bijlage 2 C Jaarstukken RSW 2021 (inclusief verklaring)
Tekst van het document
Overhead
310.000
464.000
Oorzaak overschrijding Project RustenburgVerlaat en project Wandelroutenetwerk
-154.000 Personeel van derden
Opmerking Past binnen bestaand beleid. De budgetoverschrijding wordt gecompenseerd door direct gerelateerde opbrengsten. Telt niet mee voor het oordeel. Past binnen het bestaand beleid. Compensatie op andere programma’s. Kosten personeel van derden worden op het totaal niet overschreden. Begroting is op totaal geautoriseerd. Telt niet mee voor het oordeel.
Op programma 2 wordt het budget door de projecten Rustenburg-Verlaat en Wandelroutenetwerk overschreden. Dit wordt gecompenseerd door een subsidie van de provincie en bijdragen van derden. Het budget voor personeel van derden wordt niet overschreden, maar hiervan is meer aangemerkt als overhead dan is begroot. Hierdoor is er een onderschrijding op de programma’s Recreatieterreinen en Algemeen beheer en beleid. De afwijkingen tellen niet mee voor het oordeel wat resulteert in een rechtmatig oordeel.
28 / 45
Verantwoording Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) heeft de gemeenschappelijke regeling zich gehouden aan de beleidsregel toepassing WNT. 1.
Bezoldiging topfunctionarissen
1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling Gegevens 2021 (bedragen x € 1) K.G.J. Schoenaker Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2021 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum -/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan
Directeur 01/01 – 31/12 1,00 nee
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling Gegevens 2020
N.v.t.
101.749 209.000 N.v.t. 101.749 N.v.t.
K.G.J. Schoenaker Functiegegevens
Directeur
Aanvang en einde functievervulling in 2020 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging
01/01 – 31/12 1,00 nee
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
96.089 201.000
N.v.t. N.v.t.
1b. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12 De betreffende categorie was in 2021 niet van toepassing voor de instelling.
29 / 45
1c. Toezichthoudende topfunctionarissen Gegevens 2021 (bedragen x € 1) M. Pijl
H.P.F. Nederpelt
Lid 01/01 – 31/12
Lid 01/01 – 31/12
0
0
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum -/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag
20.900
20.900
N.v.t.
N.v.t.
Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan
0 N.v.t.
0 N.v.t.
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
N.v.t.
N.v.t.
M. Pijl
H.P.F. Nederpelt
A.H.M. Kalthoff
Lid
Lid
Lid
01/01 – 31/12
01/01 – 31/12
01/01 – 31/05
0 20.100
0 20.100
0 8.348
Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2021 Bezoldiging bezoldiging
Gegevens 2020
Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2020 Bezoldiging Bezoldiging Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
30 / 45
Gegevens 2021 (bedragen x € 1) G.J.A.M. Nijpels
E. Heutink-Wenderich
Lid 01/01 – 08/02
Lid 01/01 – 15/03
0 2.176
0
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag
N.v.t.
N.v.t.
Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan
0 N.v.t.
0 N.v.t.
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
N.v.t.
N.v.t.
G.J.A.M. Nijpels
E. Heutink-Wenderich
Lid
Lid
01/06 – 31-12
01/01 – 31/12
0 11.752
0 20.100
Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2021 Bezoldiging bezoldiging Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
Gegevens 2020 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2020 Bezoldiging Bezoldiging Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
Gegevens 2021 (bedragen x € 1) W.G. Groeneweg
R.W. Tesselaar
E.A. van Zuijlen
Lid 08/03 – 31/12
Lid 16/03 – 31/12
Lid 16/03 – 31/12
0
0
0
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
17.121
16.663
16.663
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
0
0
0
Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2021 Bezoldiging Bezoldiging
31 / 45
1d. Topfunctionarissen met een bezoldiging van € 1.700 of minder Gegevens 2021 Naam topfunctionaris
Functie
N.C.P. Slagter S. Broersma A.R. van Dolder
Voorzitter dagelijks en algemeen bestuur Lid dagelijks en algemeen bestuur Lid dagelijks en algemeen bestuur
1e. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 1.700 De betreffende categorie was in 2021 niet van toepassing voor de instelling. 1f. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 1.700 waarop de anticumulatie bepaling van toepassing is De betreffende categorie was in 2021 niet van toepassing voor de instelling. 1g. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van € 1.700 of minder waarop de anticumulatie bepaling van toepassing is De betreffende categorie was in 2021 niet van toepassing voor de instelling. 2.
Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen met of zonder dienstbetrekking
De betreffende categorie was in 2021 niet van toepassing voor de instelling. 3.
Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT
Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2021 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.
Vennootschapsbelasting (vpb) In 2021 is geen sprake van een vpb-last.
32 / 45
De balans en toelichting op de balans
33 / 45
Balans (bedragen x € 1.000)
ACTIVA
31-12-2021
31-12-2020
2.659
2.211
Vaste activa
Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut
2.054
1.797
605
414
Financiële vaste activa
0
328
Leningen aan: Openbare lichamen als bedoeld in artikel 1, onderdeel a, van de Wet financiering decentrale overheden
0
Totaal vaste activa
328 2.659
2.539
320
1.126
Vlottende activa
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen
118
170
Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korten dan één jaar
191
941
Overige vorderingen
11
15
Liquide middelen
428
57
Kassaldi
0
0
Banksaldi
428
57
Overlopende activa
121
88
De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel: - overige Nederlandse overheidslichamen
10
82
Overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen
111
6
Totaal vlottende activa Totaal generaal
869
1.271
3.528
3.810
34 / 45
(bedragen x € 1.000)
PASSIVA
31-12-2021
31-12-2020
1.860
1.943
Vaste passiva
Eigen vermogen Algemene reserve
40
40
Bestemmingsreserves
1.820
1.898
Gerealiseerde resultaat
0
5
Voorzieningen Egalisatievoorzieningen
188 188
Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer binnenlandse banken en overige financiële instellingen
216 216
1.286 1.286
Totaal vaste passiva
1.386 1.386
3.333
3.545
121
81
Vlottende passiva
Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Banksaldi Overige schulden
0
0
121
81
Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume
74
184
65
175
0
0
9
9
De van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren - overige Nederlandse overheidslichamen Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen
Totaal vlottende passiva
195
265
3.528
3.810
Gewaarborgde geldleningen
0
0
Garantstellingen
0
0
Totaal generaal
35 / 45
Toelichting op de balans ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa De materiële vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen: Materiële vaste activa
Boekwaarde Boekwaarde per 31-12-2021 per 31-12-2020 2.054.000 1.797.000 605.000 414.000
Investeringen met een economisch nut Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut Totaal
2.659.000
2.211.000
Investeringen met economisch nut Het volgende overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de investeringen met economisch nut onderverdeeld weer. Bij de reserves is aangegeven welke reserves beschikbaar zijn ter dekking van de kapitaalslasten. Investeringen met Boekwaarde InvesteDesinves- AfschrijBijdragen Afwaar- Boekwaarde economisch nut 31-12-2020 ringen teringen vingen van derden deringen 31-12-2021 Gronden en terreinen Bedrijfsgebouwen Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige materiële activa
500.000 1.110.000 166.000 20.000
Totaal
1.797.000
4.000 26.000 29.000 4.000
321.000
496.000 1.405.000 137.000 16.000
0
0
321.000
63.000
2.054.000
Het Recreatieschap heeft grond bij De Hulk in erfpacht uitgegeven. De belangrijkste in het boekjaar gedane investering staat in onderstaand overzicht vermeld. Investeringen economisch nut
Beschikbaar gesteld investeringsbudget
Locatie groenbeheer
Werkelijk besteed Werkelijk besteed tot 2021 2021
839.000
511.000
Bijdragen van derden 2021
321.000
De bouw van de locatie groenbeheer is in 2021 afgerond. Investeringen met maatschappelijk nut De boekwaarde van de investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut hadden het volgende verloop: Investeringen met Boekwaarde Herrubricering Investemaatschappelijk nut 31-12-2020 31-12-2020 ringen Grond, weg- en waterbouwkundige werken Overige materiële vaste activa Totaal
237.000 177.000 414.000
Desinves- Afschrijteringen vingen
414.000 257.000
41.000
Bijdragen Afwaar- Boekwaarde van derden deringen 31-12-2021
25.000
605.000
0 414.000 257.000
0 0
41.000
25.000
0
605.000
36 / 45
De belangrijkste in het boekjaar gedane investeringen met maatschappelijk nut staan in onderstaand overzicht vermeld. Investeringen maatschappelijk nut
Beschikbaar gesteld investeringsbudget
Kwaliteitsimpuls afvalinzameling Kwaliteitsimpuls Uiterdijk Totaal
Werkelijk besteed Werkelijk besteed tot 2021 2021
215.000
100.000
106.000
75.000
21.000
56.000
290.000
121.000
162.000
Bijdragen van derden 2021
0
Het project Kwaliteitsimpuls afvalinzameling is in 2021 afgerond. Financiële vaste activa Het verloop van de financiële vaste activa gedurende het jaar wordt in onderstaand overzicht weergegeven: Financiële vaste activa Boekwaarde InvesteDesinves- AfschrijBijdragen Afwaar- Boekwaarde 31-12-2020 ringen teringen vingen van derden deringen 31-12-2021 Leningen aan: Openbare lichamen als bedoeld in artikel 1, onderdeel a, van de Wet financiering decentrale overheden
328.000
Totaal
328.000
328.000
0
0
328.000
0
0
0
0
In 2021 is de gehele uitgezette lening afgelost.
37 / 45
VLOTTENDE ACTIVA Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden: Uitzettingen met een rentetypische
Boekwaarde
looptijd korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd < 1 jaar Overige vorderingen
31-12-2021 oninbaarheid 118.000 0
Totaal
Voorziening
Balanswaarde
Balanswaarde
31-12-2021 118.000
31-12-2020 170.000
191.000
0
191.000
941.000
11.000
0
11.000
15.000
320.000
0
320.000
1.126.000
Er is een rekening-courantverhouding met het Rijk aangegaan en de overtollige middelen worden verplicht belegd bij de schatkist. In de tabel hieronder is het overzicht opgenomen van de middelen die gemiddeld per kwartaal buiten ’s Rijks schatkist zijn aangehouden (BBV artikel 52c, lid b). De Regeling schatkistbankieren is per 1 juli 2021 gewijzigd. Het minimale drempelbedrag dat uitgezonderd is van de verplichting om in ‘s Rijks schatkist te worden aangehouden is gewijzigd van € 250.000 naar € 1.000.000. Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1.000) Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4 (1)
Drempelbedrag
250
250
1.000
1.000
(2)
136
196
276
158
(3a) = (1) > (2)
Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Ruimte onder het drempelbedrag
114
54
724
842
(3b) = (2) > (1)
Overschrijding van het drempelbedrag
-
-
-
-
(1) Berekening drempelbedrag Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4 (4a)
Begrotingstotaal verslagjaar
1.422
1.422
1.422
1.422
(4b)
Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat Drempelbedrag
1.422
1.422
1.422
1.422
-
-
-
-
250
250
1.000
1.000
(4c) (1) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met een minimum van €250.000
(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4 (5a)
(5b) (2) - (5a) / (5b)
Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) Dagen in het kwartaal
12.284
17.848
25.416
14.561
90
91
92
92
Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
136
196
276
158
Het drempelbedrag is het hele jaar niet overschreden.
38 / 45
Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten: Liquide middelen
Boekwaarde
Boekwaarde
31-12-2021
31-12-2020
Kassaldi
0
0
Banksaldi
428.000
57.000
Totaal
428.000
57.000
Overlopende activa De post overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden: Overlopende activa
Boekwaarde
Boekwaarde
31-12-2021
31-12-2020
De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel: - overige Nederlandse overheidslichamen
10.000
82.000
Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van de volgende begrotingsjaren komen
111.000
6.000
Totaal
121.000
88.000
Nog te ontvangen voorschotbedragen met
Boekwaarde
Ontvangen
een specifiek bestedingsdoel
31-12-2021
bedragen
Toevoegingen
Boekwaarde 31-12-2020
Subsidies van de provincie
10.000
82.000
10.000
82.000
Totaal
10.000
82.000
10.000
82.000
De toevoeging betreft de subsidie van de provincie voor het project Wandelroutenetwerk WF en de ontvangen bedragen betreft de subsidie voor het project Rustenburg-Verlaat. Overige nog te ontvangen bedragen en
Boekwaarde
Boekwaarde
Vooruitbetaalde bedragen
31-12-2021
31-12-2020
Nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen die ten laste van de volgende begrotingsjaren komen
111.000
6.000
Totaal
111.000
6.000
De nog te ontvangen bedragen zijn een bijdrage voor de ondergrondse afvalcontainers (€ 61.000) en de te ontvangen BTW van de Belastingdienst (€ 49.000). De vooruitbetaalde bedragen is een verzekeringspremie 2022 (€ 1.000).
39 / 45
VASTE PASSIVA Eigen vermogen Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten: Eigen vermogen
Boekwaarde
Boekwaarde
31-12-2021
31-12-2020
Algemene reserve Bestemmingsreserves
40.000 1.820.000
40.000 1.898.000
Gerealiseerd resultaat
0
5.000
1.860.000
1.943.000
Totaal
Het verloop van de reserves is als volgt: Ontwikkeling reserves Vermindering Bestemming ter dekking Boekwaarde resultaat van Boekwaarde 31-12-2020 Toevoeging Onttrekking 2020 afschrijvingen 31-12-2021 40.000 5.000 5.000 40.000
Omschrijving Algemene reserve Bestemmingsreserves: Reserve uitvoering Natuur- en Recreatieplan Reserves ter dekking van kapitaallasten BR dekking afschrijvingslasten Streekbos Paviljoen BR dekking afschrijvingslasten Natuur- en Recreatieplan Totaal
1.357.000
8.000
79.000
1.286.000
20.000 521.000
20.000
1.938.000
33.000
89.000
5.000
1.000
19.000
26.000
515.000
27.000
1.860.000
Toelichting aard van de reserves Algemene reserve: dit is een vrije reserve welke wordt gevormd door batige jaarresultaten en kan worden aangewend bij (incidentele) financiële tegenvallers in de bedrijfsvoering. Reserve uitvoering Natuur- en Recreatieplan: deze reserve is bedoeld voor dekking van de incidentele kosten voor de uitvoering van het Natuur- en Recreatieplan. Reserve ter dekking kapitaallasten Streekbos Paviljoen: dit is een reserve ter dekking van een gedeelte van de kapitaallasten van het Paviljoen in het Streekbos. Reserve ter dekking afschrijvingslasten Natuur-en Recreatieplan: deze reserve is ingesteld ter dekking van de afschrijvingslasten van de uitgevoerde investeringen die in het NRP zijn opgenomen. Toevoegingen De reserves zijn toegenomen door de volgende toevoegingen: - Reserve Uitvoering NRP: een bedrag van € 8.000 door afronding van het project Wandelroutenetwerk. - Reserve ter dekking afschrijvingslasten NRP: een bedrag van € 20.000 vanuit de Reserve Uitvoering NRP om de afschrijvingslasten te dekken.
40 / 45
Onttrekkingen De reserves zijn afgenomen door de volgende onttrekkingen: Algemene reserve: een bedrag van € 5.000 voor frictiekosten i.v.m. corona. Reserve Uitvoering Natuur - en Recreatieplan: er is in totaal € 79.000 aan deze reserve onttrokken: - een bedrag van € 2.000 voor het project Pilot maaibeheer; - een bedrag van € 43.000 voor tijdelijke inhuur beleidsmedewerker; - een bedrag van € 14.000 voor het project Rustenburg-Verlaat en - een bedrag van € 20.000 voor de Reserve ter dekking afschrijvingslasten NRP. Reserve ter dekking van kapitaallasten Streekbos Paviljoen: er is € 1.000 onttrokken ter dekking van de afschrijvingslasten. Reserve ter dekking van afschrijvingslasten Natuur- en Recreatieplan: - een bedrag van € 10.000 voor Kwaliteitsimpuls afvalinzameling; - een bedrag van € 5.000 voor Fietspad Vooroever; - een bedrag van € 3.000 voor Toiletvoorzieningen Streekbos, - een bedrag van € 2.000 voor Aanlegvoorzieningen Drachterveld en - een bedrag van € 6.000 voor Wandelroutenetwerk. Bestemming gerealiseerd jaarresultaat 2020 Het positieve rekeningresultaat 2020 bedroeg € 5.000. Dit is ingezet als dekking van de kosten en derving inkomsten n.a.v. de coronapandemie. Dit is besloten in de vergadering van het algemeen bestuur van 7 juli 2021.
Voorzieningen De in de balans opgenomen voorzieningen kunnen als volgt gespecificeerd worden: Voorzieningen
Boekwaarde
Boekwaarde
per 31-12-2021
per 31-12-2020
Egalisatievoorzieningen Totaal
188.000
216.000
188.000
216.000
Het verloop van de voorzieningen is als volgt: Ontwikkeling voorzieningen
Omschrijving Egalisatievoorzieningen: Voorziening groot onderhoud kapitaalgoederen Totaal
Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2020 Toevoeging Aanwending 31-12-2021
216.000
50.000
78.000
188.000
216.000
50.000
78.000
188.000
Toelichting aard van de voorzieningen Voorziening groot onderhoud kapitaalgoederen: voorziening ter dekking van de kosten groot onderhoud van de kapitaalgoederen wat is gebaseerd op het in 2021 vastgestelde Beheerplan. Toevoegingen De voorziening is toegenomen met de toevoegingen: de jaarlijkse storting van € 50.000.
41 / 45
Aanwendingen De voorziening is afgenomen door groot onderhoud aan: speeltoestellen Streekbos, baggeren Haven Wijdenes, paden Streekbos en De Vooroever, deuren en kozijnen toiletgebouwen, asfaltwerkzaamheden De Hulk en sluis Drachterveld. Vaste schulden Vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar De onderverdeling en het verloop van de in de balans opgenomen vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar is als volgt: Vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar Onderhandse leningen: - binnenlandse banken en overige financiële instellingen Totaal
Boekwaarde
Boekwaarde
31-12-2021
31-12-2020
1.286.000
1.386.000
1.286.000
1.386.000
De totale rentelast voor het jaar 2021 met betrekking tot de vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar bedraagt € 41.000 en de aflossing is € 100.000.
VLOTTENDE PASSIVA Onder de vlottende passiva zijn opgenomen: Boekwaarde
Boekwaarde
31-12-2021 121.000 74.000
31-12-2020 81.000 184.000
195.000
265.000
Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overlopende passiva Totaal
Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De in de balans opgenomen kortlopende schulden kunnen als volgt gespecificeerd worden: Netto-vlottende schulden met een rentetypische
Boekwaarde
Boekwaarde
looptijd korter dan één jaar Banksaldi Overige schulden
31-12-2021
31-12-2020
Totaal
0
0
121.000
81.000
121.000
81.000
42 / 45
Overlopende passiva De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt: Overlopende passiva
Boekwaarde
Boekwaarde
31-12-2021
31-12-2020
Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume
65.000
175.000
0
0
Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen
9.000
9.000
Totaal
74.000
184.000
De van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren - overige Nederlandse overheidslichamen
Het bedrag van € 65.000 betreft voor € 13.000 de terug te betalen huur over 2021, nog te betalen rentelasten van € 41.000 over 2021 en nog te betalen kosten 2021 aan de sluis Drachterveld. Het bedrag van € 9.000 betreft de ontvangen huur voor 2022.
Niet uit de balans blijkende verplichtingen Het Recreatieschap is voor een aantal toekomstige jaren verbonden aan verschillende, niet uit de balans blijkende, financiële verplichtingen (bedragen zijn vermeld per jaar): Erfpacht: Hoogheemraadschap Hollands Noorderkwartier; Vlietsingel (einddatum 31-12-2025) € 7.000 Hoogheemraadschap Hollands Noorderkwartier; deel Nesbos (einddatum 1-1-2056) € 10.000 Dienstverleningsovereenkomst: Het Recreatieschap heeft een dienstverleningsovereenkomst met de SED organisatie voor facilitaire en ambtelijke ondersteuning. Deze is jaarlijks opzegbaar.
€ 148.000
43 / 45
Bijlagen
44 / 45
Bijdrage 2021 per deelnemer Aantal inwoners 1-1-2020
Deelnemers
Bijdrage per inwoner € 5,74
Gemeente Drechterland Gemeente Enkhuizen Gemeente Hoorn Gemeente Koggenland Gemeente Medemblik Gemeente Opmeer Gemeente Stede Broec
19.717 18.592 73.232 22.752 45.104 11.837 21.734
€ 113.000 € 107.000 € 420.000 € 131.000 € 259.000 € 68.000 € 125.000
Totaal
212.968
€ 1.222.000
Overzicht van de onderlinge stemverhouding Voor de stemverhouding wordt uitgegaan van gewogen en gekwalificeerde meerderheid. Dit houdt in dat om een besluit te kunnen nemen een meerderheid van het aantal gemeenten dat een meerderheid van het aantal inwoners in Westfriesland vertegenwoordigt, benodigd is.
Overzicht baten en lasten per taakveld Taakveldenlijst Lasten
Baten
0. Bestuur en ondersteuning 0.4
Overhead
€ 464.000
€0
0.5
Treasury
€ 41.000
€ 15.000
0.10
Mutaties reserves
€ 33.000
€ 116.000
0.11
Resultaat van de rekening van baten en lasten
€0
€0
5. Sport, cultuur en recreatie 5.7 Totaal
Openbaar groen (openlucht)recreatie
€ 981.000 € 1.388.000 € 1.519.000 € 1.519.000
45 / 45
Ondertekening bestuur
Deze jaarstukken zijn behandeld in vergadering van het dagelijks bestuur van 8 april 2022.
Ondertekening:
N.C.P. Slagter Voorzitter dagelijks bestuur
S. Broersma Lid dagelijks bestuur
A.R. van Dolder Lid dagelijks bestuur
46 / 45
CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT
Aan: het algemeen bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Recreatieschap Westfriesland
A. Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2021 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2021 van de Gemeenschappelijke Regeling Recreatieschap Westfriesland te Bovenkarspel gecontroleerd. Naar ons oordeel:
geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2021 als van de activa en passiva van de Gemeenschappelijke Regeling Recreatieschap Westfriesland op 31 december 2021 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV); zijn de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2021 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving, waaronder verordeningen van de gemeenschappelijke regeling, opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in het normenkader dat is vastgesteld door het algemeen bestuur op 8 december 2021.
De jaarrekening bestaat uit: 1. het overzicht van baten en lasten over 2021; 2. de balans per 31 december 2021; 3. de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële
verslaggeving en andere toelichtingen. 4. de bijlage met het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld.
De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), het controleprotocol dat is vastgesteld door het algemeen bestuur op 12 december 2018 en het Controleprotocol Wet normering topinkomens (WNT) 2021 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie 'Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening'.
Astrium Overheidsaccountants B.V. Edelgasstraat 57, 2718 SX Zoetermeer www.astrium.nl
Tel: (079) 36 23 613 Fax: (079) 361 57 77 info@astrium.nl
IBAN NL10RABO0322622360 BTW nr. NL810591625B01 KVK: 34168056
Wij zijn onafhankelijk van Gemeenschappelijke Regeling Recreatieschap Westfriesland zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assuranceopdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2021 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1 sub n en o Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is. Materialiteit Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald op € 15.180. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves, zoals voorgeschreven in artikel 2 lid 1 Bado.
Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in de Regeling controleprotocol WNT 2021. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado. Wij zijn met het algemeen bestuur overeengekomen dat wij aan het algemeen bestuur tijdens onze controle geconstateerde afwijkingen boven de € 15.180 rapporteren alsmede kleinere afwijkingen die naar onze mening om kwalitatieve of WNT-redenen relevant zijn.
B. Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen andere informatie Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvat de jaarstukken andere informatie, die bestaat uit:
Jaarverslag, waaronder de programmaverantwoording en de paragrafen.
Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat.
2
Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het jaarverslag in overeenstemming met het BBV.
C. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het dagelijks bestuur en algemeen bestuur voor de jaarrekening Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV. Het dagelijks bestuur is ook verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving, waaronder verordeningen van de gemeenschappelijke regeling, opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in het normenkader. In dit kader is het dagelijks bestuur tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het dagelijks bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het dagelijks bestuur afwegen of de financiële positie voldoende is om de gemeenschappelijke regeling in staat te stellen de risico’s vanuit de reguliere bedrijfsvoering financieel op te vangen. Het dagelijks bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de risico’s kunnen worden opgevangen toelichten in de jaarrekening.
Het algemeen bestuur is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de gemeenschappelijke regeling.
Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken.
3
Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Bado, het controleprotocol dat is vastgesteld door het algemeen bestuur op 12 december 2018, het Controleprotocol WNT 2021, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: het identificeren en inschatten van de risico’s o dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, o dat baten en lasten alsmede de balansmutaties als gevolg van fouten of fraude niet in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.
Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing; • het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeenschappelijke regeling; • het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het dagelijks bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan; • het vaststellen dat de door het dagelijks bestuur gehanteerde afweging dat de gemeenschappelijke regeling in staat is de risico's vanuit de reguliere bedrijfsvoering financieel op te vangen aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controleinformatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de gemeenschappelijke regeling haar financiële risico's kan opvangen.
Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring.
4
Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat de gemeenschappelijke regeling de financiële risico's niet kan opvangen; • het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en • het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen en of de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen. Gegeven onze eindverantwoordelijkheid voor het oordeel zijn wij verantwoordelijk voor de controle van de jaarrekening van de gemeenschappelijke regeling, rekening houdend met de invloed daarop van de aard en de significantie van de activiteiten van uitvoeringsorganisaties ten behoeve van de gemeenschappelijke regeling. Op basis hiervan hebben wij de aard en omvang bepaald van de uit te voeren werkzaamheden ten aanzien van deze uitvoeringsorganisaties. Wij communiceren met de raad onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing.
ZOETERMEER, 6 april 2022 Astrium Overheidsaccountants B.V.
Was getekend,m Drs. R.A.D. Knoester RA
5