Afronden krediet IKC Binnenstad - raadsVOORSTEL

Voorstel aan de gemeenteraad Onderwerp: Zaaknummer:

Afronden krediet IKC binnenstad 1005447

Commissie: Raadsvoorstel:

7 december 2022. 15 november 2022, nummer 2022029

Portefeuillehouder: Programma:

W.P.J.Bijman 5: Samenleving

Karakter:

Besluitvormend

Bijlagen:

Raadsbesluit afronden krediet IKC Binnenstad

Voorgesteld besluit: 1. Het beschikbaar gestelde krediet van € 5.825.000 voor de nieuwbouw van een Integraal Kindcentrum in de binnenstad af te sluiten; 2. De gemaakte kosten ad € 1.270.000 ten laste van de exploitatie te brengen en deze te verwerken in de jaarrekening 2022; 3. De kosten te dekken door een onttrekking van € 450.000 aan de reserve weerstandscapaciteit en een bedrag van € 820.000 aan de Algemene Reserve; 4. De vrij te vallen kapitaallasten reserveren voor dekking van nieuwe voorstellen in het kader van onderwijshuisvesting en renovatie en verduurzaming van gymzaal de Sprong; 5. De begroting 2022 en de meerjarenraming dienovereenkomstig te wijzigen. Inleiding Op 2 februari 2016 heeft uw raad een krediet beschikbaar gesteld voor de nieuwbouw van een integraal kindcentrum (IKC) in de binnenstad. Dit krediet is op 19 juni 2018 aangevuld tot een totaal van € 5.825.000. Het IKC beoogde de huisvesting van twee basisscholen, een kinderdagverblijf/peuterschool, gymzaal de Sprong en verschillende maatschappelijke functies. Om verschillende redenen bleek begin 2021 het beschikbaar gestelde krediet onvoldoende voor de realisatie van het IKC. In maart 2021 heeft de gemeenteraad besloten het aanvullend benodigde krediet niet te verstrekken. Hierop is er veelvuldig overleg geweest tussen college en schoolbesturen over de mogelijkheden.

De conclusie is dat er geen consensus is over de nieuwbouw van een IKC in een afgeslankte vorm, hetgeen betekent dat de bouw van het IKC niet doorgaat. De gemaakte (voorbereidings-)kosten voor het IKC kunnen nu niet meer worden toegerekend aan de boekwaarde van de nieuwbouw, kunnen dus niet worden geactiveerd en moeten daarom ineens worden gedekt op de begroting. Beoogd effect Het afboeken van de gemaakte kosten ten laste van de exploitatie 2022 is noodzakelijk voor de rechtmatigheid en het getrouwe beeld in de jaarrekening. De investering gaat niet door en vanwege het profijtbeginsel zijn de gemaakte kosten niet toe te rekenen aan de komende jaren. Daarom moeten deze kosten als eenmalige last in de jaarrekening 2022 worden verwerkt. Door de veroudering van het gebouwenbestand moet er de komende jaren veel gebeuren op het gebied van onderwijshuisvesting, de reservering van de vrijgevallen kapitaallasten kan daarbij (een deel van) de kosten dekken. Beleidsvrijheid / -ruimte (wettelijk kader) Voor het afboeken van de gemaakte kosten en het ten laste brengen van de algemene reserve is een raadsbesluit nodig (budgetrecht van de raad).

1

Argumenten Een juiste afwikkeling van de gemaakte kosten en het krediet is noodzakelijk voor de rechtmatigheid en het getrouwe beeld van de jaarrekening. Op grond van de Wet op het primair onderwijs is de gemeenteraad verantwoordelijk voor voldoende en adequate huisvesting voor de scholen. Het is een verantwoordelijkheid van de raad om hiervoor voldoende middelen beschikbaar te stellen. In het College uitvoeringprogramma 2022-2026 is het opstellen van een Huisvestingsplan Onderwijs (IHP), waarbij nieuwbouw wordt geprioriteerd boven verbouwen en het opbouwen van een bestemmingsreserve hiervoor opgenomen. Vooruitlopend op de vaststelling van het IHP stellen wij voor om de vrijgevallen kapitaallasten structureel te reserveren voor dekking van nieuwe voorstellen in het kader van onderwijshuisvesting en de renovatie en verduurzaming van gymzaal de Sprong. Kanttekeningen / alternatieven Voor de afwikkeling van krediet en kosten is geen alternatief. Draagvlak Met de schoolbesturen is consensus over het stopzetten van de nieuwbouwplannen IKC binnenstad. Planning, evaluatie en verantwoording Dit voorstel gaat enkel om de afwikkeling van het krediet en de dekking voor de al gemaakte kosten voor dit project.

De aangevraagde voorzieningen onderwijshuisvesting (waaronder de renovatie van de Tweemaster) en het integraal huisvestingsplan basisonderwijs (IHP) en de renovatie van de Sprong, worden op een later moment in een separaat voorstel behandeld. Financiën Het totaal van de in de periode 2013-2022 gemaakte kosten bedraagt € 1.270.000, deze worden gedekt door een incidentele onttrekking van € 450.000 aan de reserve weerstandscapaciteit en voor € 820.000 aan de algemene reserve. De stand van de algemene reserve bedraagt op dit moment € 2.300.000. De afwikkeling van het krediet heeft tot gevolg dat de begrote kapitaallasten voor het IKC (school en gymzaal) in de binnenstad vrij vallen. Voor 2023 is dat € 120.000, voor 2024 € 118.000 en vanaf 2025 structureel € 257.000. Wij stellen voor deze bedragen beschikbaar te houden voor onderwijshuisvesting en de Sprong middels een storting in de reserve onderwijshuisvesting.

Enkhuizen, 15 november 2022 Burgemeester en wethouders van Enkhuizen De secretaris, De burgemeester,

Mevr. N.A. Hellingman-Kuiper

Dhr. E.A. van Zuijlen

2