Document · PDF

Bijlage 5.3 Begroting 2027 SSC DeSom versie 1.0

gemeenteraad 23 juni 2026, gemeente EnkhuizenBij agendapunt: SSC DeSom (bespreekstuk)9.330 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

Begroting 2027 SSC DeSom

Continuïteit in ICT-dienstverlening

Begroting 2027 SSC DeSom, versie 1.0

Inhoudsopgave 1.

BELEIDSBEGROTING .................................................................................................. 7

KENGETALLEN ............................................................................................................. 8 2.1 Kengetallen 2027 ........................................................................................................... 8 2.2 Verrekening grondslagen ............................................................................................... 9 2.3 Formatie SSC DeSom .................................................................................................. 10

PARAGRAFEN ............................................................................................................ 11 3.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing .................................................................. 11 3.2 Paragraaf financiering .................................................................................................. 15 3.3 Paragraaf bedrijfsvoering ............................................................................................. 16 3.4 Openbaarheidsparagraaf Wet open overheid (Woo) .................................................... 17

ONTWIKKELINGEN .................................................................................................... 18 4.1 Inleiding ....................................................................................................................... 18 4.2 Risicoparagraaf ............................................................................................................ 18

RECAPITULATIE BEGROTINGSWIJZIGINGEN ......................................................... 19 5.1 Structurele wijzigingen exploitatiekosten ...................................................................... 19 5.2 Indexatie 2027 ............................................................................................................. 19

FINANCIËLE BEGROTING .......................................................................................... 20 6.1 Uitgangspunten bij de begroting ................................................................................... 20 6.2 Overzicht financiële mutaties begroting 2027 en meerjarenraming 2028-2030 ............ 21 6.3 Overzicht van baten en lasten ...................................................................................... 22 6.4 Totale raming bijdrage deelnemers .............................................................................. 23 6.5 Verdere toelichtingen ................................................................................................... 24 6.6 Uiteenzetting financiële positie en de toelichting .......................................................... 25 6.7 Financiële Meerjarenbegroting 2027-2030 op basis van kostensoorten ....................... 26 6.8 Geprognosticeerde begin- en eindbalans 2027 ............................................................ 28

Bijlage 1: Bijdrage 2027-2030 inzake standaard basisdienstverlening brons ........................... 30 Bijlage 2: Stand en verloop van reserves 2027-2030 ............................................................... 31 Bijlage 3: Overzicht baten en lasten per taakveld .................................................................... 32 Bijlage 4: Meerjarig geprognosticeerde balans ........................................................................ 33

Begroting 2027 SSC DeSom, versie 1.0

Aan de leden van het Algemeen Bestuur van het SSC DeSom

Wognum, 8 april 2026 Onderwerp: Aanbieding Begroting 2027

Geacht Algemeen Bestuur, Hierbij bieden wij u de Begroting 2027 en Meerjarenraming 2028-2030 aan. In tegenstelling tot voorgaande jaren is de eerder opgestelde Kaderbrief 2027 door alle gemeenteraden met een negatieve zienswijze beoordeeld. Dit betekent dat er onvoldoende draagvlak is voor het huidige beleidskader. Door het Algemeen Bestuur van SSC DeSom is in december 2025 aan de zes deelnemende gemeenten gevraagd om alternatieven voor hun ICT-dienstverlening te onderzoeken. Deze opdracht is inmiddels door de gemeentesecretarissen geïnitieerd. Tegelijkertijd hebben de gemeenteraden de directie van SSC DeSom meegegeven om tijdens dit onderzoek de kosten zoveel mogelijk te beperken, zonder concessies te doen aan de continuïteit en kwaliteit van de dienstverlening. Onzekerheid over Begroting 2027 In de Kaderbrief 2027 is aangegeven dat er vier onvoorziene ontwikkelingen SSC DeSom raken; het vertrek van WerkSaam Westfriesland, uitstel van het werkplekconcept, noodzakelijke verlenging van de ICTinfrastructuur en versnelde afbouw van hostingsdiensten. Deze hebben aanzienlijke impact op de huidige Begroting 2026 en op de Begroting 2027. Op basis van deze impact heeft het Algemeen Bestuur het voornemen uitgesproken om de gemeenschappelijke regeling voor SSC DeSom op termijn te willen beëindigen.

Deelnemende gemeenten is gevraagd een alternatieve ICT-strategie te onderzoeken, en aan SSC DeSom is verzocht de continuïteit van ICT-dienstverlening te waarborgen tegen zo laag mogelijke kosten. Dit verzoek geeft op de korte termijn nog niet voldoende duidelijkheid over het handelingskader voor SSC DeSom om maatregelen te treffen. De bestaande ICT-dienstverlening is op dit moment tegen zo laag mogelijke kosten ingericht. Afschaling van ICT-dienstverlening is voorwaardelijk om kosten te besparen. Welke afschaling haalbaar is vraagt keuzes van deelnemers en zal gedurende 2026 verder moeten worden uitgewerkt. Ten tijde van het opstellen van deze begroting waren de details hierover nog niet bekend. Het opstellen van een volledige en realiseerbare begroting voor 2027 is door deze onzekerheid nu niet haalbaar. Daarom is gekozen om naast de geraamde kosten en inkomsten, financiële onzekerheden en daaraan ten grondslag liggende aannames te benoemen in de begroting. Vertrekpunt voor deze begroting is -conform de financiële spelregels- de Kaderbrief 2027. Hierin is de impact van de vier onvoorziene gebeurtenissen uiteengezet, en beperkt vertaald naar financiële gevolgen en te nemen maatregelen. In de Voorjaarsrapportage 2026 zijn reeds maatregelen voorgesteld om dienstverlening af te schalen. Deze begroting bouwt daarop voort. De impact voor de Begroting 2027 en verder is als volgt: 1.

Vertrek WerkSaam Westfriesland. Vanaf oktober 2026 neemt WerkSaam Westfriesland geen ICT-diensten meer af van SSC DeSom. De in de meerjarenbegroting voorziene bijdrage aan inkomsten vallen in de Begroting 2027 dus weg, terwijl de meeste kosten voor SSC DeSom pas op middellange termijn af te schalen zijn. 2. Nieuwe werkplek. De cloud werkplek wordt in de loop van 2026 in gebruik genomen. Er wordt nog onderhandeld over de licentieprijzen, aanname voor deze begroting is dat deze gelijk blijven. Het beheer Begroting 2027 SSC DeSom, versie 1.0

van de cloud werkplek zal, bevestigt ook de VNG, op termijn leiden tot vermindering van werkplekbeheer. De mogelijkheid tot de facto afschaling hangt af van de keuzes die deelnemers dit jaar nog maken omtrent toepassing van strengere beveiligingseisen (zero footprint) als gevolg van NIS2-wetgeving. 3. Noodzakelijke aanpassingen ICT-infrastructuur. Gelet op de economische en technische levensduur van de ICT-infrastructuur en daaraan verbonden diensten kan de in 2025 gerealiseerde tijdelijke verlenging hiervan maximaal tot september 2027 voortduren. Er moeten actief keuzes gemaakt worden om de ICT-dienstverlening na september 2027 te kunnen garanderen. In de loop van 2026 moet een nieuw plan uitgewerkt worden gericht op de vervanging van de ICT-infrastructuur en dienstverlening. Verwachte investeringen zijn deels opgenomen in de begroting, met een meerjarige afschrijftermijn. Het sluiten van kortlopende overeenkomsten brengt aanzienlijke meerkosten met zich mee en leidt zodoende niet tot kostenbeheersing. 4. Afbouw hostingsdiensten. Gedurende 2026 en 2027 migreren deelnemers applicatie- en dataservers naar leveranciers en clouddiensten. Hierdoor zal in 2027 de vraag naar flexibele diensten en applicatiehosting verder afnemen of volledig verdwijnen, afhankelijk van de voortgang bij de deelnemers en hun besluitvorming komend jaar.

Indien het beoogde tijdpad niet gehaald wordt, resulteert dit in meer onzekerheden. In de Begroting 2027 zijn de kosten voor hosting met in totaal € 600.000 verlaagd. Dit is het effect van de door de deelnemers voorgenomen vermindering van - en nog te realiseren - afname van hostingsdiensten. Deze verlaging heeft ook gevolgen voor de formatie, er is immers minder werk aan hostingsdiensten. Aan hosting verbonden formatie zal worden ingezet op eenmalige projecten, en de inzet van externen wordt waar mogelijk afgebouwd of gestopt. 5. Continuïteit van dienstverlening. De beoogde realisatie van ‘DeSom 2.0’ is per 1 januari 2026 gestopt. Alle activiteiten uit dit project zijn in het licht van continuïteit van dienstverlening heroverwogen en waar mogelijk beëindigd. Er vallen hierdoor geen middelen vrij. Continuïteit van dienstverlening is gericht op de afgesproken standaard basisdienstverlening (brons), zoals deze nu in de producten- en dienstencatalogus opgenomen is. 6. Kostenbesparende maatregelen. Zoals bij punt 1 Vertrek WerkSaam Westfriesland en bij punt 4 Afbouw hostingsdiensten is gememoreerd, is er in de Begroting 2027 al afgeraamd waar werkzaamheden wegvallen. Dit betreft inzet, licenties en contracten. SSC DeSom is hierbij gehouden aan lopende contracten en opzegtermijnen.

Willen de deelnemers verdere kosten besparen dan kan dat bereikt worden door het verminderen van de ICT-dienstverlening basis brons. SSC DeSom treedt in 2026 in overleg met de deelnemers over de huidige omvang van de ICT-dienstverlening, zoals beschreven in de producten- en dienstencatalogus. Afhankelijk van de keuzes die de deelnemers hierin eensluidend samen maken, zal dit gevolgen hebben voor de benodigde inzet en kosten voor SSC DeSom. Voor deze consequenties is in de Begroting 2027 nog geen ruimte opgenomen. Vooruitlopend op deze ontwikkelingen – gelet op de zienswijzen van de gemeenteraden om continuïteit tegen zo laag mogelijke kosten te bieden en gelet op het voornemen van gemeente Medemblik om zijn gemeentehuis te renoveren – heeft SSC DeSom reeds geanticipeerd door in 2026 op zoek te gaan naar een alternatieve locatie. Van de opties die nu bekeken worden zijn de kosten substantieel lager dan die van de huidige huisvesting. De financiële consequenties van de verhuizing zijn nog niet bekend, maar zullen later in de financiële cyclus volgen. Samenvattend kent de Begroting 2027 aanzienlijke onzekerheden en nog te maken keuzes. De begroting is opgesteld op basis van de huidige beschikbare informatie. Afhankelijk van de nog te maken keuzes door deelnemers in het Algemeen Bestuur zal bijstelling nodig zijn.

Voor de het opstellen van de primaire Begroting 2027 komt dit te laat.

Begroting 2027 SSC DeSom, versie 1.0

Een factor die ook invloed heeft op de begroting zijn de afhankelijkheden van leveranciers. Door geopolitieke ontwikkelingen en overnames zien we aanpassingen en verhogingen van het licentiebeleid. Tevens zorgen investeringen in AI voor een grotere vraag naar hardware waardoor hardware schaarser en duurder wordt. Een nauwkeurige kostenplanning voor deze onderdelen in 2027 is hierdoor momenteel nauwelijks realiseerbaar. Uitgangspunten en aannames De volgende uitgangspunten zijn gehanteerd: 1. De Begroting 2027 omvat alle kosten en baten van SSC DeSom voor standaard basisdienstverlening (brons) en hostingsdiensten. 2. De financiële gevolgen van nieuwe investeringen in de Voorjaarsrapportage 2026 zijn meegenomen. 3. Projecten voor ‘DeSom 2.0’ zijn gestopt tenzij deze al zijn afgerond of continuïteit schaden. Ad 1. In de begroting van SSC DeSom 2027 zijn alle kosten van de standaard basisdienstverlening (niveau 1 brons) en hostingsdiensten (niveau 2) aan deelnemers opgenomen. Dit wijkt af van de Begroting 2026, waarin alleen de basisdienstverlening brons was opgenomen. Overwegingen om deze bredere reikwijdte te hanteren zijn: a) Opnemen van niveau 1 en 2 in begroting geeft een compleet inzicht in de daadwerkelijke kosten en baten voor SSC DeSom. b) De bedrijfskosten zijn in 2026 verspreid over niveau 1 (brons) en niveau 2 (hosting).

Door hostingsdiensten in 2026 buiten de begroting te laten is er een financieel risico voor SSC DeSom ontstaan, als gevolg van verminderde afname van niveau 2. In de Begroting 2027 zijn de integrale bedrijfskosten opgenomen en is niveau 2 kostendekkend opgenomen. c) De aanpassingen in de ICT-infrastructuur raken zowel de basisdienstverlening als hostingsdiensten. Bekostiging dient vanuit beide plaats te vinden. De kosten voor lokaal maatwerk verschillen per deelnemer en worden één op één met opdrachtgevers verrekend. Deze zijn geen onderdeel van de Begroting 2027. Ad 2. Investeringen waarvan de omvang en planning nog onbekend zijn, zijn niet opgenomen in de Begroting 2027. Voor het bieden van continuïteit zijn in 2027 investeringen nodig in vernieuwing van de ICTinfrastructuur. Deze waren gepland in ‘DeSom 2.0’ en opgenomen in de meerjarenbegroting, echter het gewijzigde perspectief maakt dat deze investeringen zowel inhoudelijk als financieel heroverwogen moeten worden. Ad 3. Uitvoering van ‘DeSom 2.0’ omvatte onder andere uitbreiding met innovatieve diensten, een nieuwe Service level agreement (SLA) en modernisering van de ICT-infrastructuur. Door het gewijzigd perspectief zijn deze ontwikkelingen gestopt of worden deze in gewijzigde vorm voortgezet met het oog op continuïteit op middellange termijn.

Voor indexatie van lonen en prijzen hanteert SSC DeSom -conform afspraken daarover- de regionale richtlijn inzake gemeenschappelijke regelingen in Noord-Holland Noord, zoals aangegeven door de Regietafel Noord-Holland Noord.

Begroting 2027 SSC DeSom, versie 1.0

Leeswijzer Deze begroting bevat de volgende onderdelen: •

Beleidsbegroting o o o

•

Programmaplan Paragrafen Nieuw beleid en overige begrotingswijzigingen

Financiële begroting o o o o

Uitgangspunten Nieuw beleid Financiële begroting en meerjarenperspectief Risicoparagraaf

Deze begroting is in de vergadering van het Dagelijks Bestuur van 8 april 2026 besproken.

Namens het Dagelijks Bestuur,

M.G.T. Visser, voorzitter.

Begroting 2027 SSC DeSom, versie 1.0

M.A. Vrolijk, directeur SSC DeSom (a.i.).

BELEIDSBEGROTING

Programmaplan Onze missie SSC DeSom biedt continuïteit in ICT-dienstverlening aan haar deelnemers, op korte en middellange termijn. Dit wordt gerealiseerd tegen zo laag mogelijke kosten. Onze opdracht voor 2027 SSC DeSom is sinds 1 januari 2014 de ICT-partner en beheersorganisatie voor haar deelnemers en afnemer WerkSaam Westfriesland en bestaat dus inmiddels meer dan 12 jaar. In december 2025 heeft het Algemeen Bestuur van SSC DeSom het besluit genomen toe te werken naar een beëindiging van de gemeenschappelijke regeling SSC DeSom op middellange termijn. De deelnemende gemeenten voeren een verkenning uit naar alternatieven, tot het moment van besluitvorming hierover is aan SSC DeSom gevraagd om op een economisch voordelige manier de continuïteit van de dienstverlening te borgen. Continuïteit bieden betekent: 1) De zorg voor een betrouwbare en veilige basisdienstverlening en hostingsdienstverlening tot een nader te bepalen moment, conform de producten- en dienstencatalogus van en de SLA; 2) Nemen van maatregelen om op middellange termijn continuïteit te kunnen blijven bieden. Welke maatregelen daarbij opportuun zijn voor de deelnemers moet nog bepaald worden. SSC DeSom beheert gedurende 2027 de ICT-infrastructuur voor deelnemers en ondersteunt ongeveer 1900 identities. Daarnaast verzorgt SSC DeSom hosting van applicaties en data.

Dit wordt afgebouwd naar een minimale inrichting eind 2027, in lijn met de SAAS-strategie van deelnemers. SSC DeSom zorgt voor informatiebeveiliging en privacy in lijn met de beleidskaders die deelnemers vragen. Jaarlijks wordt het volwassenheidsniveau van informatiebeveiligings- en privacymaatregelen ten opzichte van het voorgaande jaar gemeten. SSC DeSom laat de informatiebeveiliging extern auditen (sinds 2019 Data Pro, sinds 2020 ISAE 3402 en sinds 2024 ook ISO 27001). In de afgelopen jaren is er intensief gewerkt om (nieuwe) informatiebeveiliging- en privacywet- en regelgeving om te zetten in passende maatregelen. Gezien de Europese en mondiale ontwikkelingen blijft ook in 2027 veel aandacht voor beveiliging noodzakelijk. De inrichting van de nieuwe werkplek, die medio 2026 wordt opgeleverd, zal voldoen aan de strengste beveiligingseisen. Prestatie indicatoren De ICT-dienstverlening is een belangrijke basistaak voor SSC DeSom. Het huidige niveau van dienstverlening wordt in stand gehouden. Verbeteren van prestaties is niet aan de orde. De producten- en dienstencatalogus definieert en specificeert de basisdienstverlening die SSC DeSom sinds 2026 levert aan deelnemers. Welke producten en diensten deel uitmaken van de basisdienstverlening bepalen deelnemers en afnemer gezamenlijk, in consensus. Met de basisdienstverlening ontzorgt SSC DeSom de deelnemers en afnemer.

SSC DeSom draagt zorg voor een kostenefficiënte inrichting van de basisdienstverlening die voldoet aan de gezamenlijk opgestelde eisen en uitgangspunten: Veilig; Economisch efficiënt; Gebruiksvriendelijk; Onderhoudbaar en Marktconform. In te zetten ICT-middelen worden getoetst op proportionaliteit en impact op kosten. Daarbij geldt, alles wat ingezet wordt, dient te worden beheerd en onderhouden. SSC DeSom maakt keuzes voor de inzet van ICT-middelen op basis van een integrale meerjaren kostprijsberekening. Wat hebben we hiervoor nodig? De uitwerking van de nieuwe ontwikkelingen komt terug in hoofdstuk 4 Ontwikkelingen en hoofdstuk 5 Recapitulatie begrotingswijzigingen.

Begroting 2027 SSC DeSom, versie 1.0

KENGETALLEN

2.1

Kengetallen 2027

Overzicht aantal identities per peildatum 28 februari 2026 per deelnemer ten behoeve van het opstellen van de Begroting 2027:

Gemeente / Gemeenschappelijke regeling

Drechterland Enkhuizen Stede Broec Totaal SED Opmeer Medemblik Koggenland Totaal

Aantal identities Aantal identities per peildatum per peildatum van 1 september van 28 februari 2025 2026

737 237 578 294 1.846

737 245 590 319 1.891

Bij de bepaling van de definitieve bijdragen voor begrotingsjaar 2027 zal het aantal identities per peildatum 1 september 2026 gelden.

Begroting 2027 SSC DeSom, versie 1.0

2.2

Verrekening grondslagen

Kostentoedeling basisdienstverlening en hostingsdiensten Basisdienstverlening wordt verrekend met deelnemers via een door SSC DeSom vast te stellen prijs per identity. De definitie van identity is een beschikbaar account voor een eindgebruiker. In de prijs per identity zijn alle kosten die SSC DeSom maakt voor het kunnen leveren van de basisdienstverlening opgenomen. Dit is inclusief kosten voor overhead en bedrijfsvoering. In de kaderbrief c.q. primaire begroting, die wordt voorbereid ruim een jaar voor ingang van het begrotingsjaar, wordt het aantal identities per peildatum 1 september aangehouden. Voor de definitieve bijdrage voor iedere deelnemer wordt de werkelijke stand op 1 september voorafgaand aan het begrotingsjaar gebruikt als grondslag voor de berekening van de bijdrage, omdat die aantallen ook gelden voor het Microsoft-contractjaar en van invloed zijn op de kosten. Gedurende het jaar worden de aantallen gemonitord zodat eventuele extra groei van identities kan worden verrekend op basis van nacalculatie en op de nieuwe peildatum van 1 september ook de gemiddelde aantallen gedurende het voorafgaand jaar meegewogen kunnen worden in de bepaling van de benodigde identities per organisatie. Extra basisdienstverlening (zilver en goud) worden doorbelast op basis van gebruik en daaraan verbonden kosten aan individuele deelnemers.

Hostingskosten worden met ingang van Begroting 2027 ook opgenomen in de begroting en voorlopig naar rato van identies verdeeld. Zodra bekend is welke hostingsdiensten daadwerkelijk worden afgenomen in 2027 zal dat deel worden doorbelast aan de opdrachtgever in kwestie. En het restant van de hostingskosten wordt verdeeld op basis van identities.

Begroting 2027 SSC DeSom, versie 1.0

2.3

Formatie SSC DeSom

Op 1 januari 2027 is de toegestane formatie 39,8 fte. Dit komt overeen met het in 2024 vastgestelde functieboek. De toegestane formatie is niet volledig structureel ingevuld. Wat het vertrek van WerkSaam Westfriesland exact zal betekenen voor de formatie van SSC DeSom zal pas bekend zijn als de ontvlechting volledig is afgerond. Een reductie van de formatie voor hostingsdiensten is mogelijk, maar is afhankelijk van het tempo van afschaling van de deelnemers. Door het ontbreken van plannen en besluitvorming kunnen we hier nu geen aannames op reductie van formatie doen. Willen de deelnemers verdere kosten besparen, dan kan dat alleen door het afschalen van de ICT-dienstverlening. Dit zal pas op middellange termijn een effect hebben op de personele inzet. Marktconformiteit In 2027 blijft de arbeidsmarkt moeilijk, met uitdagingen bij het vinden en behouden van gekwalificeerd ICT-personeel, zowel vast als ingehuurd. De toenemende complexiteit van de digitale samenleving blijft druk uitoefenen op zowel de kwantitatieve als kwalitatieve personeelsbehoefte. Zowel de centrale overheid als de deelnemers van SSC DeSom vragen steeds meer expertise op het gebied van informatisering en automatisering. Het doel is om zoveel mogelijk eigen expertise in huis te ontwikkelen in plaats van externe experts in te huren.

Tabel verplichte beleidsindicatoren Taakveld 0 - Bestuur en ondersteuning Naam indicator Eenheid Formatie Bezetting Apparaatskosten Externe inhuur Eigen overhead

Fte per 1.000 inwoners Fte per 1.000 inwoners Kosten per inwoner Kosten als % van de totale loonsom + totale kosten inhuur externen % van totale lasten

Begroting 2027 SSC DeSom, versie 1.0

Bron Eigen gegevens Eigen gegevens Eigen begroting

Indicator Rekening 2025 0,277 0,209 € 34,43

Indicator Begroting 2026 0,189 0,216 € 27,45

Indicator Begroting 2027 0,275 0,200 € 26,16

Eigen begroting Eigen begroting

27% 100%

4% 100%

29% 100%

PARAGRAFEN

In het Besluit Begroting en Verantwoording wordt bij de begroting een aantal paragrafen voorgeschreven. Voor SSC DeSom zijn de volgende paragrafen van belang: • Paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing; • Paragraaf financiering; • Paragraaf bedrijfsvoering. 3.1

Weerstandsvermogen en risicobeheersing

SSC DeSom wil op een gestructureerde wijze risico’s beheersen en eventuele risico’s bewust nemen. Hierbij is de relatie tussen risico’s en de mate waarin SSC DeSom in staat is om eventuele grote financiële tegenvallers die bij de risico’s horen op te vangen, van belang. Dit gewenste niveau van weerstandsvermogen maakt het mogelijk de bestaande dienstverlening in stand te houden ook al doet zich een financieel nadeel voor dat door zijn omvang niet kan worden opgevangen door de exploitatie. Het wettelijk kader voor een gemeentelijk beleidskader voor weerstandsvermogen en risicomanagement is het Besluit Begroting en Verantwoording en indirect de Gemeentewet artikel 212. Een definitie van weerstandsvermogen is de mate waarin SSC DeSom in staat is substantiële tegenvallers op te vangen zonder dat de continuïteit van de bedrijfsvoering in gevaar komt. Bij beoordeling van het weerstandsvermogen van SSC DeSom moet de weerstandscapaciteit worden bezien in relatie tot mogelijke risico’s. De weerstandscapaciteit bestaat uit vrij aanwendbare middelen en eventuele bezuinigingsmogelijkheden. De kosten van SSC DeSom in de begroting voor de basisdienstverlening brons worden gedekt door bijdragen van de deelnemende gemeenten. De verdeling van de kosten over deze kostendragers is gebaseerd op het aantal identities per overeengekomen peildatum.

Inventarisatie van de weerstandscapaciteit Het saldo van de algemene reserve mag maximaal 2,5% van het begrotingstotaal uitmaken. Voor 2027 komt dit overeen met een bedrag van € 221.000. Eind 2025 is de algemene reserve in zijn geheel vrijgevallen (€ 111.000) ten behoeve van de exploitatie van begrotingsjaar 2025. In de loop van 2026 zal met een voorstel tot resultaatbestemming worden bepaald in welke mate de algemene reserve weer wordt opgebouwd. In ieder geval zal SSC DeSom voldoen aan de eis, dat de algemene reserve beneden het gestelde bedrag van € 221.000 blijft. De algemene reserve vormt samen met het budget Onvoorzien de weerstandscapaciteit in 2027. Op basis van de huidige gegevens betreft de weerstandscapaciteit een bedrag van € 7.500.

Overzicht vrij aanwendbare middelen Omschrijving Algemene reserve Onvoorzien Totaal

Begroting 2027 SSC DeSom, versie 1.0

1 januari 2025 111.000 10.000 121.000

1 januari 2026 7.500 7.500

1 januari 2027 7.500 7.500

Inventarisatie van de financiële risico’s Een risico is een kans op het optreden van een positieve dan wel negatieve gebeurtenis van materieelbelang, die niet voorzien is in de begroting van enig jaar. Hiertoe zijn de financiële risico’s geïnventariseerd en beheersmaatregelen beschreven. In de fase van risicoanalyse worden alle potentiële risico’s binnen deze categorieën geïnventariseerd en geclassificeerd. Uit de inventarisatie is een beeld ontstaan van welke risico’s zich kunnen voordoen, ze zijn geanalyseerd en beoordeeld. Hierbij hebben we de volgende stappen gevolgd: Stap 1) Omschrijving soort risico/onderwerp; Stap 2) Kort omschrijven risico; Stap 3) Beoordelen kans dat een risico zich voordoet. Beleid over weerstandscapaciteit en de risico’s Door het inrichten van risicomanagement kan SSC DeSom risico’s identificeren en kwantificeren en de activiteiten bepalen om de kans van optreden van de risico’s en/of de gevolgen van de risico’s beheersbaar te houden. Door het nemen van beheersmaatregelen (dit is een stelsel van maatregelen en procedures, die worden genomen om de onderkende risico’s te ondervangen), worden de effecten van opkomende risico’s beperkt. Het risicomanagementmodel kent een cyclische aanpak vergelijkbaar met de ‘plan-do-check-act’ cyclus.

Risicoanalyse Initieel is in samenwerking met de Klankbordgroep in 2019 een eerste risico-inventarisatie en -analyse uitgevoerd en een matrix opgesteld. De matrix wordt sindsdien jaarlijks geëvalueerd. Hierin zijn alleen de risico’s opgenomen met een geschat financieel effect van € 10.000 of meer. De risico-inventarisatie en analyse zijn weergegeven in de tabel op de volgende pagina. De risicoanalyse geeft aan dat een weerstandsvermogen van € 146.750 gewenst is. Het huidige weerstandsvermogen bedraagt € 7.500 (algemene reserve en budget Onvoorzien) en is daarmee niet toereikend. Bij toekomstige besluitvorming dient dit punt in overweging te worden genomen en naar aanleiding daarvan zal dan verdere actie worden ondernomen. Risicomatrix De risicomatrix in deze begroting is gewijzigd ten opzichte van de risicomatrix in de Begroting 2026, omdat een erkende risico uit de risicomatrix zich daadwerkelijk heeft voorgedaan. Daarnaast zijn er drie andere, nieuwe risico’s ontstaan. Al deze risico’s zijn samengevat onder het risico Onvoorziene ontwikkelingen gedurende 2025 in de risicomatrix. Verder zijn er in de afgelopen periode al veel additionele maatregelen getroffen waaruit naar verwachting voorstellen voor additionele maatregelen met bijbehorende budgetten zullen komen.

SSC DeSom is hier regionaal continue over in gesprek en zodra deze voorstellen voldoende concreet zijn en gedragen worden door alle betrokkenen, dan worden deze aan het Algemeen Bestuur voorgelegd. Daarnaast vergt een aanpassing van de risicomatrix uiteraard ook afstemming met de deelnemers.

Begroting 2027 SSC DeSom, versie 1.0

Risico

Verantwoordelijk

Risicobeschrijving

Cybera a nva l l en en/of cybercri mi na l i tei t

Di rectie

Cybera a nva l l en door ha ckers , wa a rdoor Reduceren continuïtei t va n de s ys temen wordt bedrei gd of da tal ekken worden veroorza a kt. Cybercri mi na l i tei t neemt fors toe, hel a a s ook qua compl exi tei t. We zi en, da t het hel a a s ni et beperkt bl i jft tot enkel voudi ge a a nva l l en, ma a r da t deze ook va a k worden gecombi neerd.

€

197.000

Mogel i jk (10 tot 25%)

€

39.250

Geen goede centra l e regi e en bevei l i gi ng op SAAS opl os s i ngen

Da gel i jks bes tuur

Indi en gemeenten of WerkSa a m Reduceren Wes tfri es l a nd SAAS opl os s i ngen gebrui ken, di e ni et vi a het centra l e SSC DeSom Identity en Acces Ma na gement zi jn a a nges l oten, neemt het ri s i co op bevei l i gi ngs i nci denten en da tal ekken toe.

€

100.000

Mogel i jk (10 tot 30%)

€

27.500

Incompl i a ncy door gewi jzi gde voorwa a rden s oftwa rel evera nci ers

Da gel i jks bes tuur

Ora cl e en Mi cros oft wi jzi gen continue de Reduceren voorwa a rden voor het gebrui k va n hun producten. Hi er i s hun verdi enmodel op geba s eerd. Zi j hebben het recht om ja a rl i jks onze l i centiepos i tie te control eren.

€

450.000

Mogel i jk (5 tot 10%)

€

45.000

Beëi ndi gen va n contra cten met Di rectie onze l evera nci ers

Het eventueel beëi ndi gen va n contra cten Accepteren met onze l evera nci ers (bi jvoorbeel d door fa i l l i s s ement of door gewi jzi gde oms tandi gheden of wet- en regel gevi ng) ka n een ri s i co voor continuïtei t en vei l i ghei d veroorza ken.

€

400.000

Mogel i jk (5 tot 10%)

€

25.000

Ti jdi ge i nvul l i ng va n va ca tures en wervi ng ges chi kt pers oneel

Di rectie

Verva ngende (externe) ca pa ci tei t za l (l a ngduri g) moeten worden i ngehuurd.

€

50.000

Mogel i jk (5 tot 20%)

€

10.000

Onvoorzi ene ontwi kkel i ngen gedurende 2025

Al gemeen bes tuur In 2025 hebben zi ch vi er onvoorzi ene ontwi kkel i ngen voorgeda a n. Gel et op de onzekerheden zi jn deze ri s i co's nog ni et te kwa ntifi ceren. De gemeentes ecretari s s en werken momenteel een voors tel voor het vervol g hi erva n ui t. Zi e de toel i chting i n de a a nbi edi ngs bri ef bi j deze begroting.

Totaal

Beheersmaatregel

Reduceren

Inschatting schade

p.m.

Inschatting kans

Weerstandsvermogen

p.m.

€

146.750

Toelichting beheersmaatregelen De risico-eigenaar speelt een belangrijke rol in het bepalen van c.q. adviseren over de maatregelen die genomen moeten worden. Hierbij is er keuze uit de volgende strategieën: • Accepteren: Bij acceptatie zal de eventuele financiële schade volledig door de weerstandscapaciteit moeten worden afgedekt; • Reduceren: Omgaan met een risico vereist aanpassing van bijvoorbeeld de organisatie, procedures, systemen en organisatiecultuur; • Elimineren: Dit houdt in dat het beleid waardoor een risico ontstaat, wordt beëindigd, op een andere manier wordt vormgegeven of geen beleid gestart wordt dat een risico met zich meebrengt; • Overdragen/verzekeren: Dit kan door het beleid dat een risico met zich meebrengt, uit te laten voeren door een andere betrokken partij, die daarbij ook de financiële risico’s overneemt of door het afsluiten van een verzekering.

Begroting 2027 SSC DeSom, versie 1.0

Kengetallen Om de financiële positie inzichtelijk te maken schrijft het Rijk een verplichte basisset van vijf financiële kengetallen voor. Deze vijf kengetallen worden hierna uitgewerkt.

1a. 1b. 2. 3. 4. 5.

Kengetallen: Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte Grondexploitatie Belastingcapaciteit

Verslag 2025 7%

Verloop van de kengetallen Begroting 2026 Begroting 2027 Begroting 2028 Begroting 2029 Begroting 2030 5% 3% 2% 1% 1%

7% 1% -1% n.v.t. n.v.t.

5% 1% 0% n.v.t. n.v.t.

3% 1% 0% n.v.t. n.v.t.

2% 1% 0% n.v.t. n.v.t.

1% 1% 0% n.v.t. n.v.t.

Toelichting kengetallen: 1. De netto schuldquote (gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen) weerspiegelt het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen. De netto schuldquote geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. Als kritische grens wordt 100% aangehouden (bron: VNG). SSC DeSom zit hier in 2027 naar verwachting ruim onder; 2. Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin de SSC DeSom in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Onder de solvabiliteitsratio wordt verstaan het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal. Het eigen vermogen van een gemeenschappelijke regeling bestaat uit de reserves en het resultaat uit het overzicht van baten en lasten. Het eigen vermogen is verhoudingsgewijs klein. De investeringen worden voor een groot deel dus gefinancierd met vreemd vermogen; 3. Dit kengetal is van belang om te kunnen beoordelen welke structurele ruimte een gemeenschappelijke regeling heeft om de eigen lasten te dragen, of welke structurele stijging van de baten of structurele daling van de lasten daarvoor nodig is. Voor de beoordeling van het structurele en reële evenwicht van de begroting wordt het onderscheid gemaakt tussen structurele en incidentele lasten.

De structurele exploitatieruimte wordt bepaald door het saldo van de structurele baten en lasten en het saldo van de structurele onttrekkingen en toevoegingen aan reserves gedeeld door de totale baten en uitgedrukt in een percentage.

Structureel begrotings- of jaarrekeningsaldo Presentatie van het structureel begrotings- of jaarrekeningsaldo (bedragen x € 1.000) Saldo baten en lasten Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Begrotings- of jaarrekeningsaldo Waarvan incidentele baten en lasten (saldo) Structureel begrotings- of jaarrekeningsaldo

Begroting 2027 SSC DeSom, versie 1.0

Verslag 2025 -142 111 -31 -31 -

Begroting 2026 Begroting 2027 Begroting 2028 Begroting 2029 Begroting 2030 -

3.2

Paragraaf financiering

SSC DeSom hanteert haar eigen treasurybeleid. Het treasurystatuut is in 2017 vastgesteld en sindsdien niet gewijzigd. Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet begrenst kort lenen voor de decentrale overheden tot een bepaald percentage van hun begrotingstotaal. De kasgeldlimiet voor SSC DeSom is 8,2% en zal in 2027 niet worden overschreden. Renterisiconorm De renterisiconorm geeft het renterisico op de langere termijn weer. Hieronder vallen alle leningen met een rente typische looptijd vanaf 1 jaar. Het doel is op deze wijze spreiding te krijgen in de rente typische looptijden in de leningenportefeuille waardoor een verandering in de rente vertraagd doorwerkt op de rentelasten in de administratie. In een jaar mogen de herfinancieringen als gevolg van aflossingen en de renteherzieningsmomenten gezamenlijk niet meer dan 20% van het begrotingstotaal per 1 januari bedragen, met een minimumbedrag van € 2.500.000. In 2027 wordt dit bedrag niet overschreden. EMU-saldo Het EMU-saldo is het saldo van de inkomsten en uitgaven van de overheid. Decentrale overheden moeten inzicht geven in de berekening van hun aandeel in dit EMU-saldo. Deze informatie wordt middels enquêtes aangeleverd bij het Centraal Bureau voor de Statistiek. EMU-saldo Begroting 2027: Omschrijving (bedragen x € 1.000)

Verslag 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Saldo van baten en lasten vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves

-142

Afschrijvingen ten laste van de exploitatie

-667

-778

-224

Bruto dotaties aan de balanspost Voorzieningen ten laste van de exploitatie

Investeringen in (im)materiële vaste activa, die op de balans worden geactiveerd

Baten uit bijdragen van andere overheden, de Europese Unie en overigen, die niet op de exploitatie zijn verantwoord

Baten uit desinvesteringen in (im)materiële vaste activa (tegen verkoopprijs), voor zover niet op de exploitatie verantwoord

Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw-, woonrijp maken e.d., die niet op de exploitatie staan

Baten bouwgrondexploitatie voor zover niet in de exploitatie verantwoord

Lasten op balanspost Voorzieningen voor zover deze transacties met derden betreffen

10.

Lasten in verband met transacties met derden, die niet via de exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten laste van de reserves worden gebracht

11.

De bij verkoop van effecten te verwachten boekwinst

Berekend EMU-saldo

-802

-778

-224

Begroting 2027 SSC DeSom, versie 1.0

3.3

Paragraaf bedrijfsvoering

Ondersteuning van de bedrijfsvoering door de deelnemende gemeenten Sinds 1 januari 2023 beheert SSC DeSom zelf de personeels- en salarisadministratie via AFAS en partner Simplex. De samenwerking met de gemeente Medemblik voor HRM, personeel- en salarisadministratie is beëindigd, evenals eerdere ondersteuning op het gebied van financiën, communicatie en juridische zaken. Hierdoor is SSC DeSom nu zelfvoorzienend in (ondersteunende) bedrijfsprocessen met uitzondering van facilitaire dienstverlening, die geregeld is via een overeenkomst met de gemeente Medemblik. Het pand wordt eveneens gehuurd van de gemeente Medemblik. Organisatiestructuur De besturing van SSC DeSom is in onderstaande afbeelding ingericht vanuit de positie van SSC DeSom als gemeenschappelijke regeling. Schets van de DeSom 2.0 organisatiestructuur van SSC DeSom sinds 1 januari 2026

Begroting 2027 SSC DeSom, versie 1.0

3.4

Openbaarheidsparagraaf Wet open overheid (Woo)

In dit kader zal SSC DeSom alle agendastukken van het Algemeen Bestuur tijdelijk op de website van SSC DeSom publiceren. Daarnaast heeft SSC DeSom in 2024 de verplichte Woo-index ingevuld, waarbij het Kennis- en Exploitatiecentrum Officiële Overheidspublicaties (KOOP) heeft bevestigd, dat SSC DeSom voldoet aan de aangescherpte verplichtingen per 1 november 2024.

Begroting 2027 SSC DeSom, versie 1.0

ONTWIKKELINGEN

4.1

Inleiding

In december 2025 heeft het Algemeen Bestuur van SSC DeSom het besluit genomen toe te werken naar een beëindiging van de gemeenschappelijke regeling SSC DeSom op middellange termijn. De deelnemende gemeenten voeren een verkenning uit naar alternatieven, tot het moment van besluitvorming hierover is aan SSC DeSom gevraagd om op een economisch voordelige manier de continuïteit van de dienstverlening te borgen. Er moeten actief keuzes gemaakt worden om de ICT-dienstverlening na september 2027 te kunnen garanderen. In de loop van 2026 moet een nieuw plan uitgewerkt worden gericht op de vervanging van de ICTinfrastructuur en dienstverlening. De beoogde realisatie van ‘DeSom 2.0’ is per 1 januari 2026 gestopt. Alle activiteiten uit dit project zijn in het licht van continuïteit van dienstverlening heroverwogen en waar mogelijk beëindigd. Continuïteit van dienstverlening is gericht op de afgesproken basisdienstverlening (brons), zoals deze nu in de producten- en dienstencatalogus opgenomen is. Derhalve zijn er geen nieuwe ontwikkelingen nader geduid. 4.2

Risicoparagraaf

De financiële risico’s voor SSC DeSom zijn een gevolg van onzekerheden die hierboven geschetst zijn: 1) Kosten voor de werkplek zijn nog niet volledig bekend. Dit betreft met name de licentieprijzen, en de projectkosten voor fase 2 (zero footprint werkplek). Licentieprijzen staan wereldwijd onder druk, er worden voortdurend prijsverhogingen doorgevoerd; 2) Kosten voor bieden van continuïteit op ICT-infrastructuur. Hier is een plan in voorbereiding; 3) Opbrengsten door afschaling van diensten uit de producten- en dienstencatalogus. Verwachting dat maatregelen gedurende 2026 pas effect hebben vanaf 2027. Het is aan de deelnemers om vast te stellen welke afschaling passend is met het oog op de continuïteit en kwaliteit van ICTdienstverlening.

Begroting 2027 SSC DeSom, versie 1.0

RECAPITULATIE BEGROTINGSWIJZIGINGEN

5.1

Structurele wijzigingen exploitatiekosten

Hiervoor verwijzen we naar hoofdstuk 6 Financiële begroting. De gemeentelijke projecten, regionale projecten en extra werkzaamheden voor de deelnemende gemeenten en de gemeenschappelijke regeling WerkSaam Westfriesland, die niet onder de basisdienstverlening brons (en dus buiten de begroting) vallen, worden direct doorbelast aan de desbetreffende opdrachtgever. 5.2

Indexatie 2027

Hiervoor verwijzen we naar hoofdstuk 6 Financiële Begroting.

Begroting 2027 SSC DeSom, versie 1.0

FINANCIËLE BEGROTING

6.1

Uitgangspunten bij de begroting

Algemeen Basis voor de financiële Begroting 2027 en de Meerjarenraming 2028-2030 zijn de structurele budgetten 2026 en -voor zover op dit moment mogelijk- de raming van de financiële gevolgen van de vier majeure en onvoorziene ontwikkelingen welke gedeeld zijn met het bestuur. Deze ontwikkelingen hebben grote impact op de huidige Begroting 2026 en op de Begroting 2027. De bestuurlijke opdracht voor de komende periode is het bieden van continuïteit in ICT-dienstverlening tegen zo laag mogelijke kosten. De gewenste kwaliteit van dienstverlening is daarbij nog niet gedefinieerd; deze zal gedurende 2026 verder moeten worden uitgewerkt. Dit maakt het opstellen van een volledig realistische begroting voor 2027 niet volledig haalbaar. We hebben datgene wat nu -in financiële zin- bekend is opgenomen in de begroting en meerjarenraming, maar realiseren ons dat hiermee niet alles wat op ons afkomt is gekwantificeerd. Met ingang van de Begroting 2027 zijn in de begroting en meerjarenraming -naast de geraamde kosten van de standaard basisdienstverlening brons- ook de kosten van de hostingdiensten opgenomen. Naar verwachting zal in 2027 de vraag naar flexibele diensten en gemeentelijke applicatiehosting verder afnemen of volledig verdwijnen, afhankelijk van de voortgang bij de deelnemers en hun besluitvorming komend jaar.

De geraamde kosten hiervoor (afgerond € 1,64 miljoen) zijn op korte termijn maar beperkt afschaalbaar en het niet gedekte deel zal door de deelnemers moeten worden gedragen. Het opnemen van deze kosten in de begroting en het doorrekenen daarvan in de bijdrage van de deelnemers achten wij daarom wenselijk. Als in 2027 hostingsdiensten van SSC DeSom worden betrokken zal dit effect hebben op de geraamde bijdragen van alle deelnemers. Deze zullen dan -via bestuursbesluiten- worden bijgesteld. In deze begroting zijn niet opgenomen de eventuele kosten van overige producten en projecten, die geheel en onverkort met de opdrachtgevers worden verrekend. Indexatie Conform hetgeen in de Kaderbrief 2027 is opgenomen is op de structurele budgetten de indexatie toegepast zoals door de Regietafel Noord-Holland Noord aangegeven, voor prijsindexatie een structurele inhaalindexatie van 3,2% en een reguliere indexatie van 2,5% cumulatief. Voor loonindexatie geeft de Regietafel Noord-Holland Noord een structurele inhaalindexatie van 2,7% en een reguliere indexatie van 5,7% cumulatief aan. We hebben in de begroting 2027 op loon alleen de reguliere indexatie van 5,7% cumulatief toegepast en de structurele inhaalindexatie van 2,7% achterwege gelaten. Reden daarvoor is dat in de (voorlopige) Jaarstukken 2025 geen sprake is van een overschrijding van de geraamde loonsom.

Een inhaalindexatie op loon is daarom in onze ogen onnodig. Toerekening aan deelnemende gemeenten De geraamde bijdrage van de deelnemers voor 2027 is gebaseerd op het aantal identities per 28 februari 2026.

Begroting 2027 SSC DeSom, versie 1.0

6.2

Overzicht financiële mutaties begroting 2027 en meerjarenraming 2028-2030

In onderstaand overzicht zijn de financiële mutaties gepresenteerd zoals opgenomen in deze begroting en meerjarenraming. Een nadere toelichting daarop is onder de tabel opgenomen. Product

Uittreding WerkSaam 2027, structureel

Lasten Afschrijvingen Afschrijvingen nieuwe investeringen 2026 Licenties Security-gerelateerde nieuwe licenties Bijstelling extra indexatiebudget Overheveling salarissen naar inhuur derden * Bijstelling inhuur derden als gevolg van overheveling * Huur SSC DeSom-servers bij Microsoft Onderhoud Huur verbindingen Huur datacenter Externe dienstverleningscontracten Totaal lasten standaard dienstverlening

Verlenging infra 2027, incidenteel

Verlenging infra 2028, incidenteel

80.000

overige mutaties 2027, incidenteel

144.000 -400.000 -50.000 -22.500 -801.000 801.000

-55.000 -527.500

-115.000 169.000 62.000 90.000 198.000 484.000

80.000

144.000

(zwa rte bedra gen zi jn hogere l a s ten, nega tieve rode bedra gen zi jn l a gere l a s ten)

* besloten is voor overheveling van salarissen naar inhuur derden in 2027 vooralsnog de overheveling 2025 te hanteren.

•

Vertrek WerkSaam Westfriesland. Vanaf oktober 2026 neemt WerkSaam Westfriesland geen ICTdiensten meer af van SSC DeSom. Op dit moment is er nog geen concreet plan voor de ontvlechting van WerkSaam Westfriesland, maar met de aanname dat deze ontvlechting tijdig gaat plaatsvinden, kan er in de Begroting 2027 beperkt afgeschaald worden waar werkzaamheden wegvallen. Dit betreft inzet, licenties en contracten, die schaalbaar zijn. Verlenging van de huidige infrastructuur in 2025 tot september 2027. In de begroting voor 2026 werd nog uitgegaan van afloop van de belangrijkste Infra contracten per maart 2026 en een migratie naar de cloud. Daarom was er ook vroegtijdige afschrijving gepland. Door de onvoorziene gebeurtenissen in 2025 moesten echter de bestaande infrastructuur en bijbehorende contracten verlengd worden en is de datacentermigratie - die voorzien was in de transitie van ‘DeSom 2.0’ - komen te vervallen. Dit levert mutaties op die niet waren voorzien, onder andere verlenging van datacenterhuur contracten, beheercontracten, hardware en software supportcontracten. In de loop van 2026 moeten ook enkele hardwarecomponenten vervangen worden, de geraamde afschrijving hiervan is al meegenomen in dit overzicht. In 2026 moet een plan gemaakt om de infrastructuur en dienstverlening na september 2027 te borgen.

Begroting 2027 SSC DeSom, versie 1.0

6.3

Overzicht van baten en lasten

Baten en lasten basisdienstverlening In de Begroting 2027 is een onderverdeling gemaakt tussen de kosten voor de basisdienstverlening en de kosten voor hostingsdiensten (zilver en goud). Hieronder het overzicht van lasten voor de basisdienstverlening en doorrekening hiervan aan de deelnemers. De doorrekening van de bijdrage van de SED Organisatie is -op basis van de SED-verdeelsleutel 2027- verdeeld over de SED-gemeenten. In onderstaand overzicht zijn de financiële gevolgen van de mutaties zoals op de vorige pagina opgenomen verwerkt in de cijfers van de meerjarenraming zoals opgenomen in de Kaderbrief 2027. Begroting basisdienstverlening Product

Rekening 2025 Begroting 2026

Lasten Afschrijvingen Afschrijvingen nieuwe investeringen 2026 Licenties Aanpassing licentievoorwaarden Microsoft Security-gerelateerde nieuwe licenties Bijraming reële indexatie prijs (5%) Audits inzake licenties Verbruikskosten cloud Huur SSC DeSom-servers bij Microsoft Onderhoud Salarissen Personeelsgerelateerde budgetten Inhuur derden Informatiebeveiliging Overige bedrijfskosten Veranderopgave DeSom 2.0 (besluit AB van 18-12-2024) Huur kantoorruimte Huur en energie serverruimten Huur verbindingen Expressroute Huur datacenter Externe dienstverleningscontracten Salarisadministratie Onvoorzien Rente Mogelijke kostenreductie door uittreding WerkSaam WF Totaal lasten basisdienstverlening

Begroting 2027

Raming 2028

Raming 2029

Raming 2030

135.100 30.800 33.900 223.500 27.800 7.500

144.000 80.000 1.361.100 1.626.700 112.700 155.000 5.600 165.600 0 434.300 2.280.500 75.900 927.200 259.300 139.800 122.000 229.900 0 204.800 0 90.000 379.200 29.400 7.500

0 80.000 1.395.100 1.667.400 115.500 158.900 5.700 169.700 0 271.900 3.257.100 77.800 129.400 265.800 143.300 0 235.600 0 146.400 0

0 80.000 1.430.000 1.709.100 118.400 162.900 5.800 173.900 0 278.700 3.442.800 79.700 132.600 272.400 146.900 0 241.500 0 150.100 0

0 80.000 1.465.800 1.751.800 121.400 167.000 5.900 178.200 0 285.700 3.639.000 81.700 135.900 279.200 150.600 0 247.500 0 153.900 0

185.700 30.100 7.500

190.300 30.900 7.500

195.100 31.700 7.500

9.449.000

0 8.830.500

8.342.900

8.653.500

8.977.900

667.000

778.000

1.872.000

1.666.100 1.539.000 153.900 168.000 5.300 156.700 108.800 251.000 2.915.300 71.800 119.400 245.300 132.300 462.000 217.500

3.000 232.000 362.000 2.779.000 43.000 1.051.000 323.000 757.000 276.000 10.000 157.000 114.000 241.000 19.000 7.000 8.913.000

Doorberekening van de kosten van basisdienstverlening aan de deelnemers: Bijdragen basisdienstverlening Totaal SED * Opmeer Medemblik Koggenland totaal

identities 737 245 590 319 1.891

2027 3.441.600 1.144.100 2.755.100 1.489.700 8.830.500

2028 3.251.600 1.080.900 2.603.000 1.407.400 8.342.900

2029 3.372.600 1.121.200 2.699.900 1.459.800 8.653.500

2030 3.499.100 1.163.200 2.801.100 1.514.500 8.977.900

* Bijdrage SED-gemeenten: Stede Broec Enkhuizen Drechterland totaal

VS SED 0,3345 0,3672 0,2983 1

1.151.200 1.263.800 1.026.600 3.441.600

1.087.700 1.193.900 970.000 3.251.600

1.128.100 1.238.500 1.006.000 3.372.600

1.170.400 1.284.900 1.043.800 3.499.100

Begroting 2027 SSC DeSom, versie 1.0

Baten en lasten hosting De kostenraming voor hostingdiensten maakt vanaf 2027 deel uit van de Begroting 2027. Daar we op dit moment nog geen beeld hebben van de eventuele vraag naar hostingdiensten vanuit de deelnemers is in bijgaande berekening vooralsnog het geheel aan geraamde hostingskosten doorberekend door middel van de verdeelsleutel 2027. Als deelnemers besluiten tot een afname van hostingsdiensten in 2027 zal dit een wijziging van de doorrekening naar alle deelnemers tot gevolg hebben. Als dat het geval blijkt dan zullen we deze wijziging doorvoeren in de Begroting 2027 en in de bijdrage van de deelnemers.

Doorberekening van de kosten van hosting aan de deelnemers: Bijdragen hosting Totaal SED * Opmeer Medemblik Koggenland totaal * Bijdrage SED-gemeenten: Stede Broec Enkhuizen Drechterland totaal

6.4

identities 737 245 590 319 1.891

2027 443.300 147.400 354.800 191.900 1.137.400

2028 159.800 53.100 127.900 69.100 409.900

2029 0 0 0 0 0

2030 0 0 0 0 0

VS SED 0,3345 0,3672 0,2983 1

148.300 162.800 132.200 443.300

53.500 58.600 47.700 159.800

0 0 0 0

Totale raming bijdrage deelnemers

Raming lasten basisdienstverlening Raming lasten hosting Raming totale lasten totale bijdrage deelnemers Totaal SED * Opmeer Medemblik Koggenland WerkSaam Westfriesland totaal

2026 * 9.449.000 9.449.000

3.219.300 906.900 2.562.700 1.265.900 1.494.200 9.449.000

2027 8.830.500 1.137.400 9.967.900

2028 8.342.900 409.900 8.752.800

2029 8.653.500 0 8.653.500

2030 8.977.900 0 8.977.900

3.884.900 1.291.500 3.109.900 1.681.600

3.411.400 1.134.000 2.730.900 1.476.500

3.372.600 1.121.200 2.699.900 1.459.800

3.499.100 1.163.200 2.801.100 1.514.500

9.967.900

8.752.800

8.653.500

8.977.900

* In begrotingsjaar 2026 zijn geen hostingsdiensten begroot. Dit in tegenstelling tot begrotingsjaar 2027. Verder is in de vastgestelde Begroting 2026 nog geen rekening gehouden met het uittreden van WerkSaam Westfriesland per 1 oktober 2026.

Begroting 2027 SSC DeSom, versie 1.0

6.5

Verdere toelichtingen

Overhead De gehele begroting van SSC DeSom valt onder het taakveld Overhead. Wel dient inzichtelijk gemaakt te worden wat tot de ‘eigen overhead’ behoort. In onderstaand overzicht wordt deze uitsplitsing gegeven.

Overhead 2027 Omschrijving Infrastructuur en werkplekken Organisatiekosten Inkoop diensten bij gemeenten Inkoop diensten bij derden Overige Saldo lasten hostingsdiensten Totaal

Rekening 2025 Begroting 2026 Begroting 2027 3.136.000 4.826.800 4.085.000 4.953.000 3.946.100 3.804.700 286.000 217.500 229.900 531.000 451.100 703.400 7.500 7.500 1.137.400 8.906.000 9.449.000 9.967.900

Afwijkingen tussen de Begroting 2026 en de Begroting 2027

In 2027:

Afschrijvingen Kosten buitengebruikstelling van infrastructuur-hardware Licenties Aanpassing licentievoorwaarden Microsoft Security-gerelateerde nieuwe licenties Bijraming reële indexatie prijs (5%) Audits inzake licenties Verbruikskosten cloud Huur SSC DeSom-servers bij Microsoft Onderhoud Salarissen Personeelsgerelateerde budgetten Inhuur derden Informatiebeveiliging Overige bedrijfskosten Veranderopgave DeSom 2.0 (besluit Algemeen Bestuur van 18 december 2024) Huur kantoorruimte Huur verbindingen Expressroute Huur datacenter Externe dienstverleningscontracten Verwerking salarisadministratie Bijdrage deelnemers Saldo lasten hostingsdiensten Bijdrage deelnemers hostingdiensten Totaal verschil van saldo baten en lasten

80.000 Nadeel 634.000 Voordeel 305.000 Voordeel 87.700 Nadeel 41.200 Voordeel 13.000 Voordeel 300 Nadeel 8.900 Nadeel 108.800 Voordeel 183.300 Nadeel 634.800 Voordeel 4.100 Nadeel 807.800 Nadeel 14.000 Nadeel 7.500 Nadeel 340.000 Voordeel 12.400 Nadeel 69.700 Nadeel 30.800 Voordeel 56.100 Nadeel 155.700 Nadeel 1.600 Nadeel 618.500 Nadeel 1.137.400 Nadeel 1.137.400 Voordeel -

Toelichting: Met ingang van begrotingsjaar 2026 wordt de begroting opgesteld volgens de uitgangspunten van de Veranderopgave DeSom 2.0. Dit geldt ook voor begrotingsjaar 2027 met weliswaar enige aanpassingen naar aanleiding van onvoorziene ontwikkelingen.

Begroting 2027 SSC DeSom, versie 1.0

Onvoorzien Onvoorzien Omschrijving Onvoorzien Totaal

2027 7.500 7.500

2028 7.500 7.500

2029 7.500 7.500

2030 7.500 7.500

Vennootschapsbelasting (VPB) Er wordt verwacht, dat er voor 2027 geen vennootschapsbelasting betaald hoeft te worden.

6.6

Uiteenzetting financiële positie en de toelichting

Reserves In onderstaande tabel zijn de mutaties in de reserves weergegeven.

Ontwikkeling reserves 2027 Omschrijving Algemene reserve

Boekwaarde 1-1-2027 -

Toevoeging Onttrekking Boekwaarde 31-12-2027 -

Bestemmingsreserve: Bestemmingsreserve Veranderopgave DeSom 2.0

Totaal

Conclusie is, dat er op dit moment geen structurele mutaties in de reserves zijn. Afhankelijk van de situatie kunnen er in begrotingsjaar 2027 wel incidentele mutaties in de reserves zijn zoals de bestemming van het Jaarresultaat 2026 (algemene reserve) en meer of minder kosten in enig begrotingsjaar in het kader van de Veranderopgave DeSom 2.0 (bestemmingsreserve). De bedragen van deze mutaties zijn echter nu nog niet te bepalen.

Begroting 2027 SSC DeSom, versie 1.0

6.7

Financiële Meerjarenbegroting 2027-2030 op basis van kostensoorten

Product -> Standaard dienstverlening (brons)

Begroting 2027 (inclusief indexatie)

Raming 2028 (inclusief indexatie)

Raming 2029 (inclusief indexatie)

Raming 2030 (inclusief indexatie)

80.000 144.000

80.000

1.361.100 1.626.700 112.700 155.000

1.395.100 1.667.400 115.500 158.900

1.430.000 1.709.100 118.400 162.900

1.465.800 1.751.800 121.400 167.000

5.600

5.700

5.800

5.900

Verbruikskosten cloud Huur SSC DeSom-servers bij Microsoft

165.600 -

169.700

173.900

178.200

Onderhoud Rente

434.300

271.900

278.700

285.700

2.280.500 75.900 927.200 259.300

3.257.100 77.800 129.400 265.800

3.442.800 79.700 132.600 272.400

3.639.000 81.700 135.900 279.200

Overige bedrijfskosten Veranderopgave DeSom 2.0 (besluit Algemeen Bestuur van 18 december 2024)

139.800 122.000

143.300

146.900

150.600

Inkoop diensten bij gemeenten Huur kantoorruimte Huur en energie serverruimten

229.900

235.600

241.500

247.500

Inkoop diensten bij derden Huur verbindingen Expressroute (€ 40.000 incidenteel in 2026)

204.800

146.400

150.100

153.900

Huur datacenter (alleen 1e kwartaal 2026) Externe dienstverleningscontracten Verwerking salarisadministratie

90.000 379.200 29.400

185.700 30.100

190.300 30.900

195.100 31.700

Onvoorzien Vennootschapsbelasting Totaal lasten

7.500 8.830.500

7.500 8.342.900

7.500 8.653.500

7.500 8.977.900

Baten Vaste bijdrage deelnemers Bijdrage WerkSaam Westfriesland Bijdrage buitengebruikstelling van infrastructuur-hardware Bijdrage Veranderopgave DeSom 2.0 Bijdrage basisdienstverlening brons deelnemers Totaal baten

144.000 122.000 8.564.500 8.830.500

8.342.900 8.342.900

8.653.500 8.653.500

8.977.900 8.977.900

Lasten Infrastructuur en werkplekken Afschrijvingen Kosten buitengebruikstelling van infrastructuur-hardware Licenties Aanpassing licentievoorwaarden Microsoft Security-gerelateerde nieuwe licenties Bijraming reële indexatie prijs (5%) Audits inzake licenties

Organisatiekosten Salarissen Personeelsgerelateerde budgetten Inhuur derden Informatiebeveiliging

Baten en lasten diverse dienstverlening

Totaal saldo van baten en lasten

Mutatie reserves

Geraamd resultaat

Begroting 2027 SSC DeSom, versie 1.0

Product -> Hostingsdiensten

Begroting 2027 (inclusief indexatie)

Raming 2028 (inclusief indexatie)

Raming 2029 (inclusief indexatie)

Personele kosten Bedrijfsvoering Hosting en licenties Verbruikskosten Totaal lasten

906.900 214.500 513.200 102.800 1.737.400

958.600 219.900 526.000 105.400 1.809.900

1.013.200 225.400 539.200 108.000 1.885.800

Afschaling kosten hostingsdiensten

-600.000

-1.400.000

-1.885.800

Saldo lasten hostingsdiensten

1.137.400

409.900

Begroting 2027 SSC DeSom, versie 1.0

Raming 2030 (inclusief indexatie)

6.8

Geprognosticeerde begin- en eindbalans 2027

Begin- en eindbalans (bedragen x € 1.000) ACTIVA

1-1-2027

31-12-2027

544 544

320 320

Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar Liquide middelen Overlopende activa Totaal vlottende activa

1.204 454 1.407 3.065

1.204 555 1.407 3.166

Totaal activa

3.609

3.486

32 443 475

32 320 352

Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar Overlopende passiva Totaal vlottende passiva

2.932 202 3.134

Totaal passiva

3.609

3.486

Vaste activa Materiële vaste activa Totaal vaste activa

PASSIVA Vaste passiva Eigen vermogen Vaste schulden met een rentetypische looptijd > 1 jaar Totaal vaste passiva

Begroting 2027 SSC DeSom, versie 1.0

Bijlagen: 1. Bijdrage 2027-2030 inzake standaard basisdienstverlening brons 2. Stand en verloop van reserves 2027-2030 3. Overzicht baten en lasten per taakveld 4. Meerjarig geprognosticeerde balans

Begroting 2027 SSC DeSom, versie 1.0

Bijlage 1: Bijdrage 2027-2030 inzake standaard basisdienstverlening brons Gemeente / Gemeenschappelijke regeling

Drechterland Enkhuizen Stede Broec Totaal SED Opmeer Medemblik Koggenland Totaal

Begroting 2027 SSC DeSom, versie 1.0

Aantal inwoners conform vastgestelde Begroting 2025 20.498 18.901 22.216 61.615 12.222 46.005 23.580 143.422

Bijdrage 2027 Bijdrage 2027 Aantal identities Bijdrage 2027 buitengebruik- Veranderopgave per peildatum standaard stelling van DeSom 2.0 van 28 februari basisdienstinfrastructuur2026 verlening brons hardware

61.900 12.300 46.100 23.700 144.000

52.400 10.400 39.100 20.100 122.000

737 245 590 319 1.891

3.337.900 1.109.600 2.672.200 1.444.800 8.564.500

Totale bijdrage 2027

Totale bijdrage 2028

Totale bijdrage 2029

Totale bijdrage 2030

3.452.200 1.132.300 2.757.400 1.488.600 8.830.500

3.251.600 1.080.900 2.603.000 1.407.400 8.342.900

3.372.600 1.121.200 2.699.900 1.459.800 8.653.500

3.499.100 1.163.200 2.801.100 1.514.500 8.977.900

Bijlage 2: Stand en verloop van reserves 2027-2030 Ontwikkeling reserves 2027 Omschrijving Algemene reserve

Boekwaarde 11-2027 -

Begroting 2027 Toevoeging Onttrekking Boekwaarde 3112-2027 -

Toevoeging -

Raming 2028 Onttrekking Boekwaarde 3112-2028 -

Toevoeging -

Raming 2029 Onttrekking Boekwaarde 3112-2029 -

Toevoeging -

Raming 2030 Onttrekking Boekwaarde 3112-2030 -

Bestemmingsreserve: Bestemmingsreserve Veranderopgave DeSom 2.0

Totaal

Begroting 2027 SSC DeSom, versie 1.0

Bijlage 3: Overzicht baten en lasten per taakveld SSC DeSom heeft te maken met slechts 3 taakvelden; overhead, treasury en mutatie reserves. De volledige begroting valt onder het taakveld Overhead. Wel dient inzichtelijk gemaakt te worden wat tot de ‘eigen overhead’ behoort. Het bedrag aan eigen overhead en de specificatie is opgenomen bij het onderdeel Overhead in de verdere toelichtingen.

Taakveldenlijst 2027 Lasten 0. Bestuur en ondersteuning 0.4 Overhead 0.5 Treasury 0.10 Mutaties reserves 0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten Totaal

Begroting 2027 SSC DeSom, versie 1.0

Baten

9.967.900 9.967.900 9.967.900

9.967.900

Bijlage 4: Meerjarig geprognosticeerde balans Begin- en eindbalans (bedragen x € 1.000) ACTIVA

1-1-2027

31-12-2027

31-12-2028

31-12-2029

31-12-2030

544 544

320 320

240 240

160 160

80 80

Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar Liquide middelen Overlopende activa Totaal vlottende activa

1.204 454 1.407 3.065

1.204 555 1.407 3.166

Totaal activa

3.609

3.486

3.406

3.326

3.246

32 443 475

32 320 352

32 240 272

32 160 192

32 80 112

Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar Overlopende passiva Totaal vlottende passiva

2.932 202 3.134

Totaal passiva

3.609

3.486

3.406

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/17070933/1