Document · PDF

6.f Begroting OD NHN 2025 ontwerp

gemeenteraad 2 juli 2024, gemeente EnkhuizenBij agendapunt: Zienswijze jaarrekeningen 2023 en begrotingen 2025 gr'en13.117 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

Jaarrekening 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Ratio

A Netto schuldquote

-14,18

-6,11

-5,52

-5,73

-6,37

-6,45

-14,18

-6,11

-5,52

-5,73

-6,37

-6,45

C Solvabiliteitsratio

41,77

31,09

D Structurele exploitatieruimte

-0,37

0,00

-0,00

Netto schuldquote gecorrigeerd voor verstrekte leningen

Toelichting kengetallen a. Netto schuldquote: Een ratio van 1 of lager wordt gekwalificeerd als voldoende. Meerjarig voldoet de OD NHN aan deze norm; b. Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen: Deze is gelijk aan het kengetal voor de netto schuldquote. Bij de OD NHN is geen sprake van verstrekte leningen; c. Solvabiliteitsratio: Een hoge ratio betekent dat de organisatie relatief veel eigen vermogen heeft en goed in staat is om aan de financiële verplichtingen te voldoen. Met een percentage tussen de 20% en 50% valt de OD NHN in de neutrale categorie. In de begroting is rekening gehouden met een algemene reserve van maximaal 2,5% van de exploitatielasten. Deze reservepositie is relatief laag ten opzichte van de financiële verplichtingen. De neutrale categorie wordt gehaald door de tijdelijke bestemmingsreserves en het ontbreken van lopende geldleningen. d. Structurele exploitatieruimte: De OD NHN heeft voldoende structurele baten om de structurele lasten te dekken. Hoe hoger het percentage hoe beter. Op basis van de bovengenoemde kengetallen kan geconcludeerd worden dat de financiële positie van de OD NHN goed is.

Pagina 27 van 42

Begroting 2025 OD NHN

3.2 Paragraaf financiering Deze paragraaf moet volgens artikel 13 van de BBV in ieder geval de beleidsvoornemens ten aanzien van het risicobeheer van de financieringsportefeuille bevatten en geeft inzicht in de rentelasten, het renteresultaat, de wijze waarop rente aan investeringen, grondexploitaties en taakvelden wordt toegerekend en de financieringsbehoefte. Op 9 maart 2022 is de laatste versie van het treasurystatuut vastgesteld. De belangrijkste punten uit dit statuut zijn: -

Aantrekken van langlopende geldleningen geschiedt door een offerte aan te vragen.

Uitzettingen van tijdelijke overtollige financiële middelen vindt uitsluitend plaats bij het Agentschap van de Generale Thesaurie van het Ministerie van Financiën.

3.2.1 Marktonwikkeling en rentevisie De OD NHN heeft een rekening-courantfaciliteit bij de BNG, ter grootte van € 500.000. Het afgelopen jaar is hiervan geen gebruik gemaakt. Op dit moment is er geen financieringsbehoefte anders dan de vooruit ontvangen lumpsumbijdrage van de deelnemers. Ook wordt er geen rente toegerekend binnen de begroting.

3.2.2

Beleidskaders voor de treasury activiteiten

Renterisicobeheer Risicobeheer geeft een inschatting van de financieringsrisico’s die de OD NHN kan lopen. Onder risico’s worden verstaan koers- en valutarisico’s en de risico’s ten aanzien van de rente. De OD NHN heeft geen financiële producten met een koersrisico en bezit geen vreemde valuta. Daardoor is er geen sprake van koers- en valutarisico’s. Het renterisicobeheer is het beheersen van risico’s die voortvloeien uit de mogelijkheid dat de rentelasten van het vreemd vermogen hoger en/of de renteopbrengsten van uitgezette geldmiddelen lager worden dan geraamd. De Wet financiering decentrale overheden (Wet fido) hanteert hiervoor de renterisiconorm en de kasgeldlimiet. De wet normeert via percentages het maximale risico dat mag worden gelopen op de vaste (renterisiconorm) en de netto vlottende schuld (kasgeldlimiet). De OD NHN heeft momenteel geen leningen. Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet heeft tot doel het renterisico op de netto vlottende schuld (vlottende korte schuld minus vlottende middelen) te beperken. De kasgeldlimiet bedraagt 8,2% van het begrotingstotaal. De netto vlottende schuld mag deze norm niet overschrijden. Kasgeldlimiet 1 Begrotingstotaal

29.173

2 Toegestane kasgeldlimiet (8,2%)

2.392

3 Vlottende korte schulden

5.398

4 Vlottende middelen

7.008

Toets kasgeldlimiet 5 Totaal netto-vlottende schuld (3-4)

-1.610

Toegestane kasgeldlimiet (2)

2.392

Ruimte (+) Overschrijding (-) = (2) – (5)

4.002

Pagina 28 van 42

Begroting 2025 OD NHN

Renterisiconorm De renterisiconorm heeft tot doel het renterisico op langlopende schulden te beperken. De renterisiconorm houdt in dat de aflossingen en renteherzieningen van de bestaande geldleningen niet meer mogen bedragen dan 20% van het begrotingstotaal, zijnde de totale lasten. Renterisiconorm Begrotingstotaal

29.173

Renterisiconorm (20%)

5.835

Aflossing en renteherziening

Ruimte

5.835

3.2.3 Toerekening rentelasten naar taakvelden Conform de wettelijke rentebepalingen, geven we in onderstaand overzicht inzicht in de rentebaten en -lasten. De OD NHN heeft geen kortlopende financiering. Omschrijving

bedragen

Externe financiering kort en lang De externe rentelasten

De externe rentebaten (idem)

-/-

Saldo rentelasten en rentebaten

100 -100

De rente die aan de grondexploitatie moet worden doorberekend

-/-

De rente van projectfinanciering die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend

-/-

De rentebaat van doorverstrekte leningen indien daar een specifieke lening voor is aangetrokken (= projectfinanciering), die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend

+/+

Aan taakvelden toe te rekenen externe rente

+/+

-100

Rente over eigen vermogen

+/+

Rente over voorzieningen

+/+

Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente

-100

7.4 Milieubeheer

-/-

De aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag) Renteresultaat op het taakveld Treasury

100 100 -

Pagina 29 van 42

Begroting 2025 OD NHN

3.2.4 EMU-saldo Het saldo van de Economische Monetaire Unie (EMU-saldo) geldt binnen de Europese Unie als een indicator om de gezondheid van de overheidsfinanciën te kunnen bepalen. Dit cijfer geeft aan of een overheid een overschot of een tekort heeft. Gemeenten en gemeenschappelijke regelingen moeten dit cijfer in hun begroting opnemen omdat het Rijk een verplichting heeft naar Europa. Volgens de regels van de EMU zoals vastgelegd in het Verdrag van Maastricht, mag het vorderingentekort niet hoger zijn dan 3% van het bruto binnenlands product. Hiermee wil men de economische sterkte van de Eurolanden behouden. In onderstaande tabel het (meerjarig) berekende EMU-saldo. De categorieën die van invloed zijn op het EMU-saldo, maar die bij de OD NHN niet voorkomen, zijn niet in de tabel opgenomen. T-1 2024

T 2025

T+1 2026

T+2 2027

T+3 2028

Afschrijvingen ten laste van de exploitatie

249

250

236

244

295

Investeringen in (im)materiële vaste activa die op de balans worden geactiveerd

333

172

161

273

EMU saldo

-84

-83

EMU saldo Exploitatiesaldo voor toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (negatief exploitaitiesaldo is negatief bedrag)

3.2.5 Vennootschapsbelasting (Vpb) Overheidsorganisaties zijn sinds 1 januari 2016 belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting. Voor de wettelijke taken en plustaken zijn de omgevingsdiensten vrijgesteld van Vpb-plicht. Bij de OD NHN geldt dat alle taken onder de wettelijke taken en plustaken vallen. Voor de jaren 2025 t/m 2028 wordt dan ook geen Vpb-plicht verwacht.

Pagina 30 van 42

Begroting 2025 OD NHN

3.3 Openbaarheidsparagraaf 3.3.1 Algemeen Op 1 mei 2022 is de Wet open overheid (Woo) van kracht geworden. De Woo is de opvolger van de Wet openbaarheid van bestuur. De Woo regelt welke overheidsinformatie openbaar is en hoe iemand die kan opvragen. Het basisprincipe is dat overheidsinformatie openbaar is, behalve als er een reden is waarom dat niet kan. De Woo kent drie belangrijke plichten: •

Actieve openbaarmakingsplicht: de overheid moet sommige informatie uit zichzelf openbaar maken;

•

Openbaarmakingsplicht op verzoek: de overheid maakt informatie openbaar als iemand erom vraagt;

•

Informatiehuishoudingsplicht: overheidsinformatie moet goed te vinden zijn.

Voor wat betreft de passieve openbaarheid, het openbaar maken van informatie op verzoek, wordt bij de OD NHN op dit moment gewerkt aan een Woo-team, dat nu nog informeel functioneert. Het Woo-team heeft een eigen mailadres, dat verbonden is met het in te vullen Woo-formulier op de website. Hiermee is geregeld dat het Woo-verzoek direct kan worden opgepakt in het Woo-team. Voor wat betreft de actieve openbaarheid is in de Woo geregeld dat 17 categorieën van stukken de komende jaren (gefaseerd) openbaar gemaakt moeten worden. Het artikel dat dit regelt (artikel 3.3 Woo), is nog niet in werking getreden. Hiervoor moet eerst nog een koninklijk besluit genomen worden. Zodra dit besluit is genomen, is het duidelijk wanneer dit artikel in werking treedt. Tot op heden is hierover nog geen duidelijkheid. Om te kunnen voldoen aan de actieve openbaarmakingsplicht moet er bij de OD NHN voor sommige categorieën nog wel het een en ander geregeld worden: •

Wet- en regelgeving moet gepubliceerd worden om rechtskracht te verkrijgen. Dat gebeurt nu ook al en is minder op de OD NHN van toepassing, omdat de OD NHN een uitvoeringsorganisatie is.

•

Een bestuursorgaan maakt actief openbaar hoe het is ingericht en welke onderdelen met welke taken zijn belast. Aan deze verplichting kan worden voldaan door publicatie van een organogram waarin per onderdeel de taken en bevoegdheden zijn vermeld. Ook de bereikbaarheid van de organisatieonderdelen moet actief openbaar worden gemaakt. Het organogram en de contactgegevens, waaronder het algemene telefoonnummer is beschikbaar op de website.

•

De OD NHN publiceert de AB agenda’s en vergaderstukken al op haar website.

•

Voor wat betreft de categorieën: adviezen van adviescolleges, convenanten, jaarplannen en jaarverslagen, Woo-verzoeken, onderzoeken, beschikkingen en klachten zal de OD NHN eerst goed in kaart moeten brengen waar deze stukken binnen de organisatie worden opgeslagen, zodat ook die stukken op het moment dat deze artikelen van de Woo in werking treden, kunnen worden gepubliceerd.

3.4.2. Wet modernisering elektronisch bestuurlijk verkeer (Wmebv) Naar verwachting treedt de Wet modernisering elektronisch bestuurlijk verkeer (Wmebv) op 1 januari 2025 in werking. De Wmebv is bedoeld om het voor burgers en bedrijven mogelijk te maken hun zaken met de overheid digitaal te regelen. Deze wet geeft hen het recht om officiële berichten, zoals vergunningaanvragen en bezwaarschriften, elektronisch aan overheidsinstanties te verzenden. Ook wordt hiermee de rechtspositie van burgers en bedrijven in het digitale contact met de overheid verbeterd, terwijl de mogelijkheid om via de post te communiceren behouden blijft. Voor de OD NHN heeft deze wet belangrijke gevolgen. Omdat de wet vereist dat bestuursorganen elektronisch berichtenverkeer moeten kunnen ontvangen en verwerken, gaan wij vooruitlopend de invoering van de wet onze processen en systemen dienovereenkomstig aanpassen. Dit kan betekenen dat wij digitale platforms moeten ontwikkelen of bestaande systemen moeten upgraden om aan de nieuwe eisen te voldoen. We moeten namelijk zorgen voor de veiligheid en vertrouwelijkheid van de elektronische communicatie.

Pagina 31 van 42

Begroting 2025 OD NHN

Verder introduceert de wet een zorgplicht voor de overheid, wat betekent dat er passende ondersteuning moet zijn voor burgers en bedrijven bij hun digitale communicatie met de overheid. De OD NHN moet dus niet alleen technische systemen inrichten, maar ook zorgen voor adequate ondersteuning aan gebruikers die moeite hebben met digitale communicatie of die de voorkeur geven aan traditionele communicatiemethoden. De implementatie van deze wet zal in 2025 een significante invloed hebben op de operationele procedures, klantenservice en IT-infrastructuur van de OD NHN. Wij gaan ons in aanloop naar 2025 goed voorbereiden op deze veranderingen om een soepele overgang naar meer digitale interacties met burgers en bedrijven te waarborgen.

Pagina 32 van 42

Begroting 2025 OD NHN

FINANCIËLE BEGROTING

Pagina 33 van 42

Begroting 2025 OD NHN

4 FINANCIËLE BEGROTING 4.0 Overzicht van baten en lasten Rekening 2023 BATEN

LASTEN

begroting 2024 SALDO

BATEN

LASTEN

Begroting 2025 SALDO

BATEN

LASTEN

SALDO

Programma 1 Milieutaken

15.416

11.257

4.159

18.603

13.731

4.872

18.676

13.705

Programma 2 VTH-plustaken

9.300

5.992

3.308

9.074

6.672

2.402

10.397

7.719

2.678

121

7.935

-7.814

7.165

-7.150

100

7.619

-7.519

Onvoorzien Milieutaken

-60

-62

Onvoorzien VTH plustaken

-64

-67

285

284

Vpb (vrijgesteld)

Algemene dekkingsmiddelen

25.121

25.185

-63

27.692

29.173

Saldo van baten en lasten

29.173

27.692

29.173

Programma 3 Overhead OD NHN

Rente

Mutaties in reserves Resultaat

1.805 26.926

1.805 25.185

1.742

27.692

4.971

4.1 Uiteenzetting financiële positie en de toelichting 4.1.1 Uitgangspunten De kadernota is de basis voor het opstellen van de begroting 2025. De begroting is geïndexeerd met 3,95% (gewogen gemiddelde). De kadernota 2025 is door het algemeen bestuur vastgesteld in de vergadering van 20 maart 2024 met inbegrip van de nog in te vullen PM-post voor het Interbestuurlijk programma VTH. Het plan van aanpak Interbestuurlijk programma VTH Robuustheid OD NHN is op 20 maart 2024 ter besluitvorming besproken in het algemeen bestuur. Het algemeen bestuur heeft echter aangegeven meer tijd nodig te hebben in de vorm van een tweetal extra AB-vergaderingen, inclusief besluitvorming. De ontwikkeling van de OD NHN is te belangrijk en vraagt om een gedragen besluit. Aangegeven is dat de tijdsdruk ingegeven vanuit het interbestuurlijk programma te hoog is. Mede gezien ook de financiële uitdagingen van de opdrachtgevers in de komende jaren. Hangende de besluitvorming omtrent het plan van aanpak kan de PM-Post in de begroting 2025 ten aanzien van de robuustheidscriteria nog niet worden ingevuld. Als in juni blijkt dat de besluitvorming m.b.t. het plan van aanpak impact heeft op de begroting 2025, dan wordt dit zo nodig alsnog als aparte begrotingswijziging voorgelegd aan de raden en Staten.

4.1.2 Uurtarief De uurtarieven 2024 worden geïndexeerd met 3,95%. Het uurtarief 2025 voor het programma Milieu komt daarmee op € 104,12 en voor het programma VTH-plus op € 99,94. Dit uurtarief wordt gehanteerd voor de werkzaamheden die opgenomen zijn in het Uitvoeringsprogramma (UP). Naast de overgang in 2024 van een deel van de bodemtaken van de provincie naar de gemeenten, krijgen de gemeente met de inwerkingtreding van de Omgevingswet extra taken erbij die de OD NHN vervolgens uitvoert. Daarnaast komen uit het landelijk klimaatakkoord taken voort op het gebied van duurzaamheid. Dit heeft niet alleen gevolgen voor de primaire afdelingen, maar ook voor de interne organisatie van de OD NHN. De afgelopen jaren is deze onvoldoende meegegroeid met de toename van de taken. Om hierop beter in te spelen, is het van belang dat alle nieuwe taken tegen het gehanteerde uurtarief neergelegd wordt bij de OD NHN. Omdat in het uurtarief een opslag voor overhead zit, komt er ook budget beschikbaar om de interne organisatie (overhead) op orde te brengen en te houden. Dit betekent ook dat nieuwe belegde taken bij de OD NHN geen invloed hebben op het uurtarief.

Pagina 34 van 42

Begroting 2025 OD NHN

4.1.3

Bijdragen deelnemers en overige inkomsten

Bijdrage deelnemers Nadere analyse van de bijdragen van deelnemers over de afgelopen jaren leert dat we naast de structurele lumpsumbijdrage (LS) van de gemeenten nog veel extra inkomsten ontvangen. Hoewel deze extra inkomsten in beginsel een incidenteel karakter hebben, kunnen we stellen dat deze inkomsten grotendeels jaarlijks terugkeren en daarmee voor de OD NHN min of meer structureel zijn. Met ingang van de begroting 2024 zijn deze inkomsten dan ook meegenomen in de begroting. Omdat ze buiten de LS vallen, worden aan deze inkomsten in de begroting niet toegewezen aan een individuele deelnemer. Het voordeel hiervan is dat we vast personeel kunnen aantrekken om het werk uit te voeren in plaats van duurdere inhuur. Daarnaast is het borgen van kennis binnen de organisatie beter te realiseren. Ook komt via de opslag voor overhead (in uurtarief) middelen beschikbaar om onze interne organisatie op orde te brengen. Uit de eerder gemaakte analyse blijkt wel dat we de afgelopen jaren meer dan € 2,0 miljoen per jaar aan aanvullende opdrachten hebben uitgevoerd. De bijdrage 2025 van de deelnemers zijn als volgt opgebouwd: Bijdrage per deelnemer

Lumpsum bijdrage 2024

Groen Staal (2025)

SMP (2025)

Indexatie (3,95%)

Bijdrage 2025

Gemeente Alkmaar

1.560

1.622

Gemeente Bergen

834

867

Gemeente Castricum

826

859

Gemeente Den Helder

1.069

1.111

Gemeente Drechterland

563

585

Gemeente Dijk en Waard

1.163

1.209

Gemeente Enkhuizen

605

629

Gemeente Heiloo

397

413

Gemeente Hollands Kroon

2.044

2.124

Gemeente Hoorn

1.861

1.790

Gemeente Koggenland

233

243

Gemeente Medemblik

1.572

1.634

Gemeente Opmeer

357

371

Gemeente Schagen

1.027

1.068

Gemeente Stede Broec

133

138

Gemeente Texel

631

656

Provincie Noord-Holland

14.842

586

15.428

9.711

135

156

395

10.397

24.553

135

156

981

25.825

Totaal Milieutaken Provincie Noord-Holland VTH plustaken

Totalen bijdragen OD NHN

Pagina 35 van 42

Begroting 2025 OD NHN

De (meerjaren) bijdrage van de deelnemers voor de periode 2025-2028: Bijdrage per deelnemer

Bijdrage 2025

Groen Staal 2026

Bijdrage 2026

vervallen Groen Staal m.i.v. 2027

Bijdrage 2027

Bijdrage 2028

Gemeente Alkmaar

1.622

Gemeente Bergen

867

Gemeente Castricum

859

Gemeente Den Helder

1.111

Gemeente Drechterland

585

Gemeente Dijk en Waard

1.209

Gemeente Enkhuizen

629

Gemeente Heiloo

413

Gemeente Hollands Kroon

2.124

Gemeente Hoorn

1.861

Gemeente Koggenland

243

Gemeente Medemblik

1.634

Gemeente Opmeer

371

Gemeente Schagen

1.068

Gemeente Stede Broec

138

Gemeente Texel

656

Provincie Noord-Holland

Totaal Milieutaken

15.428

Provincie Noord-Holland VTH plustaken

10.397

10.429

-195

10.234

Totalen bijdragen OD NHN

25.825

25.858

-195

25.663

Pagina 36 van 42

Begroting 2025 OD NHN

Overige inkomsten De overige inkomsten onderscheiden we in overige bijdragen deelnemers, specifieke uitkeringen / subsidies en overige bijdragen. Voor zover deze opdrachten een structureel karakter hebben (meer dan 3 jaar) kunnen deze gebruikt worden als dekking voor structurele lasten (vooral op het gebied van personeel). Overige inkomsten Extra opdrachten deelnemers (buiten LS) Specifieke uitkeringen

2025

2026

2027

2028

1.827

1.827 -

762

Overige bijdragen

659

Rentebaten

100

3.348

1.927

Totaal

De overige bijdragen van de deelnemers bestaan uit de bijdragen van extra opdrachten buiten de lumpsum, die in beginsel een incidenteel karakter hebben, maar doordat ze jaarlijks steeds terugkeren een structurele stroom van inkomsten genereren. Zo zijn er (structurele) bijdragen voorzien van vier gemeenten die een vast aantal uren vertegenwoordigen. De Rijks- en provinciale overheden gaan steeds meer specifieke uitkeringen en subsidies verstrekken aan de omgevingsdiensten. Deze bijdragen worden gegeven onder voorwaarden en ten behoeve van een bepaald openbaar belang en waarover omgevingsdiensten verantwoording moeten afleggen. In deze begroting zijn onder de overige bijdragen de specifieke uitkeringen opgenomen die de OD NHN ontvangt voor energiebesparende maatregelen. Deze regelingen lopen tot en met 2026.

Pagina 37 van 42

Begroting 2025 OD NHN

4.2 Meerjarenraming 2026-2028 4.2.1

Meerjaren exploitatie

Meerjarenraming 2026 -2028

BATEN 2026

LASTEN 2026

SALDO 2026

BATEN 2027

LASTEN 2027

SALDO 2027

BATEN 2028

LASTEN 2028

SALDO 2028

Programma 1 Milieutaken

18.676

13.705

4.971

17.255

12.284

4.971

17.255

12.284

4.971

Programma 2 VTH plustaken

10.429

7.744

2.685

10.234

7.603

2.631

10.234

7.603

2.631

Programma 3 Overhead

100

7.627

-7.527

100

7.573

-7.473

100

7.573

-7.473

Onvoorzien Milieutaken

-62

Onvoorzien VTH plustaken

-67

Treasury

Vpb (vrijgesteld)

Algemene dekkingsmiddelen

Saldo van baten en lasten

29.205

27.589

29.205

27.589

mutaties reserves per programma Resultaat

4.2.2

Meerjaren balans

ACTIVA

01-01-2024 31-12-2024 31-12-2025 31-12-2026 31-12-2027 31-12-2028

Materiële vaste activa

648

776

859

794

712

Financiële vaste activa

Totaal vaste activa

648

776

859

794

712

690

Uitzettingen < 1 jaar

690

8.345

6.131

6.048

6.112

6.195

6.217

Liquide middelen

254

250

Overlopende activa

778

710

9.377

7.091

7.008

7.072

7.155

7.177

10.025

7.867

Totaal vlottende activa Totaal Activa PASSIVA

01-01-2024 31-12-2024 31-12-2025 31-12-2026 31-12-2027 31-12-2028

Eigen vermogen

2.446

Exploitatiesaldo

1.742

Voorzieningen Vaste schulden Totaal vaste passiva Netto vlottende schulden < 1 jaar

2.446

4.210

2.469

810

698

Overlopende passiva

5.004

4.700

Totaal vlottende passiva

5.814

5.398

10.025

7.867

Totaal Passiva

Pagina 38 van 42

Begroting 2025 OD NHN

Verloopoverzicht reserves Reserves

01-01-2024 31-12-2024 31-12-2025 31-12-2026 31-12-2027 31-12-2028

Algemene Reserve

339

Bestemmingsreserve impulsbudget cultuur-mens.

166

Bestemmingsreserve verstevigen bedrijfsvoering Milieu

248

Bestemmingsreserve verstevigen bedrijfsvoering VTH-Plus

152

1.178

362

2.446

Bestemmingsreserve Masterplan ICT Bestemmingsreserve VTH plus Totaal

Algemene reserve: Doel:

Deze reserve vormt het weerstandsvermogen (de buffer voor het opvangen van risico's en incidentele tegenvallers waarvoor geen bestemmingsreserves of voorzieningen bestaan) om mogelijke toekomstige financiële tegenvallers incidenteel op te vangen zonder dat de continuïteit van de uitvoering van de taken in gevaar komt.

Toelichting:

Het bedrag is opgebouwd door storting van positief rekeningresultaat tot 2,5% van de lasten van het betreffende jaar.

Bestemmingsreserve Impuls cultuur- & mensontwikkeling: Doel:

Deze intensivering is opgenomen als onderdeel van het bedrijfsplan en is noodzakelijk gezien het invoeren van Het Nieuwe Werken, het overbruggen van de geconstateerde cultuurverschillen, het invoeren van digitaal handhaven, coaching en om- en bijscholing.

Storting:

Conform het bedrijfsplan bij de oprichting van de OD NHN.

Toelichting:

In 2024 kunnen onttrekkingen plaatsvinden uit deze reserve voor de gevolgen van de strategische personeelsplanning.

Bestemmingsreserve Masterplan ICT: Doel:

Bij de start van het Masterplan ICT is inzichtelijk gemaakt welke acties moeten plaatsvinden en wat de financiële consequenties daarvan zijn. Wanneer deze kosten werkelijk worden gemaakt is niet met zekerheid te zeggen. In deze bestemmingsreserve worden de exploitatieoverschotten en -tekorten op het MP ICT per jaar verrekend.

Mutaties:

Via resultaatbestemming c.q. begrotingswijziging conform exploitatieresultaat.

Bestemmingsreserve VTH-plustaken: Doel:

Dekken van de kosten in het kader van nog te verrichten werkzaamheden VTHplustaken.

Mutaties:

Storting of onttrekking van het exploitatiesaldo VTH-plustaken.

Pagina 39 van 42

Begroting 2025 OD NHN

Bestemmingsreserve verstevigen bedrijfsvoering Doel:

Storting: Onttrekking:

De OD NHN is gezien de steeds complexer wordende wet- en regelgeving, toe aan de volgende stap in de organisatieontwikkeling om de organisatie toekomstbestendig te maken. Het gaat hierbij om versterking van de bedrijfsvoering. De OD NHN wil beter in control komen door adequate sturing op de interne organisatie en het beter inspelen op de wijzigende opdrachten van onze deelnemers. De reserve zal ingezet worden voor tijdelijk extra personele inzet en systeemtechnische- on organisatorische aanpassingen. De reserve is gevormd bij de bestemming van het resultaat 2022. Niet geraamde uitgaven die voldoen aan de gestelde voorwaarden kunnen hieruit gedekt worden.

Pagina 40 van 42

Begroting 2025 OD NHN

4.2.3

Meerjarig incidentele baten en lasten 2025

Omschrijving incidentele posten

Prog.

Inhuur personeel

Milieu

Specifieke uitkeringen

Milieu

Personeel

VHT-Plus

Bijdrage PNH

VHT-Plus

baten

2026 lasten

baten

lasten

1.421

2025

1.616

2026

2027

2028

Saldo baten en lasten

Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves

Begrotingssaldo na bestemming

Waarvan incidentele baten en lasten (saldo)

Structureel begrotingssaldo

Investering 2026

Investering 2027

Investering 2028

4.2.4

Meerjarig Investeringsoverzicht Afschr. termijn

Omschrijving

Investering 2024

Investering 2025 50

Voorzieningen meubilair en inrichting Inrichting pand

100

Gronden en terreinen

Aanpassing pand (keukens)

Werkplek (bureau + bureaustoel)

Ipads

Iphones

Laptops

182

377

333

172

161

273

ICT-voorzieningen

Totaal investeringen

4.3 Overzicht naar taakveld Begroting

BATEN 2025

LASTEN 2025

SALDO 2025

Programma 1 Milieutaken

18.676

13.705

4.971

7.4 Milieubeheer

Programma 2 VTH plustaken

10.397

7.719

2.678

7.4 Mileubeheer

Programma 3 Overhead

100

7.619

-7.519

0.4 Overhead

Onvoorzien Milieutaken

-62

0.8 Overige baten en lasten

Onvoorzien VTH plustaken

-67

0.8 Overige baten en lasten

Rente

0.5 Treasury

Vpb (vrijgesteld)

0.9 Vennootschapbelasting

Algemene dekkingsmiddelen

0.5 Algemene dekkingsmiddelen

Saldo van baten en lasten

29.173

-0

mutaties reserves per programma Resultaat

29.173

taakveld

- 0.10 Mutaties reserves

-0

Pagina 41 van 42

lasten

195 195

1.584

baten

163

1.584

lasten -

1.421

163

Presentatie van het structurele begrotingssaldo

baten

2028

1.421

totaal

2027

Begroting 2025 OD NHN

5 BIJLAGE: STEMVERHOUDINGEN VASTSTELLEN BEGROTING

Rekentabel stemverdeling Algemeen Bestuur OD NHN vanaf 1 januari 2024

Gemeente Den Hel der Gemeente Hol l a nds Kroon Gemeente Scha gen Gemeente Texel Regio Kop van Noord-Holland

Bepaling stemverhouding AB Aantal stemmen Gewogen stemmen obv Aantal inwoners (gemiddelde uit gewogen stemmen afgerond / financiele inbreng incl. Gewogen stemmen obv In te brengen per 1 januari financiele inbreng (gemeenten zonder gecorrigeerd provincie (van belang aantal inwoners budget in 2024 2023 provincie) en gewogen stemmen obv vanaf 1 januari voor stemmen provincie) aantal inwoners) 2024 € 1.068.655 56.539 4,39% 4 8,35% 8 7,33% 8,35% 5,49 6 € 2.043.563 49.431 8,40% 8 7,30% 7 14,02% 7,30% 7,46 8 € 1.027.102 47.450 4,22% 4 7,01% 7 7,05% 7,01% 4,92 5 € 630.951 13.979 2,59% 3 2,06% 2 4,33% 2,06% 2,24 2 € 4.770.271 167.399 21

Gemeente Drechterl a nd Gemeente Enkhui zen Gemeente Hoorn Gemeente Koggenl a nd Gemeente Medembl i k Gemeente Opmeer Gemeente Stedebroec Regio West-Friesland

€ 562.592 € 604.980 € 1.790.056 € 233.443 € 1.572.309 € 125.843 € 132.569 € 5.021.792 218.344

Gemeente Al kma a r Gemeente Bergen Gemeente Ca s tri cum Gemeente Hei l oo Gemeente Di jk en Wa a rd Regio Alkmaar Inbreng totaal gemeenten

€ 1.560.157 111.834 € 834.142 30.138 € 825.932 36.345 € 397.463 24.319 € 1.163.268 88.985 € 4.780.962 291.621 € 14.573.025

Deelnemende partijen

Provi nci e Noord-Hol l a nd Totaal Maximum aantal stemmen

€ 9.748.846 € 24.321.871

20.385 18.885 75.216 23.509 46.031 12.180 22.138

2,31% 2,49% 7,36% 0,96% 6,46% 0,52% 0,55%

2 2 7 1 6 1 1

3,01% 2,79% 11,10% 3,47% 6,80% 1,80% 3,27%

3 3 11 3 7 2 3

3,86% 4,15% 12,28% 1,60% 10,79% 0,86% 0,91%

3,01% 2,79% 11,10% 3,47% 6,80% 1,80% 3,27%

2,40 2,43 8,19 1,78 6,15 0,93 1,46

2 2 8 2 6 1 1 22

677.364

6,41% 3,43% 3,40% 1,63% 4,78%

6 3 3 2 5

16,51% 4,45% 5,37% 3,59% 13,14%

17 4 5 4 13

10,71% 5,72% 5,67% 2,73% 7,98%

16,51% 4,45% 5,37% 3,59% 13,14%

9,53 3,56 3,86 2,21 7,39

10 4 4 2 7 27

40,08% 100%

40 100 100

100%

100 100

Pagina 42 van 42

100%

30,00 100

30 100

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/14218802/1