Bijlage 1a Overzicht reserves

Bijlage 1a: Overzicht reserves In deze bijlage geven we inzicht in de reserves. In het Begroot saldo is het saldo opgenomen na verwerking van alle raadsbesluiten in meerjarenperspectief. Bedragen x € 1.000.

Algemene reserves Naam Portefeuillehouder Afdeling Type Functie Doel Begroot saldo Gewenste omvang

Toevoegingen en onttrekkingen Advies

Naam Portefeuillehouder Afdeling Type Functie Doel

Weerstandscapaciteit E. Heutink - Wenderich Financieel beheer & beleid Algemene reserve Buffer Met deze reserve kunnen tijdelijke tekorten in de bedrijfsvoering worden opgevangen, zodat de continuïteit hiervan kan worden gewaarborgd. € 1.500.000 Jaarlijks wordt bij de begroting de minimale hoogte van de reserve bepaald. Leidend daarbij is 75% van de berekende benodigde weerstandscapaciteit, conform uitgangspunten in de beleidsnota Weerstandscapaciteit. De benodigde hoogte wordt jaarlijks verrekend met de algemene reserve. Handhaven

Advies

Algemene reserve E. Heutink - Wenderich Financieel beheer & beleid Algemene reserve Buffer Dekking van negatieve jaarresultaten, incidentele uitgaven/projecten en stortingen in de reserve Weerstandscapaciteit. €0 Positieve jaarresultaten en verrekeningen met de reserve Weerstandscapaciteit. n.v.t. €0 Negatieve jaarresultaten, toevoegingen aan bestemmingsreserves of voorzieningen en dekking van incidentele uitgaven in de exploitatie. Handhaven

Naam Portefeuillehouder Afdeling Type Functie Doel Begroot saldo Maximale omvang Minimale omvang Toevoegingen Onttrekkingen Advies

Bouwgrondexploitatie E. Struijlaart Ruimte Algemene reserve Buffer Het dekken van financiële tekorten van de bouwgrondexploitaties. € 916.000 € 1.500.000 (bepaald bij raadsbesluit) € 250.000 (bepaald bij raadsbesluit) (tussentijdse) winsten in bouwgrondexploitaties. Storting in voorziening ter dekking van tekorten in de bouwgrondexploitatie. Handhaven; saldo boven de € 250.000 storten in Algemene Reserve

Begroot saldo Toevoegingen Maximale omvang Minimale omvang Onttrekkingen

Vrije bestemmingsreserves Van de zogenaamde “vrije’ bestemmingsreserves is de bestemming –behoudens aangegane verplichtingen- vrijelijk en zonder financiële consequenties voor de exploitatie te wijzigen. Naam Portefeuillehouder Afdeling Type Functie Doel Begroot saldo Maximale omvang Minimale omvang Toevoegingen Onttrekkingen Advies

Naam Portefeuillehouder Afdeling Type Functie Doel Begroot saldo Maximale omvang Minimale omvang Toevoegingen Onttrekkingen Advies

Naam Portefeuillehouder Afdeling Type Functie Doel

Begroot saldo Maximale omvang Minimale omvang Toevoegingen

Onttrekkingen Ontwikkelingen Advies

Verkiezingen E.A. van Zuijlen Publiekszaken Bestemmingsreserve Egalisatie Uitgaven voor verkiezingen in meerjarenperspectief “constant” houden (er zijn niet ieder jaar verkiezingen en in sommige jaren soms wel twee!) € 26.000 n.v.t €0 Wanneer er in een jaar geen verkiezingen plaatsvinden, wordt het geraamd budget ad € 26.000 gestort in deze reserve. Wanneer er meer dan één verkiezing in een jaar plaatsvindt en daardoor het geraamd budget ad € 26.000 ontoereikend is. Handhaven

Egalisatie tarieven riolering E. Heutink - Wenderich Financieel beheer & beleid Bestemmingsreserve Egalisatie Voorkomen van ongewenste schommelingen in het tarief rioolheffing. €0 n.v.t. €0 batige exploitatieresultaten op taakveld riolering. Nadelige exploitatieresultaten op taakveld riolering; Inzet bij matiging van de tarieven voor riolering Handhaven

Parkeerfonds E. Struijlaart Ruimte Bestemmingsreserve Besteding van middelen van derden. (gedeeltelijke) dekking van realisatie van parkeerplaatsen door de gemeente door bijdragen van aanvragers van een bouwplan die zelf niet in staat zijn om (volledig) in het aantal benodigde parkeerplaatsen te voorzien. € 11.000 n.v.t €0 Bijdragen van aanvragers van bouwplannen in het kader van verlening van een ontheffing als bedoeld in artikel 2.5.30 van de bouwverordening (niet of niet geheel in de parkeerbehoefte op eigen terrein kunnen voorzien). Uitgaven betreffende het voorzien in voldoende parkeercapaciteit en passend in het doel van het parkeerfonds. Op 26 januari jl. is besloten de parkeerverordeningen en parkeerfondsverordeningen vooralsnog niet aan te passen. Handhaven.

Naam Portefeuillehouder Afdeling Type Functie Doel Begroot saldo Maximale omvang Minimale omvang Toevoegingen Onttrekkingen Ontwikkelingen

Huisvestingsvoorzieningen onderwijs D. Luyckx Samenleving Bestemmingsreserve Egalisatie en besteding Dekking van uitgaven in het kader van onderwijshuisvesting voor taken die bij de gemeente zijn achter gebleven. € 36.000 n.n.b. n.n.b. Geen Sinds 2015 zijn gemeenten niet meer verantwoordelijk voor buitenonderhoud van scholen. Gemeenten hebben nog wel een zorgplicht voor (vervangende) nieuwbouw, uitbreiding en herstel a.g.v. schade. In 2021 wordt een Integraal Huisvestingsplan voor alle scholen opgesteld en wordt instandhouding of opheffing van deze reserve beoordeeld.

Advies

Volgt eind 2021

Naam Portefeuillehouder Afdeling Type Functie Doel

Sociaal Domein D. Luyckx Samenleving Bestemmingsreserve Buffer- en egalisatiefunctie Middelen die bestemd zijn voor het Sociaal Domein beschikbaar houden voor het Sociaal Domein; Incidentele schommelingen in uitgaven in meerjarenperspectief op te kunnen vangen; dekking van eventuele financiële risico’s binnen het sociaal domein. € 194.000 n.v.t. €0 Batige rekeningsaldi binnen het Sociaal Domein worden gereserveerd, waaronder ook Mobw gelden (Maatschappelijke Opvang Begeleid Wonen) Nadelige rekeningsaldi SD worden onttrokken aan deze reserve. n.v.t. Handhaven

Begroot saldo Maximale omvang Minimale omvang Toevoegingen Onttrekkingen Ontwikkelingen Advies

Naam Portefeuillehouder Afdeling Type Functie Doel

Begroot saldo Maximale omvang Minimale omvang Toevoegingen Onttrekkingen

Ontwikkelingen

Kunst- en museumbeleid D. Luyckx Samenleving Bestemmingsreserve Egalisatie en besteding Bijdragen in realisatie van permanente- en tijdelijke kunstprojecten en bijdragen in conservering en restauratie van het museale bezit van de gemeente Enkhuizen €8 n.v.t. €0 Jaarlijks wordt een bedrag van € 13.000 toegevoegd aan deze reserve. Voor uitgaven van geringe omvang, maar wel in het belang van kunst of museaal bezit van de gemeente wordt jaarlijks in de begroting een stelpost opgenomen van € 20.000. De verantwoording van deze kosten vindt plaats in de jaarrekening. In januari 2021 heeft de raad de peilnotitie van de nieuwe beleidsnota Cultuur vastgesteld. Eerder heeft de raad in 2019 positief gereageerd op de peilnotitie 'Erfgoed als vliegwiel'. De verantwoordelijkheid voor kunstprojecten valt daarmee vooral onder de cultuurnota. De verantwoordelijkheid voor conservering en restauratie van museaal bezit als zijnde roerend erfgoed valt dan onder de erfgoednota.

Advies

Naam Portefeuillehouder Afdeling Type Functie Doel

Begroot saldo Maximale omvang Minimale omvang Toevoegingen Onttrekkingen Advies

Portefeuillehouder Afdeling Type Functie Doel Begroot saldo Maximale omvang Minimale omvang Toevoegingen Onttrekkingen Ontwikkelingen

Inmiddels is de uitvoeringsnota van de cultuurnota in ontwikkeling, waarin actiepunten worden opgenomen om te komen tot uitvoering van de beleidsnota. Daarnaast is de reserve bedoeld voor zorg voor gemeentelijke collectiestukken. In het eerste semester van 2021 zullen beiden beleidsnota's met uitvoeringsagenda worden voorgelegd aan de raad en al een voorstel worden gedaan voor onttrekking en dotatie aan deze bestemmingsreserve. Handhaven

Energiebeleid E. Heutink – Wenderich Ruimte Bestemmingsreserve Besteding Deze reserve heeft tot doel de duurzaamheid te bevorderen. Daartoe worden middelen ingezet in het kader van duurzaamheid. Speerpunten daarbij zijn innovatie en energiebesparing. € 1.000 n.v.t. €0 Geen Op basis van kosten in de exploitatie voor uitgaven in het kader van het uitvoeringsprogramma Enkhuizen Duurzaam. Opheffen en saldo toevoegen aan de Algemene Reserve. Volkshuisvestingsfonds E. Struijlaart Ruimte Bestemmingsreserve Besteding Dekking van brede bestedingsmogelijkheden op het terrein van de volkshuisvesting. € 387.000 n.v.t. €0 Geen Geen Voor de binnenstad worden aanvragen van Welwonen verwacht en momenteel worden de mogelijkheden voor “flexwonen” onderzocht.

Advies

Opheffen en saldo toevoegen aan de Algemene Reserve.

Naam Portefeuillehouder Afdeling Type Functie Doel

Stadsuitleg E. Struijlaart Ruimte Bestemmingsreserve Besteding van middelen van derden. Deze bestemmingsreserve is bedoeld voor de aanleg van bovenwijkse voorzieningen binnen en rondom de in uitvoering zijnde exploitatiegebieden. € 626.000 n.v.t. €0 Toevoegingen volgen óf uit vast te stellen exploitatieplannen óf op basis van anterieure overeenkomst. Toevoegingen zijn afhankelijk van de omvang van het project en de benodigde investeringen in de omgeving. Kosten van bovenwijkse voorzieningen binnen en rondom de in uitvoering zijnde exploitatiegebieden. Dekking van te treffen voorzieningen. Deze worden via de Kadernota aan de raad ter besluitvorming voorgelegd. Handhaven, 226k overhevelen naar de Algemene Reserve

Begroot saldo Maximale omvang Minimale omvang Toevoegingen

Onttrekkingen Ontwikkelingen Advies

Naam Portefeuillehouder Afdeling Type Functie Doel

Begroot saldo Maximum bedrag Minimum bedrag Toevoegingen Onttrekkingen Advies

Actualisering bestemmingsplannen / stedenbouwkundige kosten E. Struijlaart Ruimte Bestemmingsreserve Egalisatie Tijdig, systematisch en planmatig actualiseren van bestemmingsplannen. Bestemmingsplannen dienen minimaal eens per 10 jaar te worden herzien om de rechtszekerheid te vergroten, het aantal ruimtelijke procedures te verminderen en verkorten en de handhaving te verbeteren. In de Wet ruimtelijke ordening is geregeld dat als een bestemmingsplan ouder dan tien jaar is er geen (bouw)leges kunnen worden geheven. € 221.000 n.v.t. n.v.t n.v.t. Incidentele kosten van actualiseren van bestemmingsplannen. Opheffen en het saldo toevoegen aan de Algemene Reserve

Toelichting op de adviezen inzake de algemene reserves en vrije bestemmingsreserves Algemene reserves: De algemene reserves hebben een bufferfunctie: ze dienen als dekking bij financiële gevolgen van risico’s die zich voordoen, waardoor continuering van de bedrijfsvoering niet meteen in gevaar komt. Daar de Reserve Weerstandsvermogen –volgens de gehanteerde norm- volstaat voor dekking van de geïnventariseerde risico‘s, kan een Algemene Reserve ingezet worden voor dekking van incidentele projecten, indien daarvoor de financiële ruimte in de begroting ontbreekt. Daarvoor is het van belang deze Algemene Reserve te voeden. Het advies is daarom instandhouding van de drie algemene reserves, maar daarbij de Reserve Bouwgrondexploitatie af te romen naar het minimum (€ 250.000) en het meerdere te storten in de Algemene Reserve. Bestemmingsreserves: Bij bestemmingsreserves is vooral beoordeeld of –gelet op de huidige ontwikkelingen- het saldo (of een deel daarvan) kan worden toegevoegd aan de Algemene Reserve. Het saldo is het geraamde eindsaldo, waarbij alle raadsbesluiten inzake onttrekkingen in meerjarenperspectief zijn verwerkt. Bestemmingsreserves met een egaliserend karakter en bestemmingsreserves die (deels) worden gevoed door bijdragen van derden waarvoor (in de toekomst) voorzieningen dienen te worden gerealiseerd zijn in dit voorstel in stand gebleven.

Omdat er van de bestemmingsreserve Stadsuitleg momenteel geen financiële verplichtingen zijn wordt voorgesteld het saldo af te romen op € 400.000 en het restant toe te voegen aan de Algemene reserve. Overige bestemmingsreserves waarvoor op dit moment geen financiële verplichtingen zijn worden in dit voorstel opgeheven en het saldo wordt toegevoegd aan de Algemene Reserve. Toekomstige kosten in dit kader moeten dan worden geregeld in de Kadernota ‘s.

Gebonden bestemmingsreserves Van de zogenaamde “gebonden’ bestemmingsreserves heeft wijziging van de bestemming financiële consequenties voor de exploitatie. Naam Portefeuillehouder Afdeling Type Functie Doel

Begroot saldo Maximale omvang Minimale omvang Toevoegingen Onttrekkingen Ontwikkelingen Advies

Naam Portefeuillehouder Afdeling Type Functie Doel Begroot saldo Maximale omvang Minimale omvang Toevoegingen Onttrekkingen Ontwikkelingen Advies

Onderhoud kapitaalgoederen E. Struijlaart Ruimte Bestemmingsreserve Egalisatie Dekken van geplande kosten voor groot onderhoud aan kapitaalgoederen in de openbare ruimte en gemeentelijke gebouwen, conform het vastgestelde meerjarenonderhoudsplan (MJOP). Voor een periode van 10 jaar zijn de kosten voor groot onderhoud geraamd en de jaarlijkse dotatie is hierop gebaseerd. Elke vier jaar wordt het plan geactualiseerd. €0 De maximale en minimale omvang van de reserve wordt bepaald door de hoeveelheid areaal, de gestelde kwalitatieve kaders en de huidige kwaliteit. De jaarlijks dotatie (op basis van het MJOP) ten laste van de exploitatie. Dekking per jaar van de in dat jaar geraamde uitgaven groot onderhoud. In 2020 is een MJOP voor het gemeentelijk vastgoed opgesteld en in 2021 worden de beheerplannen voor beheer openbare ruimte geëvalueerd. De reserve kapitaalgoederen per 2022 opheffen en een voorziening kapitaalgoederen in te richten met het bijstellen van de beheerplannen.

Afschrijvingslasten E. Heutink - Wenderich Financieel beheer & beleid Bestemmingsreserve Bestemmingsreserve ter dekking van geactiveerde kapitaaluitgaven Dekking van investeringen met incidentele middelen. €0 n.v.t. €0 Na raadsbesluit over dekking van investeringen ten laste van incidentele middelen vindt een overheveling plaats naar de reserve afschrijvingslasten Dekking in de exploitatie van de jaarlijkse afschrijvingslasten Handhaven

Toelichting op de adviezen inzake de gebonden bestemmingsreserves Onderhoud kapitaalgoederen: kosten van groot onderhoud mogen niet worden geactiveerd en kunnen per jaar enorm verschillen, zodat er onwenselijke financiële schommelingen in de meerjarenraming ontstaan. Doel van deze bestemmingsreserve is gelijkmatige dekking voor een periode van tien jaar. Afschrijvingslasten: de middelen in deze reserve zijn bedoeld voor dekking van de afschrijvingslasten van daartoe door de raad aangewezen investeringen, gedurende de gehele afschrijvingstermijn. Opheffen van deze reserve betekent dat in de meerjarenraming structurele dekking wegvalt en opnieuw moet worden geregeld.