2.e Jaarstukken RSW 2024
Tekst van het document
2.657
2.769
1.984
2.016
672
753
Totaal vaste activa
2.657
2.769
152
63
Vlottende activa
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen
145
50
Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
3
1
Overige vorderingen
5
12
Liquide middelen Banksaldi Overlopende activa De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel: - overige Nederlandse overheidslichamen Overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Totaal vlottende activa Totaal generaal
127 127
153 153
21
213
0
195
21
18 301 2.957
429 3.198
29 / 45
(bedragen x € 1.000) PASSIVA
31-12-2024
31-12-2023
1.548
1.675
Vaste passiva
Eigen vermogen Algemene reserve
40
40
Bestemmingsreserves
1.490
1.606
Gerealiseerde resultaat
18
29
Voorzieningen Egalisatievoorzieningen
162 162
Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Binnenlandse banken en overige financiële instellingen
189 189
1.114 1.114
Totaal vaste passiva
1.221 1.221
2.823
3.085
109
16
Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige schulden
Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten-gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen Totaal vlottende passiva
109
16
25
97
14
87
11
10 134
113
2.957
3.198
Gewaarborgde geldleningen
0
0
Garantstellingen
0
0
Totaal generaal
30 / 45
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Inleiding De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De grens van activeren is vastgesteld op € 10.000. Vaste activa Investeringen met economisch nut Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. Slijtende investeringen worden lineair afgeschreven in de verwachte gebruiksduur. Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is. In het begrotingsjaar heeft een dergelijke vermindering overigens niet plaatsgevonden.
De gehanteerde afschrijvingstermijnen bedragen in jaren: Investeringen met economisch nut Automatiseringsproducten Inventaris Speeltoestellen Schuren Renovatie gebouwen Nieuwbouw gebouwen Technische installaties in gebouwen Voertuigen, gereedschappen en overig materiaal *
Afschrijvingstermijnen 3 t/m 5 jaar 10 jaar 10 jaar 10 t/m 15 jaar 20 jaar 40 jaar 15 jaar Gangbare ervaringsnormen
*) In de nota Activabeleid 2021 is opgenomen dat voor het vaststellen van de afschrijvingstermijnen van voertuigen, gereedschappen en overig materiaal de op dat moment gangbare ervaringsnormen worden gehanteerd. Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. Slijtende investeringen worden vanaf het jaar volgend op het jaar van ingebruikneming lineair afgeschreven in de verwachte gebruiksduur. Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is. In het begrotingsjaar heeft een dergelijke vermindering overigens niet plaatsgevonden.
31 / 45
De gehanteerde afschrijvingstermijnen: Investeringen met maatschappelijk nut
Afschrijvingstermijnen
Beschoeiing
10 jaar
Bruggen en overige grote kunstwerken Wegen en wegconstructies
20 jaar 15 jaar
Openbare verlichting
15 jaar
Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen en overlopende posten Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen. Vaste passiva Voorzieningen De voorzieningen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer. Vlottende passiva Netto-vlottende schulden en overlopende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Exploitatie De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q.
schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten-gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden en overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume worden geen voorzieningen getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld door reorganisaties) dient wel een verplichting te worden opgenomen.
32 / 45
Rechtmatigheidsverantwoording De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de kaders zoals besloten in de financiële verordening en op basis van de kadernota rechtmatigheid. Dat betekent dat: - De rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van baten, lasten, en balansmutaties; - De financiële rechtmatigheid waaronder het voorwaardencriterium, het begrotingscriterium en het misbruik & oneigenlijk gebruik criterium omvat: o Voor het voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normenkader zoals op 11 december 2024 door het algemeen bestuur is vastgesteld; o Voor het begrotingscriterium geldt dat alle overschrijdingen van lasten en investeringsbudgetten onrechtmatig zijn, waarbij voor een aantal scenario’s in de financiële verordening is beschreven wanneer deze overschrijdingen acceptabel zijn. Voor over- en onderscheidingen van baten, onderschrijdingen van lasten en onderschrijdingen van investeringskredieten geldt dat deze als onrechtmatig zijn aangemerkt indien ze niet tijdig aan het algemeen bestuur zijn gemeld; o Ten aanzien van het M&O criterium is de notitie Beleid Misbruik & Oneigenlijk gebruik van onze organisatie leidend bij het voorkomen en opsporen van misbruik en oneigenlijk gebruik.
Omdat alleen bij misbruik sprake is van een onrechtmatigheid zijn eventuele gevallen van misbruik (mits cumulatief met andere fouten of onduidelijkheden boven de verantwoordingsgrens) opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording. - De rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de kadernota rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV alsmede onze eigen financiële verordening. Dit betekent dat: o Een verantwoordingsgrens van 3% van de totale lasten inclusief dotaties reserves is gehanteerd waarboven cumulatieve fouten en onduidelijkheden in de rechtmatigheidsverantwoording worden opgenomen; Een rapporteringstolerantie van € 20.000 is gehanteerd waarboven fouten en onduidelijkheden in de paragraaf bedrijfsvoering worden opgenomen.
33 / 45
Toelichting op de balans ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa De materiële vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen: Boekwaarde 31-12-2024
Boekwaarde 31-12-2023
Investeringen met een economisch nut Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut
1.984.000
2.016.000
672.000
753.000
Totaal
2.657.000
2.769.000
Omschrijving
Investeringen met economisch nut Het volgende overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de investeringen met economisch nut onderverdeeld weer. Bij de reserves is aangegeven welke reserves beschikbaar zijn ter dekking van de kapitaalslasten. Boekwaarde Investe- Desinves- Afschrijvin- AfwaarBoekwaarde 31-12-2023 ringen teringen gen deringen 31-12-2024 Gronden en terreinen 469.000 0 0 0 0 469.000 Bedrijfsgebouwen Grond-, weg- en waterbouwkundige werken Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties totaal
1.321.000
0
0
42.000
0
1.279.000
49.000
0
0
7.000
0
43.000
176.000
67.000
15.000
34.000
0
194.000
1.000
0
0
1.000
0
0
2.016.000
67.000
15.000
84.000
0
1.984.000
Het Recreatieschap heeft grond bij De Hulk in erfpacht uitgegeven. De belangrijkste in het boekjaar gedane investeringen staan in onderstaand overzicht. Omschrijving
Budget
Werkelijk besteed
Bijdragen van derden
Pick up
39.000
36.000
0
Bestelauto
30.000
31.000
0
Investeringen met maatschappelijk nut De boekwaarde van de investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut had het volgende verloop: Boekwaarde InvesteDesinves- Afschrijvin- AfwaarBoekwaarde Omschrijving 31-12-2023 ringen teringen gen deringen 31-12-2024 Grond-, weg- en 753.000 0 0 81.000 0 672.000 waterbouwkundige werken
34 / 45
VLOTTENDE ACTIVA Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden: Omschrijving
Boekwaarde 31-12-2024
Voorziening oninbaarheid
Balanswaarde 31-12-2024
Balanswaarde 31-12-2023
Vorderingen op openbare lichamen
145.000
0
145.000
51.000
Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd < 1 jaar
3.000
0
3.000
1.000
Overige vorderingen
5.000
0
5.000
12.000
152.000
0
152.000
63.000
Totaal
De vorderingen op openbare lichamen betreft te ontvangen BTW van de Belastingdienst en de bijdrage van de gemeente Hoorn voor het beheer van het stadsstrand.
35 / 45
Er is een rekening-courantverhouding met het Rijk aangegaan en de overtollige middelen worden verplicht belegd bij de schatkist. In de tabel hieronder is het overzicht opgenomen van de middelen die gemiddeld per kwartaal buiten ’s Rijks schatkist zijn aangehouden (BBV artikel 52c, lid b). Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1.000) Verslagjaar (1)
Drempelbedrag
1.000 Kwartaal 1
(2) (3a) = (1) > (2) (3b) = (2) > (1)
Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Ruimte onder het drempelbedrag Overschrijding van het drempelbedrag
Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4
180
356
501
228
820
644
499
772
-
-
-
-
(1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar (4a) (4b)
(4c)
Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat
1.773 1.773
-
(1) = (4b)*0,02 + (4c)*0,002 met een minimum van € 1,0 mln. als het begrotingstotaal kleiner of gelijk is aan € 500 mln. En als het begrotingstotaal groter dan Drempelbedrag 1.000 € 500 miljoen is, is het drempelbedrag gelijk aan € 10 miljoen, vermeerderd met 0,2% van het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat. (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1 (5a) (5b) (2) - (5a) / (5b)
Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4
16.418
32.392
46.109
20.966
91
91
92
92
180
356
501
228
Het drempelbedrag is het hele jaar niet overschreden. Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten: Liquide middelen Banksaldi
31-12-2024 127.000
31-12-2023 153.000
36 / 45
Overlopende activa De post overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden: Omschrijving
Boekwaarde 31-12-2024
Boekwaarde 31-12-2023
0
195.000
21.000
18.000
21.000
213.000
De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel: - overige Nederlandse overheidslichamen Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van de volgende begrotingsjaren komen Totaal
Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde Boekwaarde Boekwaarde bedragen 31-12-2024 31-12-2023 Nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen die 21.000 18.000 ten laste van de volgende begrotingsjaren komen Dit betreft de nog door te belasten nutskosten over 2024 aan de gebruikers van het Paviljoen Streekbos en betaalde verzekeringspremie voor 2025.
VASTE PASSIVA Eigen vermogen Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten: Boekwaarde 31-12-2024
Boekwaarde 31-12-2023
40.000
40.000
Bestemmingsreserves
1.489.000
1.606.000
Gerealiseerd resultaat
18.000
29.000
1.547.000
1.675.000
Omschrijving Algemene reserve
Totaal
Het verloop van de reserves is als volgt: Boekwaarde 31-12-2023
Toevoeging
Algemene reserve
40.000
0
Bestemming Vermindering Boekwaarde resultaat ter dekking van 31-12-2024 2023 afschrijvingen 0 0 0 40.000
Bestemming resultaat vorig boekjaar
29.000
0
0
29.000
0
0
913.000
0
54.000
0
0
859.000
18.000
0
0
0
1.000
17.000
675.000
0
0
0
62.000
613.000
1.675.000
0
54.000
29.000
63.000
1.529.000
Omschrijving
Onttrekking
Bestemmingsreserves: Reserve uitvoering Natuur- en Recreatieplan Westfriesland Reserves ter dekking van kapitaallasten: Reserve dekking afschrijvingslasten Streekbos Paviljoen Reserve dekking afschrijvingslasten Natuur- en Recreatieplan Westfriesland Totaal
37 / 45
Toelichting aard van de reserves • Algemene reserve: dit is een vrije reserve welke wordt gevormd door batige jaarresultaten en welke kan worden aangewend bij (incidentele) financiële tegenvallers in de bedrijfsvoering. • Reserve Uitvoering Natuur- en Recreatieplan Westfriesland: deze reserve is bedoeld voor dekking van de incidentele kosten en als dekking voor de kapitaallasten bij investeringen voor de uitvoering van het Natuur- en Recreatieplan Westfriesland. • Reserve ter dekking kapitaallasten Streekbos Paviljoen: dit is een reserve ter dekking van een gedeelte van de kapitaallasten van het Paviljoen in het Streekbos. • Reserve ter dekking afschrijvingslasten Natuur-en Recreatieplan Westfriesland: deze reserve is ingesteld ter dekking van de afschrijvingslasten van de gerealiseerde investeringen die in het Natuur- en Recreatieplan Westfriesland zijn opgenomen. Onttrekkingen De reserves zijn afgenomen door de volgende onttrekkingen: • Algemene reserve: met de bestemming van het jaarresultaat 2023 is besloten om € 25.000 te onttrekken voor maatregelen Nesbos en € 4.000 voor verlichting bij bedrijfspand.
• Reserve Uitvoering Natuur- en Recreatieplan Westfriesland: er is in totaal € 54.000 aan deze reserve onttrokken: - een bedrag van € 4.000 voor het project Kwaliteitsimpuls Uiterdijk Schellinkhout (WF-32), - een bedrag van € 40.000 voor het project Opstellen recreatievisie (WF-64), - een bedrag van € 4.000 voor het project Voorzieningen langs vaarroutes (WF-48) en - een bedrag van € 7.000 voor project Buitengebied Streekbos. • Reserve ter dekking van kapitaallasten Paviljoen Streekbos: er is € 1.000 onttrokken ter dekking van de afschrijvingslasten; • Reserve ter dekking van afschrijvingslasten Natuur- en Recreatieplan Westfriesland: - een bedrag van € 1.600 voor Aanleg voorzieningen Drachterveld; - een bedrag van € 21.000 voor Kwaliteitsimpuls afvalinzameling; - een bedrag van € 3.000 voor Toiletvoorzieningen Streekbos; - een bedrag van € 5.000 voor Fietspad Vooroever; - een bedrag van € 6.000 voor Wandelroutenetwerk; - een bedrag van € 7.000 voor Kwaliteitsimpuls Uiterdijk Schellinkhout; - een bedrag van € 17.000 voor Kwaliteitsimpuls De Hulk en - een bedrag van € 1.000 voor Streekbos Buiten. Bestemming gerealiseerd jaarresultaat 2023 Het positieve rekeningresultaat 2023 bedroeg € 29.000. Dit is bestemd voor maatregelen Nesbos en verlichting bij bedrijfspand. Dit is besloten in de vergadering van het algemeen bestuur van 10 juli 2024.
Voorzieningen De in de balans opgenomen voorzieningen kunnen als volgt gespecificeerd worden: Omschrijving Egalisatievoorzieningen
Boekwaarde 31-12-2024
Boekwaarde 31-12-2023
162.000
189.000
38 / 45
Het verloop van de voorzieningen is als volgt: Omschrijving
Boekwaarde 31-12-2023
Toevoeging
Boekwaarde 31-12-2024
Aanwending
Egalisatievoorzieningen: Voorziening groot onderhoud kapitaalgoederen
189.000
54.000
80.000
162.000
Toelichting aard van de voorzieningen • Voorziening groot onderhoud kapitaalgoederen: voorziening ter dekking van de kosten groot onderhoud van de kapitaalgoederen dat is gebaseerd op het in 2023 vastgestelde Beheerplan. Toevoegingen De voorziening is toegenomen door: • de jaarlijkse storting van € 54.000. Aanwendingen De voorziening is afgenomen door groot onderhoud aan: • halfverharding terreinen De Hulk en Streekbos, • sanitaircontainer terrein Uiterdijk, • baggeren Haven Wijdenes en • beschoeiing terrein De Leijen. Vaste schulden Vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar De onderverdeling en het verloop van de in de balans opgenomen vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar is als volgt: Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2024 31-12-2023 Onderhandse leningen: - binnenlandse banken en overige financiële instellingen
1.114.000
1.221.000
De totale rentelast voor het jaar 2024 met betrekking tot de vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar bedraagt € 17.000 en de aflossing is € 107.000. VLOTTENDE PASSIVA Onder de vlottende passiva zijn opgenomen: Omschrijving
Boekwaarde 31-12-2024
Boekwaarde 31-12-2023
109.000
16.000
25.000
97.000
134.000
113.000
Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overlopende passiva Totaal
Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De in de balans opgenomen kortlopende schulden kunnen als volgt gespecificeerd worden: Omschrijving Overige schulden
Boekwaarde 31-12-2024
Boekwaarde 31-12-2023
109.000
16.000
39 / 45
Overlopende passiva De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt: Boekwaarde 31-12-2024
Boekwaarde 31-12-2023
Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten-gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume
14.000
87.000
Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen
11.000
10.000
Totaal
25.000
97.000
Omschrijving
Het bedrag van € 14.000 betreft nog te betalen rente en facturen die betrekking hebben op 2024 en in 2025 worden betaald. Het bedrag van € 11.000 betreft ontvangen huur voor een periode over 2025. Niet uit de balans blijkende verplichtingen Het Recreatieschap is voor een aantal toekomstige jaren verbonden aan verschillende, niet uit de balans blijkende, financiële verplichtingen (bedragen zijn vermeld per jaar): Erfpacht: Hoogheemraadschap Hollands Noorderkwartier; Vlietsingel (einddatum 31-12-2025) € 11.000 Hoogheemraadschap Hollands Noorderkwartier; deel Nesbos (einddatum 1-1-2056) € 10.000 Dienstverleningsovereenkomst: Het Recreatieschap heeft een dienstverleningsovereenkomst met de SED organisatie voor facilitaire en ambtelijke ondersteuning. Deze is jaarlijks opzegbaar.
€ 174.000
40 / 45
Rechtmatigheidsverantwoording Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 11 december 2024 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 57.000.
De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV van oktober 2024.
Bevinding Het algemeen bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen € 26.000 bedraagt. Dit is € 31.000 lager dan de daarvoor gestelde grens van € 57.000. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het dagelijks bestuur overigens een bedrag van € 26.000 acceptabel op basis van door het algemeen bestuur vastgestelde afspraken. In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het algemeen aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het dagelijks bestuur ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.
41 / 45
Verantwoording Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) heeft de gemeenschappelijke regeling zich gehouden aan de beleidsregel toepassing WNT. 1.
Bezoldiging topfunctionarissen
1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling. Gegevens 2024 K.G.J. Schoenaker Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2024
Directeur 01/01 t/m 31/12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
1
Dienstbetrekking?
Nee
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
€ 107.400,45
Beloningen betaalbaar op termijn
€ 15.191,52
Subtotaal
€ 122.591,97
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
€ 233.000,00
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging
N.v.t. € 122.591,97
Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan
N.v.t.
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
N.v.t.
Gegevens 2023 K.G.J. Schoenaker Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2023
Directeur 01/01 t/m 31/12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
1
Dienstbetrekking?
Nee
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
€ 100.172,60
Beloningen betaalbaar op termijn
€ 13.978,20
Subtotaal
€ 114.150,80
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
€ 223.000,00
Bezoldiging
€ 114.150,80
42 / 45
1d. Topfunctionarissen met een bezoldiging van € 1.900 of minder Naam topfunctionaris
Functie
Namens gemeente
A.R. van Dolder
Voorzitter dagelijks en algemeen bestuur - tot en met 7 mei 2024
Koggenland
B.H. Krijnen
Lid dagelijks en algemeen bestuur en vice-voorzitter – per 8 mei 2024
Koggenland
N.C.P. Slagter
Lid dagelijks en algemeen bestuur en vice-voorzitter - tot en met 7 mei 2024
Stede Broec
Voorzitter dagelijks en algemeen bestuur – per 8 mei 2024 D. Bennis
Lid dagelijks en algemeen bestuur
Hoorn
P. Dijkman
Lid algemeen bestuur – tot en met 24 maart
Drechterland
I. Brouwer
Lid algemeen bestuur – per 25 maart 2024
Drechterland
H.P.F. Nederpelt
Lid algemeen bestuur
Medemblik
V.B. Buis
Lid algemeen bestuur
Opmeer
W.P.J. Bijman
Lid algemeen bestuur
Enkhuizen
K.G.J. Schoenaker
Directeur/bestuurssecretaris
43 / 45
Bijlagen Gemeentelijke bijdrage 2024
Deelnemers
Aantal inwoners 1-1-2023
Bijdrage
Gemeente Drechterland
20.377
137.000
Gemeente Enkhuizen
18.880
127.000
Gemeente Hoorn
75.230
505.000
Gemeente Koggenland
23.513
158.000
Gemeente Medemblik
46.040
309.000
Gemeente Opmeer
12.176
82.000
Gemeente Stede Broec
22.135
149.000
Totaal
218.351
1.466.000
Overzicht van de onderlinge stemverhouding Voor de stemverhouding wordt uitgegaan van gewogen en gekwalificeerde meerderheid. Dit houdt in dat om een besluit te kunnen nemen een meerderheid van het aantal gemeenten dat een meerderheid van het aantal inwoners in Westfriesland vertegenwoordigt, benodigd is.
44 / 45
Verklaring accountant Nog bijvoegen
45 / 45