Bijlage 5.1 Gewaarmerkte Jaarstukken 2025 van SSC DeSom incl controleverklaring
Tekst van het document
Jaarstukken 2025 SSC DeSom
Zichtbaar, verbonden, klaar voor de toekomst!
Publieke Sector Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden Behorende bij de controleverklaring d.d. 8 april 2026 kenmerk 312021020.26.375 Definitieve Jaarstukken 2025 SSC DeSom, versie 1.0
ValidSigned door A. Booij RA op 08-04-2026
Inhoudsopgave Hoofdstuk 1. Het jaarverslag ................................................................................................ 7 1.1 Inleiding ................................................................................................................... 7 1.2 De organisatie .......................................................................................................... 8 1.3 De medewerkers .....................................................................................................12 1.4 Programmaverantwoording .....................................................................................15 1.5 Paragrafen conform het Besluit begroting en verantwoording (BBV) .......................21 1.6 Openbaarheidsparagraaf Wet open overheid (Woo) ...............................................27 Hoofdstuk 2.
De jaarrekening .............................................................................................28 2.1 Balans per 31 december 2025 ................................................................................28 2.2 Het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar .........30 2.3 Toelichtingen ..........................................................................................................34 2.4 Kosten en baten van overhead ...............................................................................47 2.5 Overzicht baten en lasten per taakveld ...................................................................48 2.6 Rechtmatigheidsverantwoording .............................................................................49 2.7 Overige gegevens ...................................................................................................51
Definitieve Jaarstukken 2025 SSC DeSom, versie 1.0
2
Aan de leden van het Algemeen Bestuur van SSC DeSom
Wognum, 8 april 2026
Voor u liggen het jaarverslag en de jaarrekening over 2025 van de gemeenschappelijke regeling SSC DeSom, het Shared Service Centrum ICT voor West-Friesland. Vanaf 2023 is SSC DeSom samen met de deelnemers en de afnemer in overleg gegaan over de toekomst van de ICT-samenwerking. Dit heeft geleid tot een gezamenlijke nieuwe visie onder de naam ‘DeSom 2.0’. Stond het jaar 2024 nog in het teken van besluitvorming en voorbereiding, het jaar 2025 was de start van de realisatie van ‘DeSom 2.0’. De voorbereidingen en realisatie van de nieuwe infrastructuur zijn voortvarend opgepakt, met als doel gereed te zijn voor de beoogde transitiedatum van 1 april 2026. Het opzetten van een geheel nieuwe infrastructuur waarbij hoge eisen worden gesteld aan security vergt een strakke planning en de benodigde inzet van deelnemers en medewerkers van SSC DeSom. Ondanks de zorgvuldige voorbereiding en de gezamenlijke aanpak met deelnemers en afnemer heeft SSC DeSom medio 2025 te maken gekregen met een aantal onvoorziene ontwikkelingen. Deze ontwikkelingen brachten niet alleen de planning van de realisatie van ‘DeSom 2.0’ in gevaar, maar raakten ook de reguliere (meerjaren)bedrijfsvoering.
Het gaat om vier onvoorziene ontwikkelingen die nader worden toegelicht in paragraaf 1.2: • de opzegging van de dienstverlening door WerkSaam Westfriesland per oktober 2026; • onvoorziene uitkomsten bij het testen van de nieuwe digitale werkplek; • een onverwachte versnelling in de doorvoering van de SAAS-strategie door deelnemers; • de gedwongen vervanging van storage en de verlenging van beheercontracten. Deze vier ontwikkelingen hebben direct invloed gehad op het uitvoeringsproces en op de (meerjaren)bedrijfsvoering van SSC DeSom. Het bestuur heeft daarom besloten een onafhankelijk bureau te verzoeken de impact voor SSC DeSom in kaart te brengen. Het opgeleverde rapport ‘Nu kiezen’ concludeert nadrukkelijk dat de lasten stijgen en dat vooral de opbrengsten vanaf eind 2026 substantieel teruglopen. Het rapport roept de deelnemers op om keuzes te maken. Zonder duidelijke keuzes zullen de tekorten verder toenemen, wat zich vertaalt in hogere bijdragen van de deelnemers. Op basis van het rapport ‘Nu kiezen’ heeft het Algemeen Bestuur op 17 december 2025 besloten tot het uitvoeren van een nader en breder onderzoek. De Adviescommissie (AC) van SSC DeSom is gevraagd een onderzoek te starten om te komen tot een ‘hernieuwde’ visie op de ICT-samenwerking. Op het moment van schrijven is nog niet bekend hoe de opdracht precies wordt vormgegeven en wie de AC hierbij zal ondersteunen.
De opdracht en de uitkomsten van het onderzoek kunnen gevolgen hebben voor de gemeenschappelijke regeling SSC DeSom en voor de meerjarenraming. Het personeel is hierover inmiddels door het bestuur geïnformeerd. De onvoorziene ontwikkelingen hadden tevens directe gevolgen voor zowel de realisatie van ‘DeSom 2.0’ als voor de reguliere bedrijfsvoering. De beoogde planning en transitiedatum van 1 april 2026 was hierdoor niet langer haalbaar, evenals de bijbehorende businesscase. Om de bedrijfsvoering te kunnen continueren heeft SSC DeSom contracten moeten verlengen en de inzet van externe medewerkers, onder andere voor de nieuwe werkplek, moeten verlengen. Deze omstandigheden hebben geleid tot extra inspanningen en druk op de Begroting 2025. Daar er nog onvoldoende
Definitieve Jaarstukken 2025 SSC DeSom, versie 1.0
3
zekerheid was over de financiële gevolgen van deze ontwikkelingen heeft het bestuur afgezien van het opstellen van een Najaarsrapportage 2025. Alle genoemde ontwikkelingen hebben eveneens geleid tot een bovengemiddelde druk op de organisatie en de medewerkers. De combinatie van de realisatie van een nieuw bedrijfsmodel en onvoorziene externe ontwikkelingen vraagt om snel schakelen zonder dat de reguliere bedrijfsvoering en de gestelde doelen in het gedrang mogen komen. Uit het werkbelevingsonderzoek dat onder de medewerkers is gehouden, blijkt dat de werkdruk bij medewerkers als (te) hoog wordt ervaren. Het plotselinge vertrek van een collega en het afscheid van een langdurig zieke collega hebben, gezien de beperkte omvang van de formatie, extra impact gehad. Begin 2026 is de Jaarrekening 2025 opgesteld en hebben we de kosten en baten van de onvoorziene ontwikkelingen voor het begrotingsjaar 2025 inzichtelijk kunnen maken. Dit heeft geleid tot een financieel tekort over 2025. Voor de jaren na 2025 is ook nog veel onzeker en worden financiële tegenvallers verwacht, daar bij het opstellen van de Begroting 2026 eveneens geen rekening is gehouden met de geschetste onvoorziene ontwikkelingen. Er is veel extra inzet geleverd voor de circa 125 projecten/meerwerk opdrachten vanuit de deelnemers/regio en de ruim 50 (deel)projecten vanuit SSC DeSom.
SSC DeSom heeft voor projectcapaciteit gebruik gemaakt van de flexpoolconstructie met een aantal gespecialiseerde ICT-detacheringsbureaus, net als in de voorgaande jaren. Ook binnen het bestuur zijn in 2025 wijzigingen opgetreden. Voorzitter van het Dagelijks en Algemeen Bestuur, de heer G.J. van den Hengel, burgemeester van de gemeente Opmeer, is op eigen verzoek teruggetreden en heeft het voorzitterschap overgedragen aan de heer M.G.T. Visser, wethouder van de gemeente Stede Broec. De heer M.G.T. Visser was reeds lid van het Dagelijks Bestuur. Daar de heer G.J. van den Hengel het Dagelijks Bestuur heeft verlaten, is de heer I. Brouwer, wethouder van de gemeente Drechterland, tot het Dagelijks Bestuur toegetreden. Jaarresultaat 2025 SSC DeSom heeft een negatief eindresultaat geboekt van € 31.000. Een analyse van het resultaat treft u aan in paragraaf 2.3 Toelichtingen. Wij willen de Adviescommissie, de Klankbordgroep, de informatiemanagers, de contractmanagers, de CISO’s en natuurlijk de medewerkers van SSC DeSom bedanken voor hun inzet in 2025. Mede dankzij hun betrokkenheid en inzet hebben we veel kunnen realiseren. Ook danken we onze collega’s bij de gemeenten, bij WerkSaam Westfriesland en onze leveranciers voor de samenwerking, de feedback en de medewerking. In dit document treft u de verantwoording aan over het gevoerde beleid en beheer over het begrotingsjaar 2025.
Het Jaarverslag is vooral de inhoudelijke verantwoording over wat we in 2025 hebben gedaan. De Jaarrekening is vooral een verantwoording over de cijfers: • Wat zijn de werkelijke lasten en baten en de verschillen ten opzichte van de begroting; • Wat is de boekwaarde van onze bezittingen (activa) en hoe zijn die gefinancierd (passiva); • Wat is het financieel resultaat over 2025.
Definitieve Jaarstukken 2025 SSC DeSom, versie 1.0
4
Onderdelen van de jaarrekening zijn: • Balans; • Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling; • Toelichting op de balans; • Overzicht van baten en lasten met toelichting en analyse jaarresultaat; • Controleverklaring jaarrekening.
Hoogachtend, namens het Dagelijks Bestuur van SSC DeSom,
M.G.T. Visser, voorzitter.
Definitieve Jaarstukken 2025 SSC DeSom, versie 1.0
M.A. Vrolijk, directeur SSC DeSom (a.i.).
5
Leeswijzer Hoofdstuk 1 bevat de informatie over de resultaten van SSC DeSom als organisatie. Verder is in dit hoofdstuk de programmaverantwoording en de paragrafen opgenomen. Hoofdstuk 2 bevat de jaarrekening met de balans en het overzicht van baten en lasten met een toelichting op de afwijkingen van € 15.000 en hoger en verdere toelichtingen en informatie.
Definitieve Jaarstukken 2025 SSC DeSom, versie 1.0
6
Hoofdstuk 1. Het jaarverslag 1.1
Inleiding
Zoals in de aanbiedingsbrief is beschreven, is 2025 voor SSC DeSom en de deelnemers een bijzonder jaar geweest. Veel aandacht is uitgegaan naar de onvoorziene ontwikkelingen welke veel impact hadden op de realisatie van ‘DeSom 2.0’ en de reguliere bedrijfsvoering. In paragraaf 1.2. De Organisatie wordt kort ingezoomd op de vier onvoorziene ontwikkelingen welke veel invloed hebben gehad op het begrotingsjaar 2025.
Exploitatie Basis voor de exploitatie is de vastgestelde Begroting 2025. De begroting wordt op twee momenten integraal beoordeeld. In de voorjaarsrapportage ligt de nadruk op toetsing van de uitgangspunten bij de begroting. Bij de najaarsrapportage wordt met name beoordeeld of geraamde budgetten naar verwachting toereikend zullen zijn of moeten worden bijgesteld. In 2025 is alleen de voorjaarsrapportage door het Algemeen Bestuur vastgesteld. Het bestuur heeft in 2025 besloten geen Najaarsrapportage 2025 op te stellen. De stand van zaken van eerder beschikbaar gestelde kredieten wordt nader toegelicht in de paragraaf 1.4 Programmaverantwoording.
Toegepaste verrekenmethodiek De kostentoedeling vindt plaats in de vorm van een bijdrage, die bij de deelnemende gemeenten en afnemer WerkSaam Westfriesland in rekening wordt gebracht. De bijdrage, die van de deelnemende gemeenten wordt gevraagd, is gebaseerd op het aantal inwoners (t-1). Voor afnemer WerkSaam Westfriesland is de bijdrage vastgesteld op een vast bedrag. Dat bedrag wordt jaarlijks geïndexeerd. Voor de basisdienstverlening van ‘DeSom 2.0’ is een nieuwe verrekenmethodiek op basis van identities ontworpen, deze gaat in met ingang van 2026.
Definitieve Jaarstukken 2025 SSC DeSom, versie 1.0
7
1.2
De organisatie
De rol van SSC DeSom De rol van SSC DeSom als inhoudelijke technische beheerexpert en de bijdrage in de dienstverleningsketen is in 2025 feitelijk niet veranderd. Wel zien we een toenemende complexiteit door veranderende technologieën en toename van hybride cloud toepassingen. Dit vraagt van SSC DeSom continue technologische aanpassingen en verdere doorontwikkeling van dienstverlening inclusief competenties en kennis van de medewerkers. Maar dit geldt ook voor de deelnemers, aangezien hun SAAS-strategieën zorgen voor meer complexiteit met betrekking tot governance en opdrachtgeverschap. Extra complicerende factor voor SSC DeSom is dat naast de ontwikkeling van nieuwe platformen en functionaliteit veelal ook de ‘oude’ langdurig beschikbaar moeten blijven, wat in praktijk een dubbele beheerlast veroorzaakt.
Onvoorziene ontwikkelingen binnen en buiten de organisatie Het transitieplan ‘DeSom 2.0’ is in december 2024 door het Algemeen Bestuur vastgesteld. Vanaf begin 2025 is samen met de deelnemers en afnemer een start gemaakt met de beoogde transities. Van het transitieplan is inmiddels veel voorbereid en gerealiseerd, maar niet voorziene ontwikkelingen in 2025 hebben sommige beoogde transities helaas in een ander perspectief geplaatst. Deze onvoorziene ontwikkelingen hebben het bestuur doen besluiten tot een nieuw onderzoek met de vraag om met een nieuwe visie op de ICT-samenwerking te komen. Deze vier majeure onvoorziene ontwikkelingen hadden in 2025 direct gevolgen voor de realisatie van ‘DeSom 2.0’ en de (meerjaren)bedrijfsvoering van SSC DeSom:
•
•
•
•
De opzegging van de dienstverlening van SSC DeSom door WerkSaam Westfriesland per oktober 2026. Tot het moment van vertrek continueert SSC DeSom de dienstverlening aan WerkSaam Westfriesland en SSC DeSom werkt mee aan de ontvlechting. Deze uittreding heeft voor 2025 nog geen grote gevolgen. Voor 2026 zullen er zeker frictiekosten zijn, echter nu nog niet bekend. Op termijn leidt dit tot een negatief effect, minder opbrengsten, op de bedrijfsvoering van SSC DeSom. Onvoorziene resultaten bij het testen van de nieuwe digitale werkplek heeft het Algemeen Bestuur het besluit moeten nemen tot uitstel van de modernisering van de werkplek. De uitrol stond gepland voor najaar 2025. Deze is met tenminste een jaar vertraagd en er is een onderzoek gestart naar de best passende variant voor de deelnemers. Het langer aanhouden van de bestaande digitale werkplekomgeving (o.a. Citrix) heeft negatieve financiële effecten voor 2025 en 2026. Onverwachte versnelling in doorvoering van SAAS-strategie door deelnemers. Voor ‘DeSom 2.0’ is uitgegaan van een afbouw in drie jaar, van te hosten applicatie- en dataservers voor deelnemers. Na inventarisatie, eind 2025, zien we bij de deelnemers een aanzienlijke afbouw tot minimale afname in 2027. Gedwongen vervanging van de storage en verlenging van beheercontracten met onze ICT-partner SLTN.
Onvoorzien en plotseling gewijzigd productbeleid van Amerikaanse leveranciers van soften hardware veroorzaakt acute beveiligingsrisico’s in de storage en basisinfrastructuur waardoor acute maatregelen noodzakelijk waren.
Deze vier onvoorziene ontwikkelingen hebben direct invloed gehad op het uitvoeringsproces en op de (meerjaren)bedrijfsvoering van SSC DeSom. Het bestuur heeft daarom besloten een onafhankelijk bureau te verzoeken de impact voor SSC DeSom in kaart te brengen. Het opgeleverde rapport ‘Nu kiezen’ concludeert nadrukkelijk dat de lasten stijgen en dat vooral de opbrengsten vanaf eind 2026 Definitieve Jaarstukken 2025 SSC DeSom, versie 1.0
8
substantieel teruglopen. Het rapport roept de deelnemers op om keuzes te maken. Zonder duidelijke keuzes zullen de tekorten verder toenemen, wat zich vertaalt in hogere bijdragen van de deelnemers. Op basis van het rapport ‘Nu kiezen’ heeft het Algemeen Bestuur op 17 december 2025 besloten tot het uitvoeren van een nader en breder onderzoek. De AC van SSC DeSom is gevraagd een onderzoek te starten om te komen tot een ‘hernieuwde’ visie op de ICT-samenwerking. Op het moment van schrijven is nog niet bekend hoe de opdracht precies wordt vormgegeven en wie de AC hierbij zal ondersteunen. De opdracht en de uitkomsten van het onderzoek kunnen gevolgen hebben voor de gemeenschappelijke regeling SSC DeSom en voor de meerjarenraming.
Samenwerking Op de as van de samenwerking zijn er in 2025 de volgende activiteiten te melden: • Samenwerking aan de realisatie van ‘DeSom 2.0’; • Leveren van advies en ondersteuning bij regionale (inkoop)projecten; • Hulp bij regionale (inkoop)trajecten; • Gezamenlijke deelname aan landelijke VNG-aanbestedingen; • Incidentele ICT-afstemming met gemeente Hoorn, veelal op projectbasis.
Informatiebeveiliging en privacy, wat hebben we gerealiseerd en wat nog niet. In dit onderdeel gaan wij in op de resultaten op het gebied van de informatiebeveiliging. Het ITlandschap is continue in beweging en de ontwikkelingen binnen informatiebeveiliging gaan snel. Innovatie, datagebruik, klantwensen en gebruikers leggen een steeds hogere druk op de IT. Hiernaast nemen ook de risico’s toe. Dagelijks lezen we in de krant over succesvolle aanvallen op bedrijven, kritische infrastructuren en overheden. Dwingende adviezen en aanbevelingen vanuit wet- en regelgeving, bijvoorbeeld het moeten voldoen aan de Baseline Informatiebeveiliging Overheid (BIO) en het opvolgen van de adviezen van de VNG en de landelijke Informatie Beveiligingsdienst (IBD), maken het noodzakelijk veel tijd en aandacht te besteden aan security en informatiebeveiliging en hier structureel in te investeren. En inmiddels is duidelijk dat we ons ook moeten voorbereiden op de Europese richtlijnen voor NIS2. Begin 2025 heeft SSC DeSom, conform het Uitvoeringsplan Informatiebeveiliging 2024-2025, het eerste ISO 27001-certificaat ontvangen en eind 2025 is tevens de eerste periodieke her-audit uitgevoerd. Dit alles heeft veel extra werk opgeleverd en heeft heel 2025 in beslag genomen. In december 2025 heeft SSC DeSom het vernieuwde ISO 27001-certificaat ontvangen.
Oorspronkelijk was voorzien dat de ISAE 3402 Type II-verklaring overbodig zou worden met ISO 27001-certificering. Er is namelijk een zekere overlap tussen beide audits. Beide dienen echter een ander doel. De ISAE 3402 Type II-verklaring blijft voor de deelnemers belangrijk om hun jaarlijkse accountantscontroles te vergemakkelijken, dus heeft SSC DeSom besloten om -ondanks het extra werk en de extra kosten- toch door te gaan met de jaarlijkse ISAE 3402-audit. Dit maakt namelijk controles door de accountants van de deelnemers bij SSC DeSom overbodig. Begin 2025 heeft SSC DeSom een ISAE 3402 Type II-verklaring voor 2024 verkregen, deze is geldig tot 31 december 2026. En in 2025 is SSC DeSom ook wederom geaudit voor de ISAE 3402 Type II-verklaring met betrekking tot de inrichting, het gebruik en de borging van al de ICT-beheerprocessen. Omdat alle documentatie conform de ISO 27001-vereisten inmiddels uitgaat van de nieuwe BIO-normering en indeling, is in 2025 de ISAE 3402-certificering hier ook op aangepast. Omdat dit een flinke klus was heeft dit wel voor wat vertraging gezorgd. Verwachting is dat in februari 2026 een vernieuwde ISAE 3402 Type II-verklaring aan SSC DeSom zal worden verstrekt.
SSC DeSom heeft zich in 2025 wederom aangemeld voor verlenging van het Data Pro-certificaat voor de toepassing van de Algemene Verordening Gegevensbescherming (AVG) binnen onze Definitieve Jaarstukken 2025 SSC DeSom, versie 1.0
9
organisatie. Helaas duurt de auditprocedure hiervoor langer door wijzigingen binnen de organisatie, die deze certificering verstrekt. Verwachting is dat in februari 2026 het vernieuwde Data Procertificaat aan SSC DeSom zal worden verstrekt. In 2025 is het (cyber)dreigingsniveau onveranderd hoog geweest en heeft dit veel van onze aandacht gevergd. Ook dit jaar zijn er weer verschillende voorbeelden geweest van landelijke en gemeentelijke overheidsorganisaties, die zijn aangevallen door cybercriminelen, met vaak ingrijpende gevolgen voor de dienstverlening. SSC DeSom probeert hen voor te blijven door steeds proactief te reageren door uitbreiding van monitoringsinstrumenten, firewalls en maatregelen op de inrichting van onze informatiebeveiliging en systemen en de medewerkers adequaat op te leiden. Doorlopend versterken en borgen wij onze security- en architectuurformatie door opleiding en doorstroom van eigen personeel. Structureel vindt er inhoudelijk overleg plaats over beveiligingsonderwerpen tussen de CISO’s van de deelnemers, WerkSaam Westfriesland en SSC DeSom. Periodiek is er ook een overleg tussen de informatiemanagers en CISO’s om de status en de impact van alle beveiligingsmaatregelen met elkaar af te kunnen stemmen.
In het kader van ‘DeSom 2.0’ zijn in 2025 afspraken gemaakt over het beveiligingsniveau en SSC DeSom heeft deze opgenomen in de Basisdienstverlening brons. Vanaf 2026 zal in periodiek overleg met de deelnemers afstemming plaatsvinden over de te nemen additionele beveiligingsmaatregelen. Dit kan zijn op basis van aangescherpte wet- en regelgeving en/of resultaten uit periodieke pentesten of audits.
Communicatie en dienstverlening SSC DeSom besteedt veel tijd en aandacht aan communicatie en verbetering van de dienstverlening. Door het grote aantal eindgebruikers en het forse personeelsverloop bij de deelnemers blijken eindgebruikers vaak niet goed op de hoogte van afspraken over de dienstverlening en blijft het lastig om alle eindgebruikers persoonlijk te bereiken, te bedienen en aan hun individuele verwachtingen te voldoen. Dit is in de basis ook niet een taak voor SSC DeSom, voor interne communicatie en het inwerken van nieuwe medewerkers zijn de deelnemers en WerkSaam Westfriesland immers zelf verantwoordelijk. Communicatie over de dienstverlening vanuit SSC DeSom verloopt daarom vooral via de hiervoor door de organisaties aangestelde contactpersonen (informatiemanagers, contractmanagers en CISO’s) en platformen. Ook in 2025 is vol ingezet op de doorontwikkeling van de interne (ITIL) processen ter voorbereiding op de benodigde aanpassing van de (ITIL) processen in verband met de transitie naar ‘DeSom 2.0’.
Definitieve Jaarstukken 2025 SSC DeSom, versie 1.0
10
Financiële administratie SSC DeSom is zelf verantwoordelijk voor de uitvoer, kwaliteit en continuïteit van het financieel beheer. Er is in 2025 wederom extra energie gestoken in het verder ontwikkelen en actualiseren van het financieel beleid, de financiële processen en de procesbeschrijvingen. Het interne controleplan op de financiële processen is, ook in samenspraak met de accountant, verder vervolmaakt als onderdeel van een continu kwaliteitsproces. De door Publieke Sector Accountants (PSA) aangereikte aanbevelingen zijn waar mogelijk grotendeels doorgevoerd. Sommige aanbevelingen, meer van algemene strekking, zijn echter helaas niet haalbaar bij organisaties met een geringe omvang zoals SSC DeSom. Ook is steeds de afweging gemaakt welke aanbevelingen nog zin hebben met het zicht op de transitie naar ‘DeSom 2.0’ of welke wellicht beter later opgepakt kunnen worden. Mede door de verbeterde inrichting van de financiële processen en het goed functionerende financiële team is het financieel beheer goed belegd en kan meer tijd worden besteed aan de administratieve organisatie en interne controle. Als onderdeel van de transitie naar ‘DeSom 2.0’ zijn in 2025 door het bestuur besluiten genomen over de nieuwe financiële afspraken en de afrekening naar gebruik van de flexibele diensten/abonnementen.
Vervolgens zijn door SSC DeSom deze aanpassingen in de financiële processen en administratie in 2025 verder voorbereid. Tevens is hiervoor in 2025 een nieuw financieel systeem aangeschaft en ingericht voor begrotingsjaar 2026. Dit betekende veel extra werk voor de medewerkers van de financiële administratie.
Definitieve Jaarstukken 2025 SSC DeSom, versie 1.0
11
1.3
De medewerkers
De directie en medewerkers van SSC DeSom blijven zich bewust van de externe en interne ontwikkelingen op het gebied van informatievoorziening, informatisering en automatisering. We zien in de periode 2023-2026 een sterke ontwikkeling van een E-overheid (elektronisch) naar een Isamenleving (informatie gedreven) in een hybride werkomgeving. Medewerkers willen meebewegen met deze ontwikkelingen en daarbij is een strategisch personeelsbeleid onontbeerlijk. In overleg met de personeelsvertegenwoordiging (OR) was door de vorige directie van SSC DeSom al eerder (in 2019 in verband met de DWO-werkplek en de Hybride Cloud Infrastructuur) een strategisch personeelsplan (SPP) opgesteld met het doel het personeelsbestand gezond en wendbaar te houden. We willen een gepaste balans tussen kernbezetting en flexibele schil bereiken ondanks de moeilijke positie bij de werving van ICT-personeel op de huidige arbeidsmarkt. Het plan uit 2019 was dynamisch ingericht en moet periodiek worden aangepast aan nieuwe ontwikkelingen. In 2024 was al veel achterstallig werk op dit vlak verricht en was in het kader van de transitie naar ‘DeSom 2.0’ al een nieuw sociaal statuut en een nieuw functieboek vastgesteld. In 2025 is hier door het managementteam met externe ondersteuning verder aan gewerkt.
Verder is extern in 2025 een onafhankelijk plaatsingsproces uitgevoerd om alle vaste medewerkers per 1 januari 2026 te kunnen plaatsen in een nieuwe functie. Binnen de beoogde formatie zijn echter niet alle functies ingevuld met vaste medewerkers. Vooralsnog lossen we dit deels via inhuur op. In 2025 is SSC DeSom wederom geconfronteerd met het uit dienst treden van enkele medewerkers. Daarnaast was er sprake van tijdelijk uitvallen van diverse medewerkers door ziekte, soms langdurig. Gelet op de onvoorziene ontwikkelingen in 2025 -en in overleg met het bestuur- is invulling van openstaande functies terughoudend opgepakt. Om dezelfde reden zijn de functies van enkele medewerkers, die onverwacht zijn vertrokken, niet volledig ingevuld. Het mag duidelijk zijn dat deze mutaties leiden tot extra werkdruk vanwege het tijdelijk moeten opvangen van taken en het inwerken van nieuwe (tijdelijke) medewerkers. Dit geeft uiteraard risico’s op de continuïteit van bepaalde taken of functies, die momenteel niet worden ingevuld. Sinds december 2022 maakt SSC DeSom gebruik van een externe vertrouwenspersoon. SSC DeSom is te klein om deze rol intern in te kunnen vullen. In 2025 zijn er geen meldingen bij de externe vertrouwenspersoon binnengekomen. In oktober 2025 heeft SSC DeSom onder de medewerkers een werkbelevingsonderzoek laten uitvoeren als nulmeting.
In komende jaren zal dit regelmatig herhaald worden. De nulmeting liet een positief beeld zien, hoger dan landelijk.
Organisatieontwikkeling Vanuit de geïnventariseerde behoefte aan kwalitatieve medewerkers is er in 2024 door het managementteam een nieuwe visie en wenselijke organisatiestructuur opgesteld. Vervolgens is het nieuwe functieboek in lijn daarmee opgesteld met in tegenstelling tot het vorige functieboek veel meer specifieke functies in plaats van generieke functies. Begin 2025 is het plaatsingsproces uitgevoerd, zonder bezwaarschriften. Per 1 januari 2026 zijn alle vaste medewerkers in hun nieuwe functie geplaatst.
Medezeggenschap Er is in 2025 een tweewekelijks informeel overleg en een maandelijks formeel overleg met de OR geweest. Definitieve Jaarstukken 2025 SSC DeSom, versie 1.0
12
Organisatiestructuur 2025
Algemeen Bestuur
Dagelijks Bestuur
Gemeenteraden Deelnemers
Adviescommissie Directie: • Directeur
Service Manager
Adjunct-directeur / Senior Adviseur ICT
Bedrijfsfuncties: • • • • • • •
Technisch Architect Adviseur ICT Medewerker Financiële Administratie Medewerker Administratie en Contractbeheer Strategisch Inkoper Projecteiders Wijzigingsbeheerder
Front- en Backoffice: • • • •
Medewerker Beheer Expert Medewerker Beheer Senior Medewerker Beheer Medior Medewerker Beheer Junior
Overige bedrijfsfuncties: • • • • •
Financieel Controller Functionaris P&O CISO Functionaris Gegevensbeheer Medewerker Management Ondersteuning en Communicatie
Managementteam: • • • • • •
Directeur Adjunct-directeur / Senior Adviseur ICT Service Manager Financieel Controller Functionaris P&O Medewerker Management Ondersteuning en Communicatie
Vanaf 1 januari 2026 treedt de nieuwe organisatiestructuur conform ‘De Som 2.0’ in werking.
Definitieve Jaarstukken 2025 SSC DeSom, versie 1.0
13
Opleidingen De ontwikkelingen in de techniek gaan snel. Dat betekent dat het personeel continue moet worden opgeleid zodat zij de techniek kunnen bijhouden. Ook de ontwikkelingen op het negatieve vlak (cybercriminaliteit) gaan snel en ook daar moeten we de ontwikkelingen bijhouden en in dit geval voorblijven. Om deze ontwikkelingen bij te houden moeten alle (technische) medewerkers van SSC DeSom zich certificeren in de voor hun specifieke functie relevante opleidingen. In 2025 is door de beschreven ontwikkelingen en hoge werkdruk als gevolg daarvan, begrijpelijkerwijs veel minder tijd beschikbaar geweest voor individuele scholing van personeel. Ook heeft de onzekerheid over de plaatsing voor ‘DeSom 2.0’ en de nieuwe werkplek een remmend effect gehad op het volgen van nieuwe technische opleidingen. Waar nodig en mogelijk zijn uiteraard wel opleidingen gevolgd. Veelal zijn trainingen in groepsverband opgepakt.
Overige ontwikkelingsinspanningen: • Alle medewerkers hebben in 2025 een cultuurtraining gehad voor het ontwikkelen van een sociaal veilige cultuur en het verbeteren van hun persoonlijke competenties; • Alle medewerkers hebben in 2025 een AI-training gehad voor het bewust leren omgaan met AI en het stimuleren van hun AI-competenties; • Het managementteam heeft een uitgebreid training- en coachingprogramma gevolgd voor het ontwikkelen van de visie voor een nieuwe organisatie en het beter kunnen begeleiden en coachen van de medewerkers; • Er is aandacht geweest voor verschillende technische opleidingen, onder andere in Azure (cloud-oplossing). Medewerkers van technisch beheer hebben zich verder gespecialiseerd in Azure in verband met het beheer van de hybride omgeving. Dit is een continu proces; • De beheerexperts binnen SSC DeSom hebben zich nog verder ontwikkeld binnen het Microsoftplatform. Per afdeling zaten daar verschillen in, van SC 900 voor frontoffice tot en met SC 300 voor technisch beheer. Een aantal medewerkers hebben zich verder ontwikkeld in het beheer van Office365/SharePoint/Teams.
Ook hebben een aantal van hen een PowerBI-opleiding gevolgd; • Diverse medewerkers hebben in 2025 additionele Microsoft-certificaten behaald; • Een aantal medewerkers hebben specifieke ITIL-opleidingen gevolgd waarmee we de procesinrichting en -uitvoering verder kunnen verbeteren (foundation en practioner); • Daarnaast zijn er specifieke strategische opleidingen gevolgd op gebied van architectuur, security en auditing; • Diverse medewerkers hebben in 2025 een security-certificaat behaald; • Alle medewerkers van SSC DeSom hebben in 2025 Awareness trainingen gevolgd. Dit is een continu proces; • Verder hebben medewerkers verschillende seminars en webinars gevolgd en zijn er vakbladen beschikbaar om zich op persoonlijk en zakelijk niveau te kunnen blijven ontwikkelen; • Diverse medewerkers hebben op hun vakgebied beurzen en seminars bezocht en deelgenomen aan kennissessies.
Definitieve Jaarstukken 2025 SSC DeSom, versie 1.0
14
1.4
Programmaverantwoording
De missie SSC DeSom biedt effectieve, efficiënte en toekomstgerichte ICT-dienstverlening aan de deelnemers en afnemer WerkSaam Westfriesland. Betrouwbaarheid, continuïteit, beveiliging, regie, klantgerichtheid en innovatie zijn onze kernwaarden. De doelstellingen: • Borgen van de continuïteit en betrouwbaarheid; • Verbeteren van de kwaliteit van de dienstverlening; • Verbeteren van de efficiency; • Regie op specialistische kennis; • Optimaliseren van uitvoeringsaspecten; • Financiële voordelen door onder andere gezamenlijke inkoop; • Aandacht voor integrale veranderkracht, innoveren indien mogelijk (in opdracht en met beschikbaar gestelde middelen); • Minder meerkosten; • Meer mogelijkheden creëren tot verdere vormen van ICT-samenwerking op langere termijn; • (Door)ontwikkelen en beheren Hybride Cloud Infrastructuur en nieuwe digitale werkplek.
Wat hebben we bereikt? • • • • • • • • • • • • •
•
•
•
De kwaliteit van de ICT-dienstverlening is van een constant niveau gebleken; Stabiele, betrouwbare systemen; Geen noemenswaardige verstoringen, een zeer lage ‘down time’ tijdens productie-uren; Goede beschikbaarheid van het netwerk en de werkplekken; De jaarlijkse datacenter uitwijktesten zijn succesvol uitgevoerd; De samenwerking met de deelnemers, afnemer en in de regio is voortgezet en zelfs geïntensiveerd; Cloud beleid, dat is opgesteld in samenwerking met de deelnemers wordt toegepast, maar er wordt ook gezamenlijk gekeken naar verdere doorontwikkeling hiervan; Ontwikkeling van een nieuwe toekomstgerichte werkplek, hiervoor is gedurende heel 2025 een uitgebreide Proof of Concept (POC) en additioneel onderzoek met alle deelnemers uitgevoerd; De Citrix-werkplek inclusief de onderliggende infrastructuur is met één jaar verlengd, waardoor deze ook langer beschikbaar, beheerd en beveiligd moet blijven, dit was niet voorzien; Vervanging van de oude storage door een huur variant is uitgevoerd, dit was niet voorzien, maar noodzakelijk vanwege ontwikkeling bij leveranciers; De bij de huidige hybride infrastructuur bijbehorende beheer- en beveiligingstoepassingen worden beheerd door SSC DeSom; SSC DeSom heeft gedurende 2025, zoals in 2023 afgesproken met de deelnemers, de dagelijkse tapewissel voor de RAAS-systemen van de deelnemers uitgevoerd; SSC DeSom heeft in 2025 ook op
verzoek van de deelnemers de leverancier van de RAASsystemen ondersteund bij het oplossen van de encryptieproblematiek ontstaan naar aanleiding van de vervanging van de RAAS-servers en de aanvraagstations; Aanvullende beveiligingsmaatregelen zijn getroffen, waaronder bijvoorbeeld de uitrol van software voor wachtwoord management en de optimalisatie van het Wifi-netwerk (waaronder uitrol van PublicRoam); Verouderde niet meer ondersteunde systemen en databaseversies van de deelnemers en WerkSaam Westfriesland zijn grotendeels vernieuwd of uitgefaseerd. In het beleid en de processen worden maatregelen getroffen om Lifecycle-management structureel ook bij de deelnemers te beleggen; Het technisch beheer voor de regionale Kofax-scanstraat is uitgevoerd door SSC DeSom;
Definitieve Jaarstukken 2025 SSC DeSom, versie 1.0
15
• • • • • • • •
• •
Het patchmanagement en het beheer van kwetsbaarheden is verder geoptimaliseerd. Het aantal kwetsbaarheden is hierdoor aanzienlijk verminderd; De monitoring is verder uitgebreid en zowel security-, system- als procesmonitoring is verbeterd; Audit op de toepassing en het gebruik van de AVG door SSC DeSom (Data Pro-certificering); De ISAE 3402-audit is wederom uitgevoerd; De Topdesk-inrichting en de beheerprocessen van SSC DeSom zijn geoptimaliseerd; Deelname aan diverse VNG-aanbestedingen/contracten; In 2025 is de digitale telefoniecentrale en de bijbehorende clientsoftware geüpgraded; In 2025 heeft SSC DeSom de minicompetitie voor VNG GT Mobiel 3 uitgevoerd en een nieuw gunstig mobiel contract verworven voor de komende jaren. Dit levert besparingen op bij de deelnemers; In 2025 is SSC DeSom verder gegaan met het vastleggen van de technische basisarchitectuur in de Architectuurtooling; In 2025 is hard gewerkt aan realisatie van de projecten uit het transitieplan van ‘DeSom 2.0’, maar de realisatie van ‘DeSom 2.0’ is zoals al vermeld deels verstoord door onvoorziene ontwikkelingen. Met als gevolg nieuwe projecten, maar ook projecten die inmiddels achterhaald zijn en daarom beëindigd of on hold zijn gezet in afwachting van verdere besluitvorming.
Wat hebben we daarvoor gedaan? • • • •
• • • • • • • • • • • • • • • • • • •
Levering van producten en diensten uit de catalogus (PDC) waaronder werkplekken en telefonie; ICT-ondersteuning op 1e en 2e lijns niveau over de afgenomen producten en diensten uit de PDC via de servicedesk; Beheer en onderhoud van de ICT-infrastructuur van SSC DeSom; Werkplekbeheer; aan- en afsluiten van werkstations, randapparatuur en telefoon op het LAN, het installeren, implementeren en configureren van werkstations en de reparatieafhandelingen van werkstations; Internet; aansluiting van de netwerkinfrastructuur aan het publieke internet en bewaking en preventie van virus, hacking of andersoortige aanvallen van buitenaf; Zorgen dat printen, scannen en kopiëren mogelijk is en het technisch beheer en onderhoud op de multifunctionals; Wifi; draadloos internet en draadloos toegang tot de netwerkinfrastructuur; Technisch applicatiebeheer van de applicaties mits geïnstalleerd op de omgeving van SSC DeSom; ICT-advies (aanvullende dienstverlening); Technische ondersteuning bij ICT-projecten (aanvullende dienstverlening); Projectondersteuning; leveren van kennis en advies aan de deelnemers bij het uitvoeren van projecten of bij de voorbereiding daarvan (aanvullende dienstverlening); Beveiligingsbeheer; ICT-ondersteuning bij audits; Uitwijktest op de infrastructuur; Back-up en restore; het bewaren van alle data op netwerkschijven van de deelnemers; ICT-ondersteuning bij
crisisbeheersing; ICT-ondersteuning bij verkiezingen; ICT-inkoopondersteuning; Contractbeheer van contracten van SSC DeSom; Beheer Configuratie managementdata base (CMDB); Certificaatbeheer (aanvullende dienstverlening); Financiële administratie van SSC DeSom; De HRM-functie uitgevoerd binnen SSC DeSom;
Definitieve Jaarstukken 2025 SSC DeSom, versie 1.0
16
• • • • • •
Piketdienst tijdens avondopenstellingen van de gemeenten; Aanvullende dienstverlening geleverd; Invulling gegeven aan nieuwe ontwikkelingen; Ontwikkelen interne organisatie; Samenwerking regionaal; Stageplaatsen geboden aan ICT-ers in opleiding (MBO, HBO-ICT en/of security).
De gemeentelijke en regionale projecten en extra werkzaamheden voor de deelnemers en afnemer vallen niet onder de begroting van SSC DeSom, maar worden direct doorbelast aan de opdrachtgever. In het licht van de begroting en jaarrekening is 2025 een druk jaar geweest. Er is hard gewerkt aan de corebusiness ‘het beheer’ en onze interne processen. Daarnaast is er hard gewerkt aan de vele projecten en alle nieuwe ontwikkelingen als gevolg van de door de gemeenten ontwikkelde visie op ‘Stip op de Horizon’ en ‘DeSom 2.0’. De besteding van beschikbaar gestelde kredieten in 2025 wordt hieronder nader toegelicht.
Investering voor Hardware werkplekken personeel SSC DeSom (€ 75.000) Via de Voorjaarsrapportage 2022 is de aanvraag voor een nieuw investeringskrediet voor de jaren 2022 tot en met 2025 voor de noodzakelijke aanschaf van apparatuur voor nieuw personeel en de gedeeltelijke vervanging van bestaande, defecte of niet meer toegestane apparatuur geaccordeerd. Uiteindelijk is er een restantkrediet van € 173 overgebleven, die niet meer zal worden uitgegeven. Het krediet is inmiddels afgewikkeld.
Investering voor Meubilair en inventaris werkplekken personeel SSC DeSom (€ 25.000) In 2025 zijn er ten laste van dit investeringskrediet uit 2019 geen uitgaven geweest. Het krediet werd aangewend voor noodzakelijke aanschaf van meubilair voor nieuw personeel en vervanging van bestaand meubilair op Arbo-advies. Uiteindelijk is er een restantkrediet van € 6.576 overgebleven, die niet meer zal worden uitgegeven. Het krediet is inmiddels afgewikkeld.
Investering Uitbreiding dataopslag (€ 60.000) Het investeringskrediet voor de uitbreiding van het huidige systeem voor dataopslag is in de Voorjaarsrapportage 2024 aangevraagd en geaccordeerd. Na de uitgaven in 2024 zijn er in 2025 geen uitgaven meer ten laste van het investeringskrediet gedaan, omdat de uitbreiding van de dataopslag was afgerond. Uiteindelijk is er een restantkrediet van € 16.445 overgebleven, die niet meer zal worden uitgegeven. Het krediet is inmiddels afgewikkeld.
Definitieve Jaarstukken 2025 SSC DeSom, versie 1.0
17
Beleidsindicatoren De voorgeschreven te publiceren beleidsindicatoren voor 2025 zijn: Taakveld 0 - Bestuur en ondersteuning Naam indicator Formatie Bezetting Apparaatskosten Externe inhuur Overhead
Eenheid
Bron
Fte per 1.000 inwoners Fte per 1.000 inwoners Kosten per inwoner Kosten als % van de totale loonsom + totale kosten inhuur externen % van totale lasten
Eigen gegevens Eigen gegevens Eigen begroting
Indicator jaarrekening 2025 0,277 0,209 € 34,43
Eigen begroting Eigen begroting
27% 100%
Algemene dekkingsmiddelen De algemene dekkingsmiddelen zijn de gemeentelijke bijdragen van de deelnemers aan de gemeenschappelijke regeling en de bijdrage van afnemer WerkSaam Westfriesland. De gemeentelijke bijdragen van de deelnemers zijn daarbij gebaseerd op het aantal inwoners (t-1). Bij afnemer WerkSaam Westfriesland wordt jaarlijks een vast bedrag plus indexatie in rekening gebracht. Voor 2025 bedraagt deze bijdrage € 737.000 (afgerond). Een overzicht van de bijdragen van de deelnemers en afnemer WerkSaam Westfriesland is in paragraaf 2.2 opgenomen.
De kosten van overhead Op basis van voorschriften moet in de programmaverantwoording een onderscheid worden gemaakt tussen de kosten van overhead en de overige kosten. De kosten van overhead in 2025 bedragen in totaal afgerond € 11.019.000 en hebben betrekking op alle kosten, behalve rente.
Heffing van vennootschapsbelasting SSC DeSom is ondernemer en valt in principe onder de vennootschapsbelasting. Voor samenwerkingsverbanden is echter sprake van vrijstelling als wordt voldaan aan de volgende drie voorwaarden: • De activiteiten worden verricht voor de participerende rechtspersonen; • De activiteiten zouden niet zijn belast als ze bij de individuele deelnemers zouden worden verricht; • De participanten dragen naar evenredigheid bij in de kosten van de activiteiten. Voor de dienstverlening aan de deelnemers wordt aan deze drie voorwaarden voldaan. Echter, er worden ook diensten geleverd aan een niet-participerende rechtspersoon, WerkSaam Westfriesland. Ten aanzien van deze dienstverlening zijn wij (op basis van advies van belastingdeskundigen) tot de volgende conclusie gekomen: • De activiteiten voor de deelnemers en die voor WerkSaam Westfriesland vormen twee aparte activiteiten; • De activiteiten voor de deelnemers vormen een onderneming waarvoor de samenwerkingsvrijstelling kan worden toegepast; • Het is niet te beoordelen of de activiteiten voor WerkSaam Westfriesland in 2025 per saldo winstgevend zijn, maar als dat zo is, is er nog geen sprake van een onderneming, omdat er nog niet over een reeks van jaren geregeld overschotten zijn behaald.
Bovendien wordt dat voordeel niet beoogd; • Op basis hiervan zijn wij van mening dat inzake het resultaat in 2025 geen sprake is van heffing van vennootschapsbelasting.
Definitieve Jaarstukken 2025 SSC DeSom, versie 1.0
18
In 2025 heeft de Belastingdienst het standpunt van SSC DeSom wederom bevestigd door voor het belastingjaar 2024 een definitieve nul-aanslag vast te stellen.
Gebruik van de post Onvoorzien Het budget voor onvoorziene uitgaven is in 2025 niet aangesproken.
Definitieve Jaarstukken 2025 SSC DeSom, versie 1.0
19
Wat heeft het gekost? OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN
Infrastructuur en werkplekken Afschrijvingen Aanschaf licenties Audits licenties Verbruikskosten cloud Onderhoud Rente Organisatiekosten Salaris en sociale premies Personeelsgerelateerde budgetten Inhuur derden Informatiebeveiliging Overige bedrijfskosten Inkoop diensten bij gemeenten Huur kantoorruimte Huur en energie serverruimten Inkoop diensten bij derden Huur verbindingen Huur datacenter Externe dienstverleningscontracten Verwerking salarisadministratie
Bedragen afgerond op € 1.000 Primitieve Gewijzigde Begroting 2025 Begroting 2025 Werkelijk 2025 Verschil € € € € € €
653.000 € 1.543.000 € 5.000 € 193.000 € 430.000 € 26.000 €
665.000 € 1.700.000 € 5.000 € 193.000 € 430.000 € 28.000 €
667.000 € 1.872.000 € 3.000 € 232.000 € 362.000 € 7.000 €
-2.000 -172.000 2.000 -39.000 68.000 21.000
€ € € € €
3.802.000 € 89.000 € 147.000 € 303.000 € 591.000 €
2.891.000 € 89.000 € 1.058.000 € 303.000 € 519.000 €
2.779.000 € 43.000 € 1.051.000 € 323.000 € 757.000 €
112.000 46.000 7.000 -20.000 -238.000
€ €
268.000 € 10.000 €
268.000 € 10.000 €
276.000 € 10.000 €
-8.000 -
€ € € €
167.000 € 125.000 € 276.000 € 34.000 €
167.000 € 125.000 € 276.000 € 34.000 €
157.000 € 114.000 € 241.000 € 19.000 €
10.000 11.000 35.000 15.000
€
10.000 €
10.000 €
- €
10.000
Subtotaal lasten (A) €
8.672.000 €
8.771.000 €
8.913.000 €
-142.000
€ €
7.935.000 € 737.000 €
8.034.000 € 737.000 €
8.034.000 € 737.000 €
-
Subtotaal baten (B) €
8.672.000 €
8.771.000 €
8.771.000 €
-
Subtotaal baten en lasten (B -/- A) €
- €
- €
-142.000 €
142.000
Onvoorzien
Vaste bijdrage deelnemers Bijdrage WerkSaam Westfriesland
Diverse dienstverlening Kosten projecten deelnemers
€
- €
- €
524.000 €
-524.000
Kosten telefonie/multifunctionals/PDC-producten
€
- €
- €
1.589.000 €
-1.589.000
Subtotaal lasten (C) €
- €
- €
2.113.000 €
-2.113.000
Doorbelasting projecten deelnemers
€
- €
- €
524.000 €
524.000
Doorbelasting telefonie/multifunctionals/PDCproducten
€
- €
- €
1.589.000 €
1.589.000
Subtotaal baten (D) €
- €
- €
2.113.000 €
2.113.000
Subtotaal baten en lasten(D -/- C) €
- €
- €
- €
-
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten (B + D -/- A -/- C)
€
- €
- €
-142.000 €
-142.000
Onttrekking van reserves Toevoeging aan reserves Mutaties reserves
€ € €
- € - € - €
- € - € - €
111.000 € - € 111.000 €
111.000 111.000
Gerealiseerd resultaat
€
- €
- €
-31.000 €
-31.000
Definitieve Jaarstukken 2025 SSC DeSom, versie 1.0
20
1.5
Paragrafen conform het Besluit begroting en verantwoording (BBV)
Artikel 26 van BBV schrijft voor dat in het jaarverslag dezelfde paragrafen opgenomen moeten worden als in de begroting opgenomen zijn. Van belang zijn de volgende paragrafen: • Weerstandsvermogen en risicobeheersing; • Financiering; • Bedrijfsvoering. De paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen is bedoeld voor de kapitaalgoederen wegen, riolering, water, groen en gebouwen. De kapitaalgoederen bij SSC DeSom betreffen echter ICT-equipment. Hierdoor is het niet vereist een beschrijving op te nemen. Er is dan ook geen paragaaf Onderhoud kapitaalgoederen opgenomen. Verder zijn de paragrafen Lokale heffingen, Verbonden partijen en Grondbeleid niet aan de orde bij SSC DeSom.
Weerstandsvermogen en risicobeheersing Een definitie van weerstandsvermogen is de mate waarin SSC DeSom in staat is substantiële tegenvallers op te vangen, zonder dat de continuïteit van de bedrijfsvoering in gevaar komt. Bij de beoordeling van het weerstandsvermogen van SSC DeSom moet de weerstandscapaciteit worden bezien in relatie tot mogelijke risico’s. De weerstandscapaciteit bestaat uit vrij aanwendbare middelen, onbenutte inkomstenbronnen en bezuinigingsmogelijkheden. Tot de vrij aanwendbare middelen horen alle reserves met een vrij aanwendbaar karakter. In het kader van de financiële risicobeheersing zijn de volgende beheersmaatregelen genomen: • Binnen SSC DeSom zijn budgethouders benoemd; • Elk kwartaal worden de extra kosten aan de deelnemers en afnemer doorberekend; dit betreft kosten van projecten, telefonie, printers en PDC-bestellingen; • Er zijn structurele overleggen op de diverse niveaus met diverse gremia (bestuur, bedrijfsvoering en informatiemanagement), daarin worden knelpunten, prioriteiten en planning afgestemd met de contactpersonen van de deelnemers en WerkSaam Westfriesland; • Maandelijks wordt de budgetuitputting in het managementteam van SSC DeSom besproken en geanalyseerd; • Bij gesignaleerde risico’s worden er maatregelen genomen. Doel hierbij is vermindering/vermijden van het risico, acceptatie van het risico of overdracht van het risico.
Het aantal risico’s waarvoor het weerstandsvermogen moet worden aangesproken is beperkt. Om toch inzicht te krijgen is een risicomatrix opgesteld. De risicomatrix, die in de Begroting 2025 is opgenomen, is gedurende 2025 aangepast, omdat zich vier onverwachte ontwikkelingen hebben voorgedaan. De aangepaste risicomatrix treft u hieronder aan. Voor 2025 is het jaarresultaat € 31.000 negatief. Dit bedrag blijft echter buiten het weerstandsvermogen, omdat voor dit bedrag een voorstel voor resultaatbestemming wordt gedaan. Op 31 december 2025 is de algemene reserve nihil, omdat het Algemeen Bestuur op 17 december 2025 heeft besloten tot een vrijval van de algemene reserve ten gunste van het resultaat. Gezien een mogelijke aanspraak op het becijferde weerstandsvermogen uit de risicomatrix is het huidige weerstandsvermogen (algemene reserve plus post Onvoorzien, in totaal € 10.000) daarmee niet toereikend. Mocht het Algemeen Bestuur besluiten om het ongedekte risico te dekken door een verhoging van de bijdrage dan zal de verdeling over de deelnemers op basis van het aantal inwoners (t-1) gebeuren. Vanaf begrotingsjaar 2026 geldt een nieuwe verdeling op basis van het aantal identities. Definitieve Jaarstukken 2025 SSC DeSom, versie 1.0
21
Risicomatrix: Risico
Verantwoordelijk
Risicobeschrijving
Cybera a nva l l en en/of cybercri mi na l i tei t
Di rectie
Cybera a nva l l en door ha ckers , wa a rdoor Reduceren continuïtei t va n de s ys temen wordt bedrei gd of da tal ekken worden veroorza a kt. Cybercri mi na l i tei t neemt fors toe, hel a a s ook qua compl exi tei t. We zi en, da t het hel a a s ni et beperkt bl i jft tot enkel voudi ge a a nva l l en, ma a r da t deze ook va a k worden gecombi neerd.
€
197.000
Mogel i jk (10 tot 25%)
€
39.250
Geen goede centra l e regi e en bevei l i gi ng op SAASopl os s i ngen
Da gel i jks bes tuur
Indi en gemeenten of WerkSa a m Reduceren Wes tfri es l a nd SAAS-opl os s i ngen gebrui ken, di e ni et vi a het centra l e SSC DeSom Identity en Acces Ma na gement zi jn a a nges l oten, neemt het ri s i co op bevei l i gi ngs i nci denten en da tal ekken toe.
€
100.000
Mogel i jk (10 tot 30%)
€
27.500
Incompl i a ncy door gewi jzi gde voorwa a rden s oftwa rel evera nci ers
Da gel i jks bes tuur
Ora cl e en Mi cros oft wi jzi gen continue de Reduceren voorwa a rden voor het gebrui k va n hun producten. Hi er i s hun verdi enmodel op geba s eerd. Zi j hebben het recht om ja a rl i jks onze l i centiepos i tie te control eren.
€
450.000
Mogel i jk (5 tot 10%)
€
45.000
Beëi ndi gen va n contra cten met Di rectie onze l evera nci ers
Het eventueel beëi ndi gen va n contra cten Accepteren met onze l evera nci ers (bi jvoorbeel d door fa i l l i s s ement of door gewi jzi gde oms tandi gheden of wet- en regel gevi ng) ka n een ri s i co voor continuïtei t en vei l i ghei d veroorza ken.
€
400.000
Mogel i jk (5 tot 10%)
€
25.000
Ti jdi ge i nvul l i ng va n va ca tures en wervi ng ges chi kt pers oneel
Di rectie
Verva ngende (externe) ca pa ci tei t za l (l a ngduri g) moeten worden i ngehuurd.
€
50.000
Mogel i jk (5 tot 20%)
€
10.000
Onvoorzi ene ontwi kkel i ngen gedurende 2025
Al gemeen bes tuur In 2025 hebben zi ch vi er onvoorzi ene ontwi kkel i ngen voorgeda a n. Gel et op de onzekerheden zi jn deze ri s i co's nog ni et te kwa ntifi ceren. De gemeentes ecretari s s en werken momenteel een voors tel voor het vervol g hi erva n ui t. Zi e de toel i chtingen i n: - de a a nbi edi ngs bri ef; - pa ra gra a f 1.2 Onvoorzi ene ontwi kkel i ngen bi nnen en bui ten de orga ni s a tie; - pa ra gra a f 2.3 Toel i chtingen.
Totaal
Beheersmaatregel
Reduceren
-
Inschatting schade
p.m.
Inschatting kans
Weerstandsvermogen
-
p.m.
€
146.750
Toelichting beheersmaatregelen: De risico-eigenaar speelt een belangrijke rol in het bepalen van c.q. adviseren over de maatregelen, die genomen moeten worden. Hierbij is er keuze uit de volgende strategieën: • Accepteren: Bij acceptatie zal de eventuele financiële schade volledig door de weerstandscapaciteit moeten worden afgedekt; • Reduceren: Omgaan met een risico vereist aanpassing van bijvoorbeeld de organisatie, procedures, systemen en organisatiecultuur; • Elimineren: Dit houdt in dat het beleid waardoor een risico ontstaat, wordt beëindigd, op een andere manier wordt vormgegeven of geen beleid gestart wordt, dat een risico met zich meebrengt; • Overdragen/verzekeren: Dit kan door het beleid, dat een risico met zich meebrengt, uit te laten voeren door een andere betrokken partij, die daarbij ook de financiële risico’s overneemt of door het afsluiten van een verzekering. Voor wat de resterende bedragen in de risicomatrix betreft, is besloten geen aanpassingen te doen. In de afgelopen jaren zijn er veel extra maatregelen getroffen. Het is de verwachting, dat de ontwikkelingen met betrekking tot de steeds frequentere dreigingen van cybercriminelen mogelijke in de toekomst nog wel tot aanpassing van de risicomatrix kan leiden.
Definitieve Jaarstukken 2025 SSC DeSom, versie 1.0
22
Kengetallen
Jaarverslag jaar t Kengetallen: 1a. Netto schuldquote 1b. Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen 2. Solvabiliteitsratio 3. Structurele exploitatieruimte 4. Grondexploitatie 5. Belastingcapaciteit
Verloop van de kengetallen Verslag 2024 Begroting 2025 Verslag 2025 13% 9% 7% 13% 1% -1% n.v.t. n.v.t.
9% 3% 0% n.v.t. n.v.t.
7% 1% -1% n.v.t. n.v.t.
1a. / 1b. De netto schuldquote (gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen) weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van de gemeenschappelijke regeling ten opzichte van de eigen middelen. De netto schuldquote geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. Als kritische grens wordt 100% aangehouden (bron: VNG). De gemeenschappelijke regeling zit hier ruim onder. De daling van het kengetal ten opzichte van 2024 heeft vooral te maken met de aflossing op de langlopende geldleningen, die ten behoeve van het project Vervanging onpremise infrastructuur zijn aangetrokken. 2. Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin de gemeenschappelijke regeling in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Onder de solvabiliteitsratio wordt verstaan het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal. Het eigen vermogen van een gemeenschappelijke regeling bestaat uit de reserves en het resultaat uit het overzicht van baten en lasten. 3. Dit kengetal is van belang om te kunnen beoordelen welke structurele ruimte een gemeenschappelijke regeling heeft om de eigen lasten te dragen, of welke structurele stijging van de baten of structurele daling van de lasten daarvoor nodig is. Voor de beoordeling van het structurele en reële evenwicht van de begroting wordt het onderscheid gemaakt tussen structurele en incidentele lasten.
De structurele exploitatieruimte wordt bepaald door het saldo van de structurele baten en lasten en het saldo van de structurele onttrekkingen en toevoegingen aan reserves gedeeld door de totale baten en uitgedrukt in een percentage. 4. / 5. Deze kengetallen zijn niet van toepassing op de gemeenschappelijke regeling daar geen sprake is van een grondexploitatie en belastingopbrengsten.
Structureel begrotings- of jaarrekeningsaldo Presentatie van het structureel begrotings- of jaarrekeningsaldo (bedragen x € 1.000) Saldo baten en lasten Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Begrotings- of jaarrekeningsaldo Waarvan incidentele baten en lasten (saldo) Structureel begrotings- of jaarrekeningsaldo
Begroting 2024 Begroting 2025 -
-
Verslag 2025 -142 111 -31 -31 -
Begroting 2026 Begroting 2027 Begroting 2028 -
-
-
Toelichting: Zowel het saldo van baten en lasten als de onttrekking aan de reserve is incidenteel.
Definitieve Jaarstukken 2025 SSC DeSom, versie 1.0
23
Financiering In januari 2025 is voor een periode van vijf maanden een kasgeldlening van € 2.500.000 aangetrokken. Om deze kasgeldlening af te lossen is in juni 2025 voor een periode van zes maanden een nieuwe kasgeldlening van wederom € 2.500.000 aangetrokken, die op zijn beurt in december 2025 is afgelost. Voor de maanden december 2025 en januari 2026 is echter opnieuw een kasgeldlening van € 2.500.000 aangetrokken om de liquiditeit van SSC DeSom op peil te houden. Verder is in de loop van 2025 op de bestaande langlopende leningen € 605.000 afgelost, die in het kader van het project Vervanging on-premise infrastructuur zijn afgesloten. Het totaal van de langlopende leningen per 31 december 2025 bedraagt derhalve € 648.000. De rentelast voor het jaar 2025 met betrekking tot deze leningen bedraagt € 2.000. Daarnaast is er de rentelast van kleine investeringen waarvoor geen externe leningen zijn afgesloten. In 2025 bedraagt deze rentelast € 5.000. Totaal levert dit in 2025 een rentelast van € 7.000 op. Als gevolg van artikel 4 van de Wet financiering decentrale overheden (Wet Fido) dient gelijktijdig met het jaarverslag gerapporteerd te worden over de kasgeldlimiet en de renterisiconorm. SSC DeSom heeft het beleid om de looptijd van leningen zoveel mogelijk gelijk te houden aan de looptijd van de investeringen zodat renterisico’s zoveel als mogelijk worden beperkt.
De kasgeldlimiet geeft de maximale toegestane omvang van de kortlopende schulden (met een looptijd korter dan 1 jaar) aan. Deze kasgeldlimiet bedraagt € 711.000 en is in 2025 in geen van de kwartalen overschreden. Kasgeldlimiet: Omvang begroting per 1 januari 2025 is € 8.672.100 (= grondslag) Omschrijving (bedragen x € 1.000) Toegestane kasgeldlimiet: - in procenten van de grondslag - in een bedrag Omvang vlottende korte schuld: - opgenomen gelden korter dan één jaar - schuld in rekening-courant - gestorte gelden door derden korter dan één jaar - overige geldleningen, niet zijnde vaste schuld Totaal omvang vlottende korte schuld Vlottende middelen: - contante in kas - tegoeden in rekening-courant - overige uitstaande gelden korter dan één jaar Totaal vlottende middelen Toets kasgeldlimiet: - totaal netto-vlottende schuld - toegestane kasgeldlimiet Ruimte (+) c.q. overschrijding (-)
Definitieve Jaarstukken 2025 SSC DeSom, versie 1.0
1e kwartaal 2025
2e kwartaal 2025
3e kwartaal 2025
4e kwartaal 2025
8,2% 711
8,2% 711
8,2% 711
8,2% 711
880 0 0 3.000 3.880
633 0 0 2.500 3.133
594 0 0 2.500 3.094
1.101 0 0 2.500 3.601
0 2.040 1.215 3.255
0 2.133 974 3.107
0 1.979 1.415 3.394
0 2.173 996 3.169
626 -711 85
27 -711 684
-300 -711 1.011
431 -711 280
24
De norm voor het renterisico stelt een grens aan financiering op lange termijn. De norm voor 2025 bedraagt € 2.500.000. Deze norm is niet overschreden. Renterisiconorm: Omschrijving (bedragen x € 1.000) Renteherzieningen op leningen o/g Betaalde aflossingen Renterisico Begrotingstotaal Het bij Ministeriële Regeling vastgestelde percentage Regeling Renterisiconorm Toets renterisiconorm Ruimte (+) c.q. overschrijding (-)
2025 0 605 605 8.672 20% 2.500 1.734 1.895
Het EMU-saldo is het saldo van de inkomsten en uitgaven van de overheid. Decentrale overheden moeten inzicht geven in de berekening van hun aandeel in dit EMU-saldo. Deze informatie wordt middels enquêtes aangeleverd bij het Centraal Bureau voor de Statistiek. EMU-saldo: Omschrijving (bedragen x € 1.000)
Verslagjaar 2025
Verslagjaar 2024
1.
Saldo van baten en lasten vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves
-142
-64
2.
Afschrijvingen ten laste van de exploitatie
-667
-715
Bruto dotaties aan de balanspost Voorzieningen ten laste van de exploitatie
0
0
Investeringen in (im)materiële vaste activa, die op de balans worden geactiveerd
7
76
5.
Baten uit bijdragen van andere overheden, de Europese Unie en overigen, die niet op de exploitatie zijn verantwoord
0
0
6.
Baten uit desinvesteringen in (im)materiële vaste activa (tegen verkoopprijs), voor zover niet op de exploitatie verantwoord
0
0
7.
Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw-, woonrijp maken e.d., die niet op de exploitatie staan
0
0
8.
Baten bouwgrondexploitatie voor zover niet in de exploitatie verantwoord
0
0
9.
Lasten op balanspost Voorzieningen voor zover deze transacties met derden betreffen
0
0
10. Lasten in verband met transacties met derden, die niet via de exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten laste van de reserves worden gebracht
0
0
3.
4.
11. De bij verkoop van effecten te verwachten boekwinst Berekend EMU-saldo
0
0
-802
-703
Definitieve Jaarstukken 2025 SSC DeSom, versie 1.0
25
Bedrijfsvoering Personeelsformatie Ultimo 2025 bedraagt de toegestane formatie 39,80 fte, deze is echter niet volledig met vast personeel ingevuld. Met het oog op de transitie naar ‘DeSom 2.0’ en het daarbij behorende functieboek was het de bedoeling om de benodigde formatie waar mogelijk met vast personeel in te gaan vullen. Door de onverwachte ontwikkelingen gedurende 2025 is hier, in overleg met het bestuur, geen invulling aan gegeven. Facilitaire organisatie Het personeel van SSC DeSom is gehuisvest in Wognum waar diverse werkruimten in gebouw Zuid van de gemeente Medemblik worden gehuurd. De huisvesting is volledig aangepast aan de huidige wensen en eisen. Tevens huurt SSC DeSom op verzoek van de deelnemers één rack in de serverruimte van de gemeente Medemblik voor de RAAS-servers van de deelnemers. Verder werd SSC DeSom in 2025 ondersteund door de gemeente Medemblik op het gebied van facilitaire zaken (waaronder archivering) en huisvesting. Ziekteverzuim Het ziekteverzuimpercentage van SSC DeSom over 2025 is 6,87%. Het hoge ziekteverzuim wordt deels veroorzaakt door een paar langdurig zieke medewerkers. Salariskosten Op een budget Salariskosten van € 2.891.000 is in 2025 een bedrag van € 2.779.000 uitgegeven.