Document · PDF

5.c Jaarstukken 2023 SSC DeSom

commissie Sociaal Domein, Financiën en Bedrijfsvoering 11 juni 2024, gemeente EnkhuizenBij agendapunt: Zienswijze jaarrekeningen 2023 en begrotingen 2025 gr'en14.657 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

1.500 926

1.000 910 145

165

142

162

3 2.571 4.546

2.075 4.773

0 0

2.2 Het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar In dit onderdeel treft u vooral een financiële verantwoording aan, waarbij is opgenomen: • de geraamde lasten en de werkelijke lasten per kostensoort; • de geraamde baten en de werkelijke baten per batensoort; • de toevoegingen en onttrekkingen aan reserves; • het gerealiseerde resultaat. Een analyse van de verschillen tussen geraamde cijfers en werkelijke cijfers is opgenomen in de toelichting. OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN

Infrastructuur en werkplekken Afschrijvingen Aanschaf licenties Audits licenties Verbruikskosten cloud Onderhoud Rente Organisatiekosten Salaris en sociale premies Personeelsgerelateerde budgetten Inhuur derden Informatiebeveiliging Overige bedrijfskosten Inkoop diensten bij gemeenten Huur kantoorruimte Huur en energie serverruimten Bijdrage ondersteunende diensten Inkoop diensten bij derden Huur verbindingen Huur datacenter Externe dienstverleningscontracten Verwerking salarisadministratie

Bedragen afgerond op € 1.000 Primitieve Gewijzigde Begroting 2023 Begroting 2023 Werkelijk 2023 Verschil € € € € € €

713.000 € 1.289.000 € 28.000 € 263.000 € 268.000 € 10.000 €

781.000 € 1.409.000 € 28.000 € 263.000 € 283.000 € 10.000 €

709.000 € 1.388.000 € 1.000 € 134.000 € 253.000 € 2.000 €

72.000 21.000 27.000 129.000 30.000 8.000

€ € € € €

3.188.000 € 80.000 € 134.000 € 67.000 € 121.000 €

3.418.000 € 80.000 € 134.000 € 396.000 € 121.000 €

3.195.000 € 46.000 € 744.000 € 245.000 € 358.000 €

223.000 34.000 -610.000 151.000 -237.000

€ € €

214.000 € 114.000 € 45.000 €

214.000 € 124.000 € 45.000 €

247.000 € 10.000 € 8.000 €

-33.000 114.000 37.000

€ € € €

232.000 € - € 147.000 € - €

232.000 € - € 257.000 € - €

150.000 € 115.000 € 235.000 € 15.000 €

82.000 -115.000 22.000 -15.000

€

10.000 €

- €

10.000

Subtotaal lasten (A) €

6.923.000 €

7.805.000 €

7.855.000 €

-50.000

€ €

6.261.000 € 662.000 €

7.069.000 € 662.000 €

Subtotaal baten (B) €

6.923.000 €

7.731.000 €

Subtotaal baten en lasten (B -/- A) €

- €

-74.000 €

-124.000 €

50.000

Onvoorzien

Vaste bijdrage deelnemers Bijdrage WerkSaam Westfriesland

Jaarstukken 2023 SSC DeSom, versie 1.1

Diverse dienstverlening Kosten projecten deelnemers

€

- €

530.000 €

-530.000

Kosten telefonie/multifunctionals/PDC-producten

€

- €

1.142.000 €

-1.142.000

Subtotaal lasten (C) €

- €

1.672.000 €

-1.672.000

Doorbelasting projecten deelnemers

€

- €

530.000 €

530.000

Doorbelasting telefonie/multifunctionals/PDCproducten

€

- €

1.142.000 €

1.142.000

Subtotaal baten (D) €

- €

1.672.000 €

1.672.000

Subtotaal baten en lasten(D -/- C) €

- €

Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten (B + D -/- A -/- C)

€

- €

-74.000 €

-124.000 €

-50.000

Onttrekking van reserves Toevoeging aan reserves Mutaties reserves

€ € €

- € - € - €

74.000 € - € 74.000 €

Gerealiseerd resultaat

€

- €

-50.000 €

-50.000

Bijdrage deelnemers 2023 (exclusief diverse dienstverlening) Gemeente Drechterland Gemeente Enkhuizen Gemeente Stede Broec Gemeente Opmeer Gemeente Medemblik Gemeente Koggenland Totaal

€ € € € € € €

1.001.000 933.000 1.100.000 605.000 2.276.000 1.154.000 7.069.000

Bijdrage afnemer 2023 (exclusief diverse dienstverlening) Gemeenschappelijke regeling WerkSaam Westfriesland Totaal

€ €

662.000 662.000

Jaarstukken 2023 SSC DeSom, versie 1.1

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Inleiding De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften, die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft. Net als voorgaande jaren is in de begroting en jaarrekening sprake van één programma. De begroting en jaarrekening worden dus op één programma vastgesteld. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode, waarin uitbetaling plaatsvindt.

Daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden en overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. Balans Vaste activa Investeringen met economisch nut Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden hierbij op de desbetreffende investering in mindering gebracht. In deze gevallen wordt op het saldo afgeschreven. Slijtende investeringen worden in het jaar na ingebruikneming lineair afgeschreven op basis van de verwachte gebruiksduur. Er wordt geen rekening gehouden met een eventuele restwaarde. Bij inruil of verkoop wordt een restwaarde als incidentele inkomst verantwoord. De gehanteerde afschrijvingstermijn voor aanpassingen aan het gebouw en glasvezel bedraagt 10 jaar, voor laptops en telefoons 3 jaar en voor de overige activa 5 jaar. Vlottende activa Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen en overlopende posten Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen.

Jaarstukken 2023 SSC DeSom, versie 1.1

Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rente typische looptijd van één jaar of langer. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Grondslagen voor de rechtmatigheidsverantwoording De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de kaders zoals besloten in de financiële verordening en op basis van de kadernota Rechtmatigheid. Dat betekent dat: •

De rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van baten, lasten en balansmutaties;

•

De financiële rechtmatigheid waaronder het begrotingscriterium, het voorwaardencriterium en het misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium omvat het volgende: o Voor het begrotingscriterium geldt dat alle overschrijdingen van lasten en investeringskredieten onrechtmatig zijn waarbij voor een aantal scenario’s in de financiële verordening is beschreven wanneer deze overschrijdingen acceptabel zijn. Voor over- en onderschrijdingen van baten, onderschrijdingen van lasten en onderschrijdingen van investeringskredieten geldt dat deze als onrechtmatig zijn aangemerkt indien ze niet tijdig aan het Algemeen Bestuur zijn gemeld; o Voor het voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normenkader zoals door het Algemeen Bestuur op 13 december 2023 is vastgesteld; o Ten aanzien van het M&O criterium is de nota M&O beleid SSC DeSom leidend bij het voorkomen en opsporen van misbruik en oneigenlijk gebruik. Omdat alleen bij misbruik sprake is van een onrechtmatigheid zijn eventuele gevallen van misbruik (mits cumulatief met andere fouten of onduidelijkheden boven de verantwoordingsgrens) opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording.

•

De rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de kadernota Rechtmatigheid 2023 van de commissie BBV alsmede de financiële verordening van SSC DeSom. Dit betekent dat: o Een verantwoordingsgrens van 0,75% (zijnde € 71.000) is gehanteerd waarboven cumulatieve fouten en onduidelijkheden in de rechtmatigheidsverantwoording worden opgenomen; o Een rapporteringstolerantie van € 51.000 is gehanteerd waarboven fouten en onduidelijkheden in de paragraaf Bedrijfsvoering worden opgenomen.

Jaarstukken 2023 SSC DeSom, versie 1.1

2.3 Toelichtingen Toelichting op de balans per 31 december 2023 (bedragen x € 1.000) ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa De materiële vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen:

Overige investeringen met economisch nut Totaal

Boekwaarde per 31-12-2023 2.052

Boekwaarde per 31-12-2022 2.670

2.052

2.670

De investeringen met economisch nut kunnen als volgt worden onderverdeeld: Boekwaarde per 31-12-2023

Boekwaarde per 31-12-2022

Huisvesting en werkplekken*

Radius

SQL ontwerp en consolidatie

Storage en back-up

124

Overige materiële vaste activa:

Verbindingen

Project Vervanging on-premise infrastructuur

1.810

2.415

Thuiswerkplekken hardware personeel DeSom

Thuiswerkplekken meubilair personeel DeSom

Project Vervanging VDI infrastructuur

Totaal

2.052

2.670

*) Onder het onderdeel ‘Huisvesting en werkplekken’ worden de investeringen in het pand, het meubilair en de werkplekken van het personeel verantwoord.

Jaarstukken 2023 SSC DeSom, versie 1.1

Het onderstaand overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de investeringen met economisch nut weer: Boekwaarde per 01-01-2023

Investeringen

Desinvesteringen

Afschrijvingen

Bijdragen van derden

Afwaarderingen

Boekwaarde per 31-12-2023

Huisvesting en werkplekken

Radius

SQL ontwerp en consolidatie

Storage en back-up

124

Verbindingen

Project Vervanging on-premise infrastructuur

2.415

605

1.810

Thuiswerkplekken hardware personeel DeSom

Thuiswerkplekken meubilair personeel DeSom

Project Vervanging VDI infrastructuur

2.670

709

2.052

Overige materiële vaste activa:

Totaal

Onder bijdragen van derden zijn de bijdragen van derden opgenomen, die direct gerelateerd zijn aan de investering. Onder de afwaarderingen staan de afwaarderingen vermeld wegens duurzame waardeverminderingen. In het begrotingsjaar hebben dergelijke verminderingen niet plaatsgevonden.

Jaarstukken 2023 SSC DeSom, versie 1.1

VLOTTENDE ACTIVA Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden: Boekwaarde per 31-12-2023 510

Voorziening oninbaarheid 0

Uitzettingen in 's Rijks schatkist

402

255

Totaal

912

762

Vorderingen op openbare lichamen

Balanswaarde per Balanswaarde per 31-12-2023 31-12-2022 510 507

De uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder bestaan uit: • Vorderingen deelnemers en afnemer betreffende vaste bijdragen en doorbelastingen; • Uitzettingen in 's Rijksschatkist betreffende de (verplicht) bij het Rijk uitgezette overtollige liquide middelen.

Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren Verslagjaar 2023 (1)

Drempelbedrag

1.000 Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

445

402

350

392

(3a) = (1) > (2) Ruimte onder het drempelbedrag

555

598

650

608

(3b) = (2) > (1) Overschrijding van het drempelbedrag

(2)

Kwartaalcijfers op dagbasis buiten 's Rijksschatkist aangehouden middelen

Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten:

Banksaldi Totaal

Boekwaarde per 31-12-2023 482

Boekwaarde per 31-12-2022 405

482

405

Overlopende activa De post overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden: Boekwaarde per 31-12-2023

Boekwaarde per 31-12-2022

Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

1.100

936

Totaal

1.100

936

Jaarstukken 2023 SSC DeSom, versie 1.1

PASSIVA VASTE PASSIVA Eigen vermogen Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten: Boekwaarde per 31-12-2023 161

Boekwaarde per 31-12-2022 161

Gerealiseerde resultaat

-50

Totaal

111

235

Algemene reserves

Het verloop in 2023 wordt in onderstaand overzicht per reserve weergegeven: Boekwaarde per 01-01-2023

Toevoeging

Onttrekking

Algemene reserve

161

Totaal

161

Boekwaarde per 31-12-2023

Bestemming resultaat vorig boekjaar 74

161

Vermeerderingen: Bij de bestemming van het Jaarresultaat 2022 is besloten: • Overheveling van Jaarresultaat 2022 naar dienstjaar 2023 • Toevoeging aan algemene reserve

€ €

74.000 74.000

Verminderingen: • Verhoging budget Informatiebeveiliging • Onttrekking aan algemene reserve

€ €

74.000 74.000

In de gemeenschappelijke regeling onder artikel 35 is bepaald dat maximaal ter hoogte van 2,5% van de totale begroting mag worden toegevoegd aan de algemene reserve én bestemmingsreserve. Het Algemeen Bestuur kan daar – op basis van de hardheidsclausule volgens artikel 46 van de gemeenschappelijke regeling – van afwijken. Op basis van een begrotingstotaal van € 7.805.000 (inclusief begrotingswijzigingen) voldoet de hoogte van de algemene reserve ten bedrage van € 161.000 per 31 december 2023 aan het gestelde in artikel 35 van de gemeenschappelijke regeling.

Jaarstukken 2023 SSC DeSom, versie 1.1

Voorzieningen In 2023 heeft een medewerker van SSC DeSom een verzoek tot verlofsparen ingediend welke door de directie van SSC DeSom is gehonoreerd. Het verlof zal in 2026 door de medewerker worden opgenomen. Het bedrag van de voorzieningen is opgebouwd uit de volgende onderdelen:

Voorziening verlofsparen

Boekwaarde per 31-12-2023 6

Boekwaarde per 31-12-2022 0

Totaal

Het verloop van de voorzieningen in 2023 wordt weergegeven in onderstaand overzicht:

Voorziening verlofsparen Totaal

Boekwaarde per 01-01-2023 0

Toevoeging

Aanwending

Vrijgevallen bedrag 0

Boekwaarde per 31-12-2023 6

Vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar De onderverdeling van de in de balans opgenomen vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar is als volgt: Boekwaarde per 31-12-2023

Boekwaarde per 31-12-2022

- binnenlandse banken en overige financiële instellingen

1.858

2.463

Totaal

1.858

2.463

Onderhandse leningen

In onderstaand overzicht wordt het verloop weergegeven van de vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar over het jaar 2023:

Onderhandse leningen Totaal

Saldo per 01-01-2023 2.463

Vermeerderingen 0

Aflossingen 605

Saldo per 31-12-2023 1.858

2.463

605

1.858

De totale rentelast voor het jaar 2023 met betrekking tot de vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar bedraagt € 2.000.

Jaarstukken 2023 SSC DeSom, versie 1.1

VLOTTENDE PASSIVA Onder de vlottende passiva zijn opgenomen:

Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

Boekwaarde per 31-12-2023

Boekwaarde per 31-12-2022

2.426

1.910

Overlopende passiva

145

165

Totaal

2.571

2.075

Netto-vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar De in de balans opgenomen kortlopende schulden kunnen als volgt gespecificeerd worden: Boekwaarde per 31-12-2023 1.500

Boekwaarde per 31-12-2022 1.000

Overige schulden

926

910

Totaal

2.426

1.910

Overige kasgeldleningen

Overlopende passiva De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt:

Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichten van vergelijkbaar volume Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van het volgende begrotingsjaar komen Totaal

Jaarstukken 2023 SSC DeSom, versie 1.1

Boekwaarde per 31-12-2023

Boekwaarde per 31-12-2022

142

162

145

165

Niet uit de balans blijkende rechten SSC DeSom is voor onbepaalde tijd verbonden aan een niet uit de balans blijkend recht. Contractant Bank Nederlandse Gemeenten

Omschrijving Kredietfaciliteit A011984.1

Einddatum Onbepaald

€

Bedrag 200.000

Niet uit de balans blijkende verplichtingen SSC DeSom is voor een aantal toekomstige jaren verbonden aan verschillende, niet uit de balans blijkende verplichtingen. Leverancier MKB Lease SLTN IT Services SoftwareONE Nederland SoftwareONE Nederland SoftwareONE Nederland SoftwareONE Nederland Triple P

Omschrijving Peugeot Partner Gebruiksrecht Vmware Gebruiksrecht Citrix Gebruiksrecht Ivanti Gebruiksrecht Microsoft Gebruiksrecht Oracle Telefonie

Einddatum Kosten per jaar 19-08-2026 € 5.000 31-08-2026 € 2.000 30-09-2025 € 66.000 30-03-2026 € 81.000 30-09-2025 € 929.000 28-05-2024 € 123.000 30-11-2025 € 52.000

Daarnaast heeft SSC DeSom raamcontracten afgesloten met de volgende leveranciers: Leverancier Canon Nederland SLTN IT Services SLTN IT Services Vodafone Vodafone

Jaarstukken 2023 SSC DeSom, versie 1.1

Omschrijving GT Print Hybride Cloud Infrastructuur Database beheer Mobiele communicatie Vaste communicatie

Einddatum Kosten per jaar 30-06-2027 € 125.000 01-03-2026 € 208.000 01-03-2026 € 89.000 21-08-2024 € 73.000 17-09-2027 € 153.000

Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over 2023 Analyse afwijkingen tussen de begroting na wijziging en de jaarstukken Alleen de verschillen groter dan € 15.000 tussen de realisatie en de raming na wijziging worden hieronder verklaard. Het niet vaststellen van de Najaarsrapportage 2023 wegens het ontbreken van unanimiteit in december 2023 door het Algemeen Bestuur heeft er voor gezorgd dat de financiële wijzigingen, zoals die in de Najaarsrapportage 2023 waren opgenomen, niet konden worden verwerkt in dienstjaar 2023. Dit heeft tot gevolg, dat er in het Jaarverslag 2023 meer verschillen groter dan € 15.000 tussen de realisatie en de raming na wijziging zijn te verklaren. Het uitbrengen van de Najaarsrapportage is namelijk het moment om te kijken hoe de geraamde budgetten zich verhouden tot de werkelijke uitgaven en inkomsten, om vervolgens eventuele budgetwijzigingen toe te passen. De raden zijn middels een Raadsinformatiebrief geïnformeerd over de gevolgen van het niet vaststellen van de Najaarsrapportage 2023, dit had immers ook gevolgen voor de reeds verzonden Kaderbrief 2025. Er werd -vanwege het niet vaststellen van de Najaarsrapportage 2023- een nadelig resultaat verwacht van € 260.000.

Het nadelig resultaat van € 50.000 valt lager uit vanwege twee oorzaken; vrijval van een budget voor werken, die in 2023 zijn gestart en (incidenteel) lagere of hogere kosten op structurele budgetten met een bijzondere oorzaak. Bij vaststelling van de definitieve jaarstukken wordt een voorstel voor dekking van het tekort gedaan. Een nadere toelichting volgt hieronder. Vrijval van budget voor werken, die in 2023 zijn gestart: Informatiebeveiliging (voordeel € 151.000) De overheveling van Informatiebeveiligingsbudget van 2022 naar 2023 in verband met uitvoer van diverse Informatiebeveiligingsprojecten (naar aanleiding van Voorjaarsrapportage 2022) is pas halverwege 2023 gerealiseerd bij vaststelling van de resultaatbestemming van 2022. In 2023 is regionaal hard gewerkt aan de diverse Informatiebeveiligingsprojecten, maar deze zijn nog niet volledig afgerond. Sommige werkzaamheden zijn uitgesteld op verzoek van de deelnemers of vanwege afhankelijkheden met andere projecten. Andere zijn bewust uitgesteld in afwachting van ontwikkelingen met betrekking tot ‘Stip op de horizon’ om desinvesteringen te voorkomen. Voor sommige van deze naar 2024 verschoven activiteiten zijn reeds verplichtingen aangegaan, daarom zal SSC DeSom in de Voorjaarsrapportage 2024 aan het Bestuur vragen om restant Informatiebeveiligingsbudget bij te ramen.

Dit om de werkzaamheden die in 2023 niet konden worden opgepakt in 2024 uit te voeren. Toelichting op resultaten van overige budgetten: Salaris en sociale premies (voordeel € 223.000) In de najaarsrapportage was voorgesteld om € 418.000 over te hevelen naar het budget Inhuur derden. Na afloop van het dienstjaar blijkt dat de overheveling € 256.000 had moeten bedragen. Dit wordt nader toegelicht bij het budget Inhuur derden. Als dit de voorgestelde overheveling in de najaarsrapportage was geweest (en deze is niet vastgesteld) dan zou voordeel nu € 256.000 moeten zijn. Dat dit niet het geval is heeft te maken met incidentele kosten in verband met de eerder genoemde majeure personele ontwikkelingen. Bij het opstellen van de voorjaarsrapportage en/of begroting moeten we nog eens goed Jaarstukken 2023 SSC DeSom, versie 1.1

kijken naar de systematiek van overheveling (salaris vast personeel versus inhuur). Inhuur derden (nadeel € 610.000) Het forse tekort op dit budget wordt veroorzaakt doordat er nog geen overheveling van personeels- budget naar Inhuur derden heeft kunnen plaatsvinden als gevolg van het niet vaststellen van de najaarsrapportage. Maar zoals bij Salaris al aangegeven zou de feitelijke overheveling € 256.000 moeten zijn, en daarmee het nadeel € 150.000 hoger. We verwijzen hiervoor naar de eerder genoemde majeure personele ontwikkelingen. Personeelsgerelateerde budgetten (voordeel € 34.000) Dit overschot wordt veroorzaakt doordat er begrijpelijkerwijs door hierboven beschreven majeure ontwikkelingen tijdelijk minder geld is uitgegeven aan personeelsbijeenkomsten, scholing en andere extra’s voor het personeel. Overige bedrijfskosten (nadeel € 237.000) Het forse tekort op dit budget wordt enerzijds veroorzaakt door niet begrote kosten voor juridische ondersteuning als gevolg van de eerder genoemde majeure ontwikkelingen. Hiervoor was in de niet vastgestelde najaarsrapportage al een bijraming van € 150.000 opgenomen. Anderzijds was in de niet vastgestelde najaarsrapportage een bijraming voor afrekening van VNG GT Connect van € 13.000 en een bijraming voor het onderzoeken en opstellen van een businesscase voor ‘Stip op de Horizon’ van € 40.000 opgenomen.

Huur kantoorruimte (nadeel € 33.000) Dit tekort wordt veroorzaakt door de niet vastgestelde najaarsrapportage, hierin was een bijraming van € 32.000 opgenomen met de volgende verklaring. De huur, die de gemeente Medemblik bij SSC DeSom in rekening brengt voor het gebruik van kantoorruimte, is aanzienlijk gestegen, omdat de huur berekend wordt aan de hand van de consumentenprijsindex, berekend door het Centraal Bureau voor de Statistiek, welke zeer sterk is gestegen door de hogere uitgaven voor levensonderhoud in de afgelopen tijd. De stijging van de huur is structureel. Huur en energie serverruimten (voordeel € 114.000) Dit overschot wordt veroorzaakt door de niet vastgestelde najaarsrapportage, hierin was een aframing van € 114.000 opgenomen met de volgende verklaring. De huur van de dataruimte bij de gemeente Medemblik voor de stalling van de servers van SSC DeSom is in 2022 beëindigd. Alle servers van SSC DeSom staan nu in datacenters in Amsterdam en Utrecht of in de Cloud. Als gevolg van deze verandering wijzigt de verantwoording van deze kosten in het Overzicht van baten en lasten. Met de voorgestelde overheveling verhuist het budget mee naar de categorie Inkoop diensten bij derden. In de Begroting 2024 is deze wijziging al doorgevoerd.

Huur datacenter (nadeel € 115.000) Dit tekort wordt veroorzaakt door de niet vastgestelde najaarsrapportage, hierin was een bijraming van € 114.000 opgenomen. Dit betreft een budgettaire overheveling, zie verklaring vermeld bij voorgaande post. Bijdrage ondersteunende diensten (voordeel € 37.000) Dit overschot wordt veroorzaakt door de niet vastgestelde najaarsrapportage, hierin was een aframing van € 37.000 opgenomen met de volgende verklaring. De dienstverleningsovereenkomst voor de ondersteuning bij personeels- en salarisadministratie is in 2022 door de gemeente Medemblik beëindigd. De personeels- en salarisadministratie wordt nu uitgevoerd door AFAS / Simplex. Als gevolg van deze verandering wijzigt de verantwoording van deze kosten in het Overzicht van baten en lasten. Met de voorgestelde overheveling verhuist het budget mee naar de categorie Inkoop diensten bij derden. In de Begroting 2024 is deze wijziging al doorgevoerd. Jaarstukken 2023 SSC DeSom, versie 1.1

Verwerking salarisadministratie (nadeel € 15.000) Dit tekort wordt veroorzaakt door de niet vastgestelde najaarsrapportage, hierin was een bijraming van € 37.000 opgenomen. Dit betreft een budgettaire overheveling, zie verklaring vermeld bij voorgaande post. Naast de specialistische ondersteuning voor salarisadministratie door AFAS partner Simplex verricht SSC DeSom een aanzienlijk deel van de personeels- en salarisadministratie nu zelf. Dit betekent dus extra interne uren en werkdruk. Deze inzet drukt echter op een ander budget. Afschrijvingen (voordeel € 72.000) Dit overschot wordt veroorzaakt door de niet vastgestelde najaarsrapportage, hierin was een aframing van € 72.000 opgenomen met de volgende verklaring. Het aframen van afschrijvingslasten van investeringen in dit dienstjaar is een incidentele gebeurtenis, omdat de oorspronkelijke uitgangspunten ten tijde van het vaststellen van het budget Afschrijvingslasten investeringen sindsdien zijn veranderd. Overigens geldt dit voor elk dienstjaar wat de ene keer leidt tot een aframing en de andere keer tot een bijraming. Aanschaf licenties (voordeel € 21.000) Dit overschot wordt veroorzaakt doordat de bijraming in voorjaarsrapportage is iets te groot gebleken, doordat in de loop van 2023 nog inkoopvoordelen zijn behaald.

Audits licenties (voordeel € 27.000) Dit overschot wordt veroorzaakt doordat we in 2023, naast de eerder beschreven majeure ontwikkelingen, met onze leveranciers verder geen externe licentie audits en/of lopende juridische procedures hebben gehad. Onderhoud (voordeel € 30.000) Dit overschot wordt veroorzaakt doordat er in 2023 extra budget aan het onderhoudsbudget was toegekend in verband met een aantal projecten. Deze projecten zijn uitgevoerd en hebben deels zelfs meer gekost dan begroot was door tegenvallers, maar doordat enkele andere onderhoudsprojecten door onvoldoende beschikbaarheid van leveranciers verschoven naar 2024 is er per saldo budget over in 2023. Verbruikskosten Cloud (voordeel € 129.000) Dit overschot wordt veroorzaakt door de niet vastgestelde najaarsrapportage, hierin was een aframing van € 93.000 opgenomen met de volgende verklaring. De verbruikskosten van de Cloud zijn afhankelijk van de hoeveelheid servers op het SSC DeSom Azure platform en het gebruik (dataverkeer). SSC DeSom monitort de verbruikskosten van de Cloud nauwlettend en past op basis hiervan de meest voordelige oplossing toe. Hierdoor is het in 2023 wederom gelukt om op het budget Cloud verbruikskosten te besparen. Bij gelijkblijvende hoeveelheid en gebruik kan deze besparing structureel ingeboekt worden.

Inmiddels is duidelijk dat het gezien de ontwikkelingen niet verstandig is om dit budget structureel af te ramen omdat in 2024 incidenteel naar verwachting € 70.000 extra kosten zullen zijn in verband met aflopende diensten. Ook zullen als de ontwikkelingen met betrekking tot ‘Stip op de Horizon’ doorgaan naar verwachting de Azure kosten gaan toenemen. SSC DeSom monitort de Cloud verbruikskosten regelmatig en past op basis hiervan de meest voordelige oplossing toe. Hierdoor is het in 2023 gelukt om op het Cloud budget te besparen. Huur verbindingen (voordeel € 82.000) Dit overschot wordt veroorzaakt door de niet vastgestelde najaarsrapportage, hierin was een aframing van € 85.000 opgenomen met de volgende verklaring. In 2022 zijn de laatste oude verbindingen vervangen door voordeligere GT vast verbindingen van Vodafone Libertel. In voorgaande jaren hadden wij daardoor nog te maken met dubbele verbindingen en eenmalige kosten voor aanleg van nieuwe verbindingen. Het vervangingsproject is inmiddels volledig afgehandeld en de oude verbindingen zijn uitgefaseerd. Dit betekent, dat deze besparing structureel is. Nu het overschot iets minder bedraagt lijkt het verstandig om structureel minder af te ramen. Het is nog niet duidelijk welke impact de mogelijk Jaarstukken 2023 SSC DeSom, versie 1.1

toekomstige ontwikkelingen met betrekking tot ‘Stip op de Horizon’ hebben op de huidige verbindingen. Externe dienstverleningscontracten (voordeel € 22.000) Dit overschot wordt veroorzaakt doordat SSC DeSom in 2023 iets minder gebruik heeft gemaakt van externe dienstverlening. Kosten projecten/telefonie/multifunctionals/PDC-producten (nadeel € 1.672.000) De gemeentelijke projecten, regionale projecten en extra werkzaamheden voor de deelnemers en afnemer vallen niet onder de standaard dienstverlening en begroting van SSC DeSom, maar worden rechtstreeks doorbelast aan de desbetreffende opdrachtgevers. Hetzelfde geldt voor bestellingen van ‘pay as you use’ producten uit de PDC. Deze kosten worden ook één-op-één doorbelast aan de desbetreffende deelnemers of afnemer. Vooraf kunnen deze kosten niet worden begroot, aangezien vooraf niet bekend is wat organisaties gaan bestellen of welke projecten zij door SSC DeSom uitgevoerd willen hebben. Doorbelasting kosten projecten/telefonie/multifunctionals/PDC-producten (voordeel € 1.672.000) De één op één doorbelasting van de kosten voor niet standaard dienstverlening aan de deelnemers en afnemer. Dit betreft extra projectopdrachten, verbruikskosten telefonie, huur en gebruik multifunctionals, kosten lokale externe verbindingen en bestellingen uit de PDC.

Na afloop van elk kwartaal worden deze kosten doorbelast aan de desbetreffende opdrachtgevers.

Jaarstukken 2023 SSC DeSom, versie 1.1

Overzicht aanwending van het bedrag voor onvoorzien In 2023 zijn er geen af- en bijboekingen geweest op het budget voor onvoorzien. Verloop post onvoorzien Datum vergadering Algemeen Bestuur

Omschrijving Saldo onvoorzien 1 januari 2023

Bedrag 10.000

Mutaties 2023: Geen Saldo onvoorzien 31 december 2023

10.000

Overzicht incidentele baten en lasten In begrotingsjaar 2023 zijn er incidentele baten en lasten geweest. Deze worden in onderstaande overzichten weergegeven. Incidentele baten Omschrijving

Bedrag

Standaarddienstverlening: Overheveling Jaarresultaat 2022 (Resultaatbestemming 2022)

74.000

Verkoop meubilair

1.000

Niet-standaarddienstverlening: Doorbelasting projecten deelnemers

530.000

Doorbelasting telefonie/multifunctionals/PDC-producten

1.142.000

Totaal

1.747.000

Incidentele lasten Omschrijving

Bedrag

Standaarddienstverlening: Kosten informatiebeveiliging

74.000

Niet-standaarddienstverlening: Kosten projecten deelnemers

530.000

Kosten telefonie/multifunctionals/PDC-producten

1.142.000

Totaal

1.746.000

Jaarstukken 2023 SSC DeSom, versie 1.1

Overzicht structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves Structurele toevoegingen in begrotingsjaar 2023: Er zijn geen structurele toevoegingen aan de reserves. Structurele onttrekkingen in begrotingsjaar 2023: Er zijn geen structurele onttrekkingen aan de reserves.

Analyse investeringskredieten Onderstaande tabel geeft de besteding van de investeringskredieten weer. Voor de toelichting wordt verwezen naar de Programmaverantwoording. Investeringskredieten Bron investeringskrediet

Omschrijving

Voorjaarsrapportage 2018, 2019 en 2022 Voorjaarsrapportage 2018 en 2019 Voorjaarsrapportage 2023

Jaarstukken 2023 SSC DeSom, versie 1.1

Raming krediet na begrotingswijziging

Bedrag werkelijk

Verschil

Devices eigen personeel

133.000

96.596

36.404

Meubilair eigen personeel

27.000

18.028

8.972

Project Vervanging VDI infrastructuur

75.000

69.669

5.331

Saldo per 31 december 2023

235.000

184.293

50.707

Informatie Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling (Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt.) Gegevens 2023 Bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2023

P.A. Kuiken Directeur 01/01 t/m 15/8

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

Dienstbetrekking?

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€ 67.001

Beloningen betaalbaar op termijn

€ 10.928

Subtotaal

€ 77.929

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€ 138.688

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

N.v.t.

Bezoldiging

€ 77.929

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

Gegevens 2022 Bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2022

P.A. Kuiken Directeur 01/01 t/m 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

Dienstbetrekking?

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€ 102.321

Beloningen betaalbaar op termijn

€ 18.039

Subtotaal

€ 120.360

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€ 216.000

Bezoldiging

€ 120.360

Jaarstukken 2023 SSC DeSom, versie 1.1

1b. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12 Bedragen x € 1

M.A. Vrolijk

Functiegegevens

Directeur a.i.

Kalenderjaar Periode functievervulling in het kalenderjaar (aanvang – einde)

2023

2022

16-2 t/m 31-12

N.v.t.

Aantal kalendermaanden functievervulling in het kalenderjaar

N.v.t.

Omvang van het dienstverband in uren per kalenderjaar

1288

N.v.t.

€ 212

N.v.t.

€ 289.000

N.v.t.

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum Maximum uurtarief in het kalenderjaar Maxima op basis van de normbedragen per maand Individueel toepasselijke maximum gehele periode kalendermaand 1 t/m 12

€ 260.336

Bezoldiging (alle bedragen exclusief btw) Bezoldiging in de betreffende periode

€ 156.570

N.v.t.

Bezoldiging gehele periode kalendermaand 1 t/m 12 € 156.570

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging

N.v.t. € 156.570

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

1d. Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 1.900 of minder (Topfunctionarissen inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt met een totale bezoldiging van € 1.900 of minder.) Gegevens 2023 Naam topfunctionaris

Functie

J. Franx

Lid Dagelijks en Algemeen Bestuur

G.J. van den Hengel

Lid Dagelijks en Algemeen Bestuur

M.G.T. Visser

Lid Dagelijks en Algemeen Bestuur

M.M. Bonsen-Lemmers

Lid Algemeen Bestuur

B.F. de Vos-Janssen

Lid Algemeen Bestuur

G.J. Gringhuis

Lid Algemeen Bestuur

De leden van het Dagelijks Bestuur en Algemeen Bestuur zijn onbezoldigd.

Jaarstukken 2023 SSC DeSom, versie 1.1

2. Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen (Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen met of zonder dienstbetrekking inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt.) Gegevens 2023 Bedragen x € 1

P.A. Kuiken

Functiegegevens Functie bij beëindiging dienstverband

Directeur

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

Jaar waarin dienstverband is beëindigd

2023

Uitkering wegens beëindiging van het dienstverband Overeengekomen uitkeringen wegens beëindiging dienstverband

€ 69.252

Individueel toepasselijk maximum

€ 75.000

Totaal uitkeringen wegens beëindiging dienstverband

€ 47.375

Waarvan betaald in 2023

€ 47.375

Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

N.v.t.

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

Jaarstukken 2023 SSC DeSom, versie 1.1

2.4 Kosten en baten van overhead Onderstaande tabel geeft de kosten van overhead weer. Overhead 2023 Omschrijving

Lasten

Infrastructuur en werkplekken

2.485.000

Organisatiekosten

4.588.000

Inkoop diensten bij gemeenten

265.000

Inkoop diensten bij derden

515.000

Diverse dienstverlening

1.672.000

Bijdragen deelnemers en afnemer Totaal

Baten

1.672.000 7.731.000

9.525.000

9.403.000

Toelichting: Het verschil tussen lasten en baten wordt gevormd door: - Rente (plus € 2.000) - Onttrekking reserves (min € 74.000) - Resultaat 2023 (min € 50.000)

Jaarstukken 2023 SSC DeSom, versie 1.1

2.5 Overzicht baten en lasten per taakveld Om tot betrouwbare informatie voor interne sturing en externe vergelijkbaarheid te komen, wordt een uniforme indeling in taakvelden voorgeschreven bij de vernieuwde BBV, waaraan de bijbehorende baten en lasten worden toegerekend. Conform de gestelde voorschriften hierin ziet de taakveldenlijst van 2023 voor SSC DeSom er als volgt uit: Taakveldenlijst 2023

Lasten

Baten

0.4 Overhead

9.525.000

9.403.000

0.5 Treasury

2.000

0. Bestuur en ondersteuning

0.10 Mutaties reserves

74.000

0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten

50.000

Totaal

Jaarstukken 2023 SSC DeSom, versie 1.1

9.527.000

2.6 Rechtmatigheidsverantwoording De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het Dagelijks Bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het Algemeen Bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het Algemeen Bestuur op 13 december 2023 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag, omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het Algemeen Bestuur bepaald en bedraagt 0,75% (maximaal 3%) van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 71.000.

Bevinding Het Dagelijks Bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens.

Jaarstukken 2023 SSC DeSom, versie 1.1

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/14218775/1