgeen wordt veroorzaakt door: de lage bezetting van het bad; het lage bezoek van verenigingen/verhuur; de hoge personele inzet; de hoge gemiddelde personeelskosten per fte; de wat hoge energielasten; op korte termijn zijn er beperkte mogelijkheden om de baten te verhogen, maar daar staat een sterke toename van de benodigde dotatie aan de voorziening groot onderhoud tegenover. Dat leidt tot een toename van het exploitatietekort van circa € 664.000,- in 2019 naar circa € 729.000,- (inclusief huur, prijspeil 2020); op middellange en lange termijn kunnen door middel van de reductie van de personele formatie en de gemiddelde personeelskosten per fte naar verwachting substantiële besparingen worden gerealiseerd, die op basis van een nadere analyse kunnen worden geraamd.

Deze besparingen zijn naar alle waarschijnlijkheid flink hoger dan het mogelijk wegvallen van de compensatie vanuit de BOSA-regeling, waardoor voor de middellange en lange termijn een lagere exploitatiebijdrage nodig is dan op korte termijn; eventuele voordelen ten gevolge van duurzaamheidsmaatregelen zijn slechts in beperkte mate financieel van aard.

4.2

Aanbevelingen

De quick scan leidt tot de volgende aanbevelingen: zorg op basis van het MJOP voor volstrekte duidelijkheid over de verantwoordelijkheidsverdeling tussen gemeente en exploitant op het gebied van onderhoud; verhoog het subsidiebedrag voor de korte termijn, zodat de jaarlijkse dotatie aan de voorziening groot onderhoud door de exploitant kan plaatsvinden; laat een nadere analyse van de huidige personele inzet en bijbehorende kosten uitvoeren en kom op basis daarvan voor de middellange en lange termijn tot een reële besparing en aanpassing van het subsidiebedrag; onderzoek de mogelijkheden om door middel van energiebesparende maatregelen op langere termijn een financieel voordeel te realiseren.

4.3

Vervolg

In de aanbevelingen zijn feitelijk ook de benodigde vervolgstappen opgenomen. Bij al die maatregelen is communicatie en samenwerking tussen gemeente en exploitant van belang. Deze quick scan heeft uitsluitend betrekking op de exploitatie van het zwembad in de huidige vorm. Het is echter ook mogelijk om de exploitatie in breder perspectief te zien. Dan gaat het bijvoorbeeld om vraagstukken als: het desgewenst combineren van de exploitatie van de zwembaden binnen de SED-gemeenten; de gewenste exploitatievorm voor het zwembad in Enkhuizen en de andere zwembaden binnen de SED-gemeenten; de algehele toekomst van de zwembaden binnen de SED-gemeenten, daar waar het gaat om zaken als instandhouding, renovatie, nieuwbouw en sluiting.

12

Bijlage 1

Zwemvoorzieningen in omgeving

Overdekte zwembaden Naam

Recreatiebad Enkhuizerzand

De Kloet

Plaats Afstand tot zwembad in min. Afstand tot zwembad in km. Baden en faciliteiten

Enkhuizen 2 1,4 - wedstrijdbad - recreatiebad met jetstreams, waterval, bruisplaten, bruisbanken - peuterbad met glijbaantje - glijbaan - whirlpool - Turkse stoomcabines - zonnebanken - multifunctionele zaal - buitenpeuterbad - ligweide met speeltuin, springkussen, schommel, beachvolleybalveld en jeu-deboules baan - horeca Binnenbad

Grootebroek 7 5,2 - wedstrijdbad met duikplanken - instructiebad - glijbaan - horeca

Binnenbad

€ 5,80 € 4,80 € 4,83 € 4,00

Type bad Tarieven recreatief zwemmen - los tarief - los tarief jeugd - meerbadenkaart (per bezoek) - meerbadenkaart jeugd (per bezoek) les zwemmen - lesduur in min. - gemiddelde prijs per 60 min. doelgroepen - gemiddelde prijs aquasporten - gemiddelde prijs seniorenactiviteiten - gemiddelde prijs zwangeren, baby/peuter

De Zeehoek

De Oase / zwemschool Verbeek Andijk 15 10,8 - recreatiebad met stroomversnelling - jetstream - peuterbad - horeca (zwembad op vakantiepark Het Grootslag)

Bungalowpark Zuiderzee / zwemschool Ed van Rozelaar Medemblik 17 15,3 - recreatiebad - glijbaan - peuterbad - sauna - whirlpool - Turks stoombad - horeca

Sportinstituut Frits van der Werff Hoorn 22 18,9 - instructiebad - horeca

Binnenbad

Binnenbad

Binnenbad

Binnenbad

Binnenbad

€ 3,35 € 2,60 € 2,98 € 1,88

€ 4,00 € 3,50 € 3,60 € 3,00

-

€ 4,00 € 4,00 € 3,50 € 3,50

onderdeel van abonnement idem idem idem

€ 6,50 € 5,80 € 5,42 € 4,83

60 € 10,26

60 € 9,67

60 € 9,00

45 € 14,00

45 € 11,28

45 € 16,92

45 € 12,73

€ 8,11 € 5,57 € 5,57

€ 5,03 € 5,03 € 5,37

€ 6,10 € 3,95 € 6,10

-

€ 6,15 € 4,62 € 5,77

€ 12,69 € 12,69 € 10,38

€ 5,67 € 5,25 € 6,42

Wervershoof 12 10,3 - instructiebad - ondiep bad - wildwaterkreek - uitzwembassin - peuterbad - whirlpool - glijbaan - horeca

i

De Waterhoorn Hoorn 23 19,2 - wedstrijdbad - doelgroepenbad - recreatiebad met uitzwembassin - twee peuterbaden - glijbaan - wildwaterbaan - buitenpeuterbad - kruidenbad - stoombad - horeca

Onoverdekte zwembaden Naam Plaats Afstand tot zwembad in min. Afstand tot zwembad in km. Baden en faciliteiten

Type bad Tarieven recreatief zwemmen - los tarief - los tarief jeugd - meerbadenkaart (per bezoek) - meerbadenkaart jeugd (per bezoek) les zwemmen - lesduur in min. - gemiddelde prijs per 60 min. doelgroepen - gemiddelde prijs aquasporten - gemiddelde prijs seniorenactiviteiten - gemiddelde prijs zwangeren, baby/peuter

De Weid Andijk 11 9,0 - wedstrijdbad - recreatiebad - peuterbad - familieglijbaan - jetstreams - bruisbank - lig- en speelweide - horeca Buitenbad

Het Streekbad Hoogkarspel 13 8,0 - recreatiebad met duikplanken - doelgroepenbad - peuterbad - glijbanen - lig- en speelweide - horeca

't Hemmerven Hem 14 11,4 - wedstrijdbad - recreatiebad met glijbaan - peuterbad met glijbaan - lig- en speelweide - horeca

De Wijzend Zwaag 17 16,2 - 50-meterbad met springplank - recreatiebad met piratenschip - glijbaan - peuterbad - lig- en speelweide - horeca

Het Zwembad Midwoud 19 16,7 - recreatiebad met glijbaan - doelgroepenbad - peuterbad - lig- en speelweide - horeca

Het Molenbad Wognum 19 19,7 - wedstrijdbad - recreatiebad met glijbaan - peuterbad - lig- en speelweide - horeca

Buitenbad

Buitenbad

Buitenbad

Buitenbad

Buitenbad

€ 4,00 € 4,00 € 4,00 € 4,00

€ 4,05 € 3,15 € 3,25 € 2,60

€ 4,05 € 3,15 € 3,25 € 2,60

€ 5,40 € 4,90 -

€ 3,00 € 3,00 € 2,70 € 2,70

€ 4,00 € 4,00 € 3,60 € 3,60

30 € 150,-/seizoen, 3x/week

30 € 109,-/seizoen, 2x/week

30 € 123,50/seizoen, 4x/week

-

-

€ 156,-/seizoen, 2x/week

€ 70,-/seizoen, 1x/week -

€ 58,-/seizoen, 1x/week -

-

-

€ 84,-/seizoen, 1x/week -

-

ii

Bijlage 2

Ligging zwemvoorzieningen in omgeving

1. Recreatiebad Enkhuizerzand 2. De Kloet 3. De Zeehoek 4. De Waterhoorn 5. De Oase / zwemschool Verbeek 6. Bungalowpark Zuiderzee / zwemschool Ed van Rozelaar 7. Sportinstituut Frits van der Werff 8. 't Hemmerven 9. De Weid 10. Het Streekbad 11. De Wijzend 12. Het Molenbad 13. Het Zwembad Blauw

=

binnenbad

Rood

=

binnenbad privaat (zwemschool, vakantiepark en dergelijke)

Groen

=

buitenbad

iii

Bijlage 3

Financiële exploitatie

Stichting Recreatie Voorzieningen Enkhuizen 2017

2018

2019

237.813 73.285 154.738 11.822 3.104 73.259 13.325 5.692 573.038

252.270 69.447 157.185 15.511 2.271 73.359 13.325 7.123 590.491

301.452 75.457 170.553 19.370 2.555 82.775 16.123 8.342 676.627

lasten personeel gas elektriciteit water chemicaliën en wateronderzoek dotatie voorziening groot onderhoud onderhoud terreinen schoonmaak administratie verkoop verzekeringen onroerende zaakbelasting waterschap inkoop horeca inkoop overig algemeen overig afschrijvingen huur totaal

682.791 63.761 54.251 9.140 9.234 60.000 1.074 7.507 31.714 4.186 8.595 7.379 1.794 26.794 6.464 11.848 535 9.642 212.637 1.209.346

692.537 72.711 54.412 10.921 10.071 60.000 1.472 8.513 35.814 4.224 8.460 8.208 1.588 26.219 4.880 13.376 3.548 15.296 214.406 1.246.656

720.107 87.023 76.536 11.237 12.412 73.000 1.343 12.661 38.458 3.989 8.326 8.180 1.615 29.552 4.932 14.103 1.143 20.416 215.870 1.340.903

exploitatieresultaat exploitatieresultaat excl. huur

-636.308 -423.671

-656.165 -441.759

-664.276 -448.406

baten recreatief zwemmen doelgroepen les zwemmen verenigingen/verhuur zonnebanken en stoombaden horeca verhuur multifunctionele ruimte overig totaal

In verband met de verruiming van de sportvrijstelling per 1 januari 2019 zijn de cijfers van 2017 en 2018 exclusief btw en die van 2019 inclusief btw (uiteraard voor zover er btw over wordt geheven).

iv

5