* 1.c Jaarstukken 2023 GR Veiligheidsregio NHN GEWAARMERKT

8.559

6.192 8.559

Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend boekjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume Van EU, Rijk en provincies ontvangen voorschotbedragen die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren Overige vooruitontvangen bedragen ten bate van volgende begrotingsjaren

6.192

2.901

3.183

426

1.060

304

3.631

4.243

Totaal vlottende passiva

12.190

10.435

TOTAAL PASSIVA

47.946

48.704

DOC-P&C: Jaarstukken 2023

Pagina 58

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V.

3.2 Het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar

d.d.11/06/2024 ...................

Inleiding In overeenstemming met het besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten bestaat de resultatenrekening uit het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per programma zonder toegerekende overhead. De Veiligheidsregio kent zeven programma’s. Begroting 2023 (primair en na wijziging) In de vergadering van het algemeen bestuur d.d. 8 juli 2022 is de primaire begroting voor het jaar 2023 vastgesteld. De kolom 'Begroting 2023 na wijziging' betreft de begroting zoals vastgesteld op 1 december 2023 door het algemeen bestuur naar aanleiding van de 2e bestuursrapportage 2023. Te bestemmen resultaat Het te bestemmen nadelig resultaat van € 850.000 is als volgt opgebouwd: Bedragen x € 1.000 Programma's Programma Ambulancezorg Programma Brandweer Programma GHOR Programma Meldkamer Programma Risico- en crisisbeheersing Programma Zorg- en Veiligheidshuis Programma Dekkingsmiddelen taakvelden VR Saldi programma's Algemene dekkingsmiddelen (treasury) Overhead Crises Heffing Vpb Onvoorzien Saldo van baten en lasten, resultaat voor bestemming Toevoegingen/onttrekkingen aan reserves per progr.: Programma Ambulancezorg Programma Brandweer Programma Meldkamer Programma Risico- en crisisbeheersing Programma Zorg- en Veiligheidshuis Overhead Resultaat na bestemming

Primaire begroting 2023 Begroting na wijziging 2023 Rekening 2023 Baten Lasten Saldo Baten Lasten Saldo Baten Lasten Saldo 17.610 15.833 1.777 18.790 16.570 2.220 18.635 16.719 1.916 1.869 33.735 -31.866 3.491 37.266 -33.775 2.933 36.223 -33.290 12 1.436 -1.424 42 1.609 -1.567 21 1.426 -1.405 1.747 2.898 -1.151 2.036 3.402 -1.366 1.790 3.143 -1.353 2.720 -2.720 113 3.922 -3.809 151 3.751 -3.600 696 1.281 -585 1.240 1.875 -635 1.446 1.993 -547 51.817 - 51.817 53.904 - 53.904 53.533 - 53.533 73.751 57.903 15.848 79.616 64.644 14.972 78.509 63.255 15.254 450 450 573 12 561 203 15.865 -15.662 1.301 18.805 -17.504 1.494 18.737 -17.243 - 25.246 25.253 -7 31.554 31.548 6 73.954 73.768 186 106.613 108.702 -2.089 112.130 113.552 -1.422 86 11 74.051

103 4 73.875

-103 150 86 459 -4 5 11 241 125 250 250 176 107.688 109.107

-150 2 101 459 458 -5 42 241 129 125 125 167 250 -1.419 113.053 113.903

-99 458 42 129 125 -83 -850

De gedetailleerde toelichting op het overzicht van baten en lasten en een analyse tussen de rekening 2023 en de begroting na wijziging is opgenomen in de toelichting op de programmarekening onder 3.3.3.

DOC-P&C: Jaarstukken 2023

Pagina 59

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d.11/06/2024 ...................

3.3 Toelichtingen 3.3.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Ter vergelijking opgenomen cijfers

De vergelijkende cijfers van de balans per 31 december 2022 zijn overgenomen uit de jaarrekening 2022, vastgesteld door het algemeen bestuur op 7 juli 2023.

Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling Gemeenschappelijke Regeling Veiligheidsregio Noord-Holland Noord.

van

de

Het boekjaar is gelijk aan het kalenderjaar. De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het BBV geeft. De grondslagen voor waardering van activa, passiva en van de resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Er hebben geen stelsel- en/of schattingswijzigingen plaatsgevonden. De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt. Daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeldaanspraken en dergelijke. Met ingang van 2022 is op basis van de cao CAR-UWO én een uitspraak van de commissie BBV in het kader van de introductie van verlofsparen een voorziening gevormd. Het wettelijk verlof alsook zorg- en bijzonder verlof zijn hiervan uitgesloten.

Op basis van de verslaggevingsrichtlijnen RJZ zijn voor de programma’s ambulancezorg en meldkamer voorzieningen getroffen met betrekking tot arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume. Voor de overige programma’s van de VR is dit conform de BBV-richtlijnen niet het geval.

Rechtmatigheid Het Controleprotocol VRNHN 2023 en 2024 inclusief Normenkader voor de rechtmatigheidsverantwoording 2023 is door het algemeen bestuur van VRNHN vastgesteld op 1 december 2023. Hierbij is de verantwoordingsgrens voor de rechtmatigheidsverantwoording 2023 vastgesteld op 1% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is de rapportagegrens voor nadere toelichting van gevonden individuele rechtmatigheidsfouten en rechtmatigheidsonduidelijkheden, opgenomen in de paragraaf Bedrijfsvoering, vastgesteld op 10% van de verantwoordingsgrens.

Toelichtingen en analyses op financiële overzichten en uitkomsten Conform het vastgestelde controleprotocol voor het verslagjaar 2023 zullen mutaties of afwijkingen van individuele posten die groter zijn dan de norm van €100.000, en voor zover dit noodzakelijk wordt geacht, nader worden toegelicht c.q. geanalyseerd.

DOC-P&C: Jaarstukken 2023

Pagina 60

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d.11/06/2024 ...................

Grondslagen voor waardering van de balans Vaste activa

Materiële vaste activa De door de VR opgestelde ‘Nota activabeleid 2018’, door het algemeen bestuur vastgesteld in haar vergadering van 23 februari 2018, is van toepassing op het verslagjaar. In 2024 wordt een update ter vaststelling aangeboden. De materiële vaste activa zijn investeringen met een economisch nut. Deze worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht. In die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. De materiële vaste activa worden lineair afgeschreven over de verwachte economische levensduur, waarbij rekening wordt gehouden met een eventuele restwaarde. Met afschrijven over de materiële vaste activa wordt begonnen in het jaar, volgend op het jaar waarin de investering is verworven of in gebruik is genomen. Verworven activa met een verkrijgings- of vervaardigingsprijs van minder dan € 15.000 worden niet geactiveerd. Voor wat betreft de investeringen Ambulancezorg en Meldkamer wordt aangesloten bij de vergoedingenstructuur van de NZa. Vanaf 2018 is een ondergrens van € 5.000 van toepassing bij het programma ambulancezorg. Op gronden en terreinen wordt niet afgeschreven.

Bij de waardering is in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde indien deze naar verwachting duurzaam is. Dergelijke afwaarderingen worden teruggenomen als ze niet langer noodzakelijk blijken. De afschrijvingstermijn van tweedehands aangeschafte activa wordt bepaald aan de hand van de verwachte restant levensduur. De gehanteerde afschrijvingstermijnen bedragen (op hoofdlijnen) in jaren: Categorie

Termijn

Gebouwen - gebouwen

40-50

- aanpassing gebouwen

10-20

- componenten van gebouwen

8-20

- inrichting en aankleding van gebouwen

10-15

Voertuigen Dienstvoertuigen / piketvoertuigen

5-9

Brand- en rampbestrijdingsvoertuigen

9-20

Ambulancevoertuigen

6

Overige bedrijfsmiddelen Verbindingsmiddelen

3-6

Persoonlijke beschermingsmiddelen

5-10

Overige brandveiligheidsmiddelen

5-20

Voorzieningen ICT

3-10

DOC-P&C: Jaarstukken 2023

Pagina 61

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d.11/06/2024 ...................

Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt bepaald op basis van de geschatte inningskansen. De uitzettingen in ’s Rijks schatkist en de overige vorderingen zijn tegen de nominale waarde opgenomen. VR NHN maakt geen gebruik van financiële derivaten en beperkt de risico’s (renterisico, kasstroomrisico en kredietrisico) door gebruik te maken van de rekening-courant en schatkistbankieren bij het Ministerie van Financiën. Liquide middelen en overlopende activa Deze activa worden tegen de nominale waarde opgenomen.

Passiva Eigen vermogen Het eigen vermogen is gewaardeerd tegen de nominale waarde. De post eigen vermogen wordt onderscheiden in: - Reserves, gespecificeerd naar algemene reserve(s) en bestemmingsreserve(s). - Het gerealiseerd resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening. In het BBV worden reserves omschreven als vermogensbestanddelen die als eigen vermogen zijn aan te merken en die vanuit bedrijfseconomisch oogpunt vrij te besteden zijn. De vaststelling van de noodzakelijke omvang is voorbehouden aan het algemeen bestuur van de veiligheidsregio. Reserves worden onderverdeeld in algemene en bestemmingsreserves. Zodra het algemeen bestuur een bepaalde bestemming (beklemming) aan een reserve heeft gegeven, is er sprake van een bestemmingsreserve. Heeft een reserve geen specifieke bestemming, dan wordt het de algemene reserve genoemd. Voorzieningen Voorzieningen zijn gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. De onderhoudsegalisatievoorzieningen stoelen op een meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud aan een deel van de kapitaalgoederen, waarbij rekening is gehouden met de kwaliteitseisen die ter zake geformuleerd zijn (zie ook par. 2.9 Onderhoud kapitaalgoederen).

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Vaste schulden zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met de in het verslagjaar gedane aflossingen. Vlottende passiva De vlottende passiva zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde.

DOC-P&C: Jaarstukken 2023

Pagina 62

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d.11/06/2024 ...................

Grondslagen voor resultaatbepaling

Algemeen De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten worden opgenomen voor zover zij op balansdatum als gerealiseerd kunnen worden beschouwd. Lasten en risico's die hun oorsprong vinden in het verslagjaar en ten tijde van het opstellen van de jaarrekening bekend zijn, worden in het betreffende verslagjaar verwerkt. De lasten van de programma’s zijn inclusief BTW. Doorbetaling wettelijk budget NZa door RAV NHN De RAV NHN ontvangt sinds 2013 het wettelijk budget NZa. De RAV betaalt deze door aan haar leden voor hun aandeel hierin. De post NZa bestaat uit het Wettelijk budget aanvaardbare kosten. De ritprijs en het budget aanvaardbare kosten worden vastgesteld door de Nederlandse Zorgautoriteit in overleg met de zorgverzekeraars.

Overige grondslagen Wet Normering bezoldiging Topfuctionarissen Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) heeft de gemeenschappelijke regeling zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT. Vennootschapsbelasting Bij het bepalen van de aangifte vennootschapsbelasting wordt rekening gehouden met de voorgeschreven fiscale grondslagen.

DOC-P&C: Jaarstukken 2023

Pagina 63

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d.11/06/2024 ...................

3.3.2 Toelichting op de balans Materiële vaste activa De materiële vaste activa betreffen allemaal investeringen met een economisch nut. Het verloop in het boekjaar was als volgt: Boekwaarde x €1.000 1-1-2023 Gronden en terreinen 455 Bedrijfsgebouwen 3.045 Vervoermiddelen 19.171 Machines, apparaten en installaties 42 Overige materiële vaste activa 9.095 Totaal 31.808

Desinvest./ InvesteDuurzame ringen waardeverm. 14 504 876 3.009 12 2.357 5.884

Afschrijvingen

84 972

2 98 2.689 29 2.174 4.992

Boekwaarde 31-12-2023 467 2.575 19.479 13 9.194 31.728

Investeringen In bijlage 5.4 is een overzicht opgenomen van het totaal aan investeringskredieten. In dit overzicht zijn de bij burap 2023-2 bijgestelde kredieten opgenomen, alsmede de in 2023 gedane uitgaven. Desinvesteringen / Duurzame waardeverminderingen Kazerne Den Oever (reden: terugverkoop aan gemeente) Kazerne Stompetoren (reden: terugverkoop aan gemeente) Diverse auto’s (reden: inruil i.v.m. buiten gebruik stellen) Diverse materialen (reden: buiten gebruik stellen door defecten)

520.000 356.000 12.000 84.000

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar kunnen als volgt worden gespecificeerd: x €1.000 Vorderingen op openbare lichamen Af: voorziening oninbaarheid

31 december 2023 1.487 1.487

31 december 2022 1.766 1.766

1.442

7.934

Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige vorderingen Af: voorziening oninbaarheid

Totaal

5.881 -

75 5.881

75

8.810

9.775

De uitzettingen ’s Rijks schatkist betreffen de liquide middelen die het voor de VR geldende drempelbedrag van € 1.479.000 te boven gaan. Een verdere toelichting op deze post is opgenomen in paragraaf 2.11 Financiering. Het hoge saldo aan overige vorderingen wordt vooral veroorzaakt door de bij het COA ingediende afrekeningen over 2023 van de opvanglocaties in Avenhorn, Petten en Wervershoof (€ 5.731.000). Ultimo januari 2024 stond nog € 115.000 aan vorderingen open. Er zijn geen onvolwaardig geachte vorderingen.

DOC-P&C: Jaarstukken 2023

Pagina 64

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d.11/06/2024 ...................

Liquide middelen De liquide middelen kunnen als volgt worden gespecificeerd: x €1.000

31 december 2023

Kassaldi Saldi Bank Nederlandse Gemeenten Saldi overige banken

31 december 2022 1

101 5

1 200 5

Totaal

106

205

107

206

Om het liquiditeitenbeheer te optimaliseren heeft de Veiligheidsregio een ‘overeenkomst financiële dienstverlening’ gesloten met de Bank Nederlandse Gemeenten op 23 februari 2004. Deze overeenkomst is per 18 november 2018 geactualiseerd (ingangsdatum 1 januari 2019). De liquide middelen staan ter vrije beschikking.

Overlopende activa De overlopende activa kunnen als volgt worden gespecificeerd: x €1.000 De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan uit voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel Het Rijk Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Nog te ontvangen bedragen Nog te factureren opbrengsten Te verrekenen RAV, voorsch. nov./dec., BVM2023 Loyalis levensloop Vooruitbetaalde bedragen Vooruitgefactureerde kosten Te verrekenen MKNH Rente schatkistbankieren Vooruitbetaalde vennootschapsbelasting BPM teruggave Voorschot Oekraïne Waarborgsom Voorschotten overig

31 december 2023

31 december 2022

13

40 2.372 3.302 3 814 73 220 123 259 19 9 53 1

Totaal

20

21 2.878 3.103 3 738 73 72 5 2 7.288

6.895

7.301

6.915

Nog te ontvangen voorschotbedragen van het Rijk (€ 13.000) Dit betreft nog te ontvangen subsidie OGGZ. De kosten zijn voorgeschoten door de VR NHN. Ontvangen subsidiebedrag 148.000 Bestedingen in 2023 161.000 Nog te ontvangen 13.000 Nog te factureren opbrengsten (€ 2.372.000) • Nog te factureren opbrengsten CNO e.d. (COA) • Nog te factureren opbrengsten, verbouwing kazerne Hoorn • Overig DOC-P&C: Jaarstukken 2023

2.151.000 70.000 151.000 Pagina 65

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d.11/06/2024 ...................

Vooruitbetaalde bedragen (€ 814.000) • Vooruitbetaalde bedragen, diverse ICT-toepassingen/-licenties • Vooruitbetaalde bedragen, huur en servicekosten #22 • Overig

302.000 269.000 243.000

Eigen vermogen Van het eigen vermogen kan het volgende overzicht worden gegeven: x €1.000 Algemene reserve Bestemmingsreserves Gerealiseerde resultaat Totaal

Saldo 1-1-2023 Toevoeging 2.727 3.231 351 798 6.756 351

Onttrekking 924 850 1.774

Bestemming resultaat 798 -798 -

Saldo 31-12-2023 3.525 2.658 -850 5.333

Hierna volgt per reserve een nadere specificatie en toelichting. Algemene reserve De algemene reserve bestaat uit de ‘Algemene reserve Veiligheidsregio Noord-Holland Noord’ en de ‘Algemene reserve ambulancezorg’. x €1.000 Algemene reserve Veiligheidsregio Algemene reserve Ambulancezorg Totaal

Saldo 1-1-2023 Toevoeging 1.631 1.096 2.727 -

Bestemming resultaat 382 416 798

Onttrekking

Saldo 31-12-2023 2.013 1.512 3.525

De aangegeven mutaties (resultaat 2022) betreffen de uitvoering van het door het algemeen bestuur genomen besluit inzake de bestemming van het jaarrekeningresultaat 2022 in haar vergadering van 7 juli 2023. Bestemmingsreserves Van de bestemmingsreserves kan het volgende overzicht worden gegeven:

x €1.000 Verslaggevingsverschillen BBV-RJZ Personele frictiekn./mobiliteitsbeleid POK-gelden Nieuwbouw ambulanceposten Ontwikkeling brandweer Totaal

Saldo 1-1-2023 Toevoeging 1.772 101 1.055 327 77 250 3.231 351

Onttrekking 44 587 125 168 924

Bestemming resultaat

-

Saldo 31-12-2023 1.829 468 202 77 82 2.658

Verslaggevingsverschillen BBV-RJZ Deze post heeft betrekking op de exploitatie van de ambulancezorg en meldkamer. In de reserve zijn verslaggevingsverschillen tussen Besluit Begroting en Verantwoording Gemeenten en Provincies (BBV) en de Regeling Jaarverslaggeving Zorginstellingen (RJZ) als volgt opgenomen:

x €1.000 Verlofuren Persoonlijk levensfasebudget Meldkamer Persoonlijk levensfasebudget AZ Totaal

Saldo 1-1-2023 539 147 1.086 1.772

Toevoeging

101 101

Onttrekking 2 42 44

Saldo 31-12-2023 537 105 1.187 1.829

Ten opzichte van de begroting is voor ambulancezorg een lagere dotatie (€ 49.000) gedaan (minder gespaard dan verwacht) en is bij de meldkamer € 42.000 onttrokken door opname terwijl een dotatie werd verwacht (€ 5.000). Genoemde bedragen blijven binnen de rapportagegrens van € 114.000). DOC-P&C: Jaarstukken 2023

Pagina 66

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d.11/06/2024 ...................

Personele frictiekosten/mobiliteitsbeleid Door het AB is op 2 december 2016 de reserve Frictiekosten verworven rechten ingesteld ten behoeve van de opvang van kosten in het kader van personele frictiekosten en mobiliteitsbeleid. De bijdragen van de gemeenten in de frictiekosten zijn in deze reserve gestort. In 2023 zijn onttrekkingen gedaan ter dekking van frictie en mobiliteit (€ 337.000) alsmede een door het algemeen bestuur goedgekeurde onttrekking als voeding voor de reserve “Ontwikkeling brandweer” (€ 250.000). Een geraamde mutatie van € 112.500 is niet uitgevoerd. Hiervoor heeft uiteindelijk geen mobiliteitstraject plaats gevonden. Genoemd bedrag blijft binnen de rapportagegrens inzake rechtmatigheid (€ 114.000). POK-gelden Met ingang van 2021 worden de zogenaamde POK-gelden via de centrumgemeente Alkmaar beschikbaar gesteld om de dienstverlening van het Zorg- en Veiligheidshuis (ZVH) te versterken. Het betreft een decentralisatie uitkering die door de gemeenten verplicht bestemd moeten worden voor het ZVH. De uitkering is bedoeld voor de aanpak van (hoog)risicovol verward gedrag door het ZVH en het structureel in stand houden van kennis en personele capaciteit hiervoor. Omdat de uitkering over 2021 pas in 2022 is ontvangen, kon besteding niet meer plaats vinden.

Het algemeen bestuur heeft in haar vergadering van 8 juli 2022 besloten dit bedrag in een bestemmingsreserve onder te brengen. In 2023 is hier een bedrag van € 125.000 conform begroting aangewend. Nieuwbouw ambulanceposten Het algemeen bestuur heeft in haar vergadering van 8 juli 2022 besloten het van de zorgverzekeraars ontvangen bedrag ter grootte van € 77.500 als bijdrage in de nieuwbouw ambulanceposten in een bestemmingsreserve onder te brengen. Door stagnatie in de bouw is deze bijdrage nog niet aangewend. Ontwikkeling brandweer Voor voorbereidende (beleids-)ontwikkeling ten behoeve van de brandweer is een reserve gevormd om de kosten hiervan te dekken. Hiervoor is externe capaciteit geworven in 2023. De ontwikkelingen zijn planvorming, dataonderzoek en procesbegeleiding. De lasten in 2023 bedroegen € 168.000. Het restant wordt in 2024 verder aangewend voor de verdere ontwikkelingen voortvloeiende uit de ontwikkelde plannen die aan het algemeen bestuur ter besluitvorming zijn aangeboden. Een voorstel tot financiering hiervoor is opgenomen in de kadernota 2025. De onderschrijding betreft een gebeurtenis na 1 september.

Gerealiseerde resultaat Het gerealiseerde resultaat over 2023 (€ 850.000 nadelig) is verantwoord onder de reserve gerealiseerde resultaat in afwachting van de besluitvorming over de bestemming hiervan. Het resultaat bestaat uit de componenten: • Resultaat Veiligheidsregio 490.000 nadelig • Resultaat Ambulancezorg 360.000 nadelig (na belastingen)

Voorzieningen Het verloop van de voorzieningen in het verslagjaar was als volgt: x €1.000 Voorziening groot onderhoud gebouw Voorziening verlofsparen Totaal

DOC-P&C: Jaarstukken 2023

Saldo 1-1-2023 Toevoeging 416 237 402 653 402

Onttrekking 229 229

Vrijval

-

Saldo 31-12-2023 416 410 826

Pagina 67

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d.11/06/2024 ...................

Voorziening groot onderhoud gebouw De voorziening is gevormd ten behoeve van het groot onderhoud van de vier ambulanceposten in eigendom. Doordat er op dit moment nieuw- en verbouw plaats vindt, is de jaarlijkse dotatie achterwege gelaten en zijn geen onttrekkingen gedaan ten behoeve van gepland groot onderhoud. Na de nieuw- en verbouw wordt de voorziening opnieuw beschouwd, waarbij stortingen en groot onderhoud (onttrekkingen) bepaald worden. Voor een verdere toelichting wordt verwezen naar paragraaf 2.10.3. Voorziening verlofsparen In de huidige cao voor medewerkers van VRNHN (geldig tot 1 januari 2023) is de mogelijkheid tot verlofsparen opgenomen tot maximaal 3.600 uur per fulltime medewerker. Door de commissie BBV is aangegeven dat bij verlofsparen sprake is van arbeidskostengerelateerde verplichtingen die een niet voorspelbare opbouw en daarmee ook onvoorspelbare afbouw kennen, zodat hiervoor een voorziening gevormd moet worden. De voorziening zal worden gevoed door het aantal gespaarde en deels niet opgenomen bovenwettelijke verlofuren (waarvan verwacht wordt dat deze alsnog gespaard worden) tegen het dan geldende uurtarief van de medewerker op te nemen, te verhogen met een opslag voor WG-lasten en indexatie richting het volgende verslagjaar.

Jaarlijks zal herrekening plaats vinden op basis van het dan geldende uurtarief van de medewerker zodat de voorziening op het juiste peil blijft. Hiermee wordt de ruimte gecreëerd om enerzijds medewerkers het gespaarde verlof op te laten nemen en anderzijds financiële ruimte te hebben voor vervanging tijdens die perioden. De mutaties zijn gebaseerd op gedane inbreng en opname van uren. Daarnaast zijn de uurtarieven aangepast aan de in 2023 geldende cao.

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Het verloop van de langlopende schulden was in het verslagjaar als volgt: x €1.000 Binnenlandse banken en overige financiële instellingen Totaal

Saldo 1-1-2023 30.860 30.860

Vermeerdering 5.000 5.000

Aflossing 6.263 6.263

Saldo 31-12-2023 29.597 29.597

De geldleningen zijn afgesloten bij de Bank Nederlandse Gemeenten. De vermeerdering betreft 1 lening van € 5 miljoen ten behoeve van (her-)financiering. De totale rentelast van deze schulden over 2023 bedraagt € 291.000. De verwachte aflossingen in 2024 op BNG-leningen bedragen € 3.005.769. In de bijlage 5.3 is een overzicht van de langlopende geldleningen opgenomen.

Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar x €1.000 Overige schulden Handelscrediteuren Loonheffing Sociale lasten en pensioenen Te betalen/verlegde BTW

Totaal

DOC-P&C: Jaarstukken 2023

31 december 2023 4.571 3.332 593 63

31 december 2022 2.568 3.015 561 48

8.559

6.192

8.559

6.192

Pagina 68

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d.11/06/2024 ...................

Overige schulden Het grote volume aan handelscrediteuren ultimo 2023 wordt vooral veroorzaakt door de in rekening gebrachte kosten inzake de opvanglocaties voor vluchtelingen in Avenhorn, Petten en Wervershoof over met name de maanden november/december, zoals bouw, huur, bewaking en catering (circa € 2.344.000) Ultimo januari 2024 zijn de schulden (nagenoeg) geheel afgewikkeld.

Overlopende passiva De overlopende passiva kunnen als volgt worden gespecificeerd: x €1.000 Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend boekjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume Nog te betalen bedragen Nog te betalen bedragen personeel Reservering personeelslasten Te verrekenen FLO-overgangsrecht VWS

31 december 2023

31 december 2022

1.919 95 827 60

1.493 463 513 714 2.901

3.183

Van EU, Rijk en provincies ontvangen voorschotbedragen die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren

426

1.060

Overige vooruitontvangen bedragen ten bate van volgende begrotingsjaren

304

-

3.631

4.243

Totaal

De verplichtingen betreffen op balansdatum een totaalbedrag van € 2.901.000. Het betreffen met name in 2024 ontvangen facturen c.q. geraamde verplichtingen (€ 1.410.000) waarvan de lasten op het verslagjaar 2023 drukken. De nog te betalen bedragen personeel (13e run, € 95.000) zijn medio januari betaald. De reservering personeelslasten (€ 827.000) betreft spaaruren van medewerkers Ambu en Meldkamer. Belangrijkste post onder de ontvangen voorschotbedragen is het nog niet uitgegeven deel van de extra BDUR-bijdrage voor crisisbeheersing (€ 372.000). Onder overige vooruitontvangen bedragen is een bedrag van € 250.000 opgenomen inzake vooruitontvangen bekostiging cao ambulancezorg 2024. De verhoging in 2024 is reeds opgenomen in de bekostiging over 2023. In 2024 blijft daarvoor indexatie achterwege.

Van EU, Rijk en provincies ontvangen voorschotbedragen

x €1.000 Nog te best. subsidies progr. ZVH Onderst. Contr. Coronatoegangsbew. BDUR-gelden t.b.v. crises+ Totaal DOC-P&C: Jaarstukken 2023

Saldo 1-1-2023 225 835 1.060

Vrijgevallen/ Terugbetaling 250 835 1.436 1.064 1.515 2.149

Ontvangen bedragen 79

Vrijval

-

Saldo 31-12-2023 54 372 426 Pagina 69

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d.11/06/2024 ...................

De ontvangen subsidies zijn nagenoeg geheel besteed in 2023. De activiteiten lopen door in 2024. Na vaststelling door het rijk van de subsidie controle coronatoegangsbewijzen heeft in 2023 verrekening (terugbetaling van te hoog voorschot) plaats gevonden. Het niet bestede deel van de extra ontvangen BDUR-gelden in 2023 ten behoeve van de versterking van de crisisbeheersing en het VIK dienen te worden aangewend in het komende jaar voor dit doel en mogen volgens de beschikking van het ministerie niet in de algemene middelen van de veiligheidsregio vloeien.

Niet in de balans opgenomen rechten en plichten Huurverplichtingen Hertog Aalbrechtweg 22 te Alkmaar Met ingang van 1 maart 2015 huurt de Veiligheidsregio voor een periode van 15 jaar het pand Hertog Aalbrechtweg 22. Het pand is samen met de GGD betrokken. De totale oppervlakte van het pand is 5.200 m2. De GGD is voor 15 jaar onderhuurder van het pand. Met de belastingdienst is afgestemd dat alle kosten die samenhangen met het pand worden verdeeld tussen de Veiligheidsregio (53%) en de GGD (47%) zonder dat hierover onderling BTW hoeft te worden berekend (overeenkomst kosten gemene rekening Centrale Huisvesting). De huur is opgebouwd uit drie elementen; basisgebouw (huur en servicekosten), inbouwpakket en noodstroomvoorzieningen. De huur voor het basisgebouw bedraagt € 845.676 (prijspeil 2024) en wordt jaarlijks geïndexeerd. De kosten van het Inbouwpakket en noodstroomvoorziening zijn door de verhuurder op basis van een 15 jarige annuïteit voorgefinancierd. De kosten bedragen € 229.987 (prijspeil 2024). De annuïteit op de voorfinanciering van het inbouwpakket wordt jaarlijks geïndexeerd. De annuïteit van de noodstroomvoorziening is vrij van indexatie. De GGD draagt 47% bij in de kosten. Pontweg 100 en 102 te Texel Met de gemeente Texel zijn per 1 juli 2009 huurcontracten voor een periode van 10 jaar aangegaan voor de gebruikers Ambulancezorg en GHOR.

Na afloop van deze periode wordt de overeenkomst steeds met een periode van 5 jaar verlengd tot wederopzegging. De huur voor de Ambulancedienst bedraagt inclusief servicekosten € 33.414 en voor de GHOR € 4.234 per jaar (prijspeil 2023). Erfpacht ambulancepost te Wognum Vanaf 1 maart 2009 is de veiligheidsregio erfpachter van de grond onder de ambulancepost te Wognum. De erfpacht is verleend door de Staat der Nederlanden voor een periode van 30 jaar. De jaarlijkse canon bedraagt € 12.225 (Periode 1 maart 2023 – 28 februari 2024) en deze wordt jaarlijks geïndexeerd. De locatie, voorheen eigendom van de Staat der Nederlanden, is in eigendom overgedragen aan Maatschap Rotonde. De maatschap is rechtsopvolger als gevolg waarvan de erfpachtovereenkomst is overgegaan naar de nieuwe eigenaren van het terrein. Medemblikkerweg 4c te Wieringerwerf Met gemeente Hollands Kroon is een huurcontract afgesloten voor de ambulancepost die is gevestigd in Wieringerwerf. De huurovereenkomst is ingegaan op 1 juli 2020 en heeft een looptijd van 40 jaar. De huur inclusief onderhoudskosten bedraagt € 30.539 (prijspeil 2023). Het deel voor de onderhoudskosten wordt jaarlijks geïndexeerd.

DOC-P&C: Jaarstukken 2023

Pagina 70

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d.11/06/2024 ...................

Overige verplichtingen Kredietfaciliteit Met ingang van 2019 is de kredietfaciliteit bij de BNG een bedrag van € 300.000. Kazernes / Appartementsrechten VR NHN heeft in 2013 14 kazernes in eigendom verworven. Hiervan geldt voor vijf kazernes dat een zogenaamd appartementsrecht verkregen is. Voor de overige kazernes (38 stuks) is tussen VRNHN en de gemeenten een bruikleenovereenkomst “om niet” afgesloten. Daarnaast zijn voor alle kazernes tussen VRNHN en gemeenten overeenkomsten voor Beheer en Onderhoud afgesloten. Uitgangspunt is dat huisvestingslasten voor rekening komen van de gemeenten op wiens grondgebied de kazerne staat. In de koopovereenkomsten (27 december 2013) is ten gunste van de gemeenten een voorkeursrecht opgenomen in geval VRNHN besluit kazernes af te stoten. In 2023 zijn een tweetal kazernes weer in eigendom overgedragen aan de betreffende gemeenten. In 2024 wordt de laatste kazerne terug verkocht.

3.3.3 Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over 2023 Algemeen Per programma is na het overzicht van baten en lasten een analyse opgenomen. Hierin worden de verschillen tussen de begroting na wijziging en de rekening op pdc- of productniveau behandeld die groter zijn dan € 100.000. Specificatie van de afwijkingen vindt plaats aan de hand van individuele posten vanaf een omvang van € 50.000. Posten die minder dan € 50.000 afwijken, geven geen aanleiding tot nadere toelichting, tenzij het bijzondere afwijkingen betreft.

Resultaten per programma, totaaloverzicht Jaarrekening 2023 Resultaten programma's incl. reserves/overhead

Baten

Lasten

Bedragen x €1.000 Reserves Overhead

Saldo

Programma Ambulancezorg Heffing Vpb Totaal programma Ambulancezorg

18.635 18.635

-16.719 -16.719

-99

-2.177

-99

-2.177

Programma Brandweer Programma GHOR Programma Meldkamer Programma Risico- en crisisbeheersing Programma Zorg- en Veiligheidshuis Programma Dekkingsmiddelen taakvelden VR Overig Overhead Crises Algemene dekkingsmiddelen (Treasury) Onvoorzien Totaal programma's/overig VR

2.933 21 1.790 151 1.446 53.533

-36.223 -1.426 -3.143 -3.751 -1.993 -

458

1.494 31.554 573 93.495

-18.737 -31.548 -12 -96.833

-83

2.177

671

2.177

-15.149 6 561 -490

Totaal

112.130

-113.552

572

-

-850

-360 -360 -32.832 -1.405 -1.311 -3.471 -422 53.533

42 129 125

Beschouwing uitkomst ten opzichte van verwachting geschetst in Burap 2023-2 Het begrote saldo van het programma Ambulancezorg in burap 2023-2 gaf een uitkomst van € 2.000 positief. De jaarrekening laat een uitkomst zien van € 360.000 negatief. Bij het programma Ambulancezorg worden nadere verklaringen gegeven op de verschillende afwijkingen. DOC-P&C: Jaarstukken 2023

Pagina 71

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d.11/06/2024 ...................

Het begrote saldo van alle VR-programma’s was berekend op € 1.421.000 negatief. In de jaarrekening bedraagt het saldo € 490.000 negatief, waardoor er een verschil optreedt van € 931.000. Het merendeel hiervan wordt veroorzaakt door lagere salarislasten door vacatures over de verschillende programma’s tot circa € 910.000. Verder verwijzen wij naar de toelichtingen op de programma’s hierna.

Programma Ambulancezorg Overzicht baten en lasten

(bedragen x €1.000) PDC Baten (excl. mutaties reserves) Wettelijk budget NZa Wettelijk budget VWS overgangsrecht FLO Projecten en subsidies Overige baten Interne doorbelastingen Totaal baten (excl. mutaties reserves)

2023 Begroting na wijziging

Primaire begroting

Rekening

16.611 867 112 20 17.610

18.033 625 112 20 18.790

17.799 562 6 215 53 18.635

Lasten (excl. mutaties reserves) Salarissen Huisvesting Diensten en middelen ICT WKR gerelateerde kosten Wagenpark HRM Financiën Verzekeringen Verrekeningen / Mutaties voorzieningen Totaal lasten (excl. mutaties reserves)

12.571 441 778 210 192 986 514 73 5 63 15.833

12.308 472 834 185 214 1.022 1.150 54 13 318 16.570

12.389 340 881 150 217 1.012 1.603 48 9 70 16.719

Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten

1.777

2.220

1.916

Toevoeging aan reserves Onttrekking aan reserves

-103 -

-150 -

-101 2

Gerealiseerde resultaat

1.674

2.070

1.817

Aandeel in overhead vh. eigen programma Aandeel in overhead vh. bedrijfsvoering

449 1.225

469 1.599

578 1.599

-

2

-360

Resultaat programma incl. overhead vóór belastingen Heffing Vennootschapsbelasting Resultaat programma incl. overhead na belastingen

DOC-P&C: Jaarstukken 2023

-

2

-360

Pagina 72

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d.11/06/2024 ...................

Analyse Baten: Wettelijk budget NZa (€ 234.000 lager dan begroot) Een deel van het verkregen budget in 2023 bestaat uit een vooruitontvangen bedrag aan indexatie inzake de komende ca-verhoging in 2024 ter grootte van € 250.000. Genoemd bedrag was feitelijk geraamd onder de lasten (mutaties voorzieningen), maar uiteindelijk in mindering gebracht op de baten. De post voldoet niet aan de BBV-regels om hiervan een voorziening te vormen. Baten: Overige baten (€ 103.000 hoger dan begroot) De afwijking wordt met name veroorzaakt door hogere uitkeringen UWV (€ 50.000), opbrengsten van standby zijn op evenementen (€ 21.000) en een voordelige afrekening van TESO-kosten (€ 19.000). Lasten: Huisvesting (€ 132.000 lager dan begroot) De onderschrijding wordt geheel veroorzaakt doordat lasten nog niet tot volle wasdom zijn gekomen door vertraging in de nieuwbouw. Deze onderschrijding is als onrechtmatig aan te merken (boven drempel van € 113.900). Echter, dit was pas bekend na 1 september, de laatste mogelijkheid tot bijstelling van budgetten. Lasten: HRM (€ 453.000 hoger dan begroot) De overschrijding wordt enerzijds veroorzaakt door meer en duurdere inhuur van chauffeurs en verpleegkundigen. Meer door het opvullen van gaten in de bemensing door ziekte, verlof, opleidingen en vacatures en duurder omdat bij het bepalen van de uurtarieven de afgesloten cao als grondslag dient.

Anderzijds is er meer opgeleid dan begroot. De overschrijdingen zijn ontstaan na 1 september. Deze overschrijding (boven drempel € 113.900) is te benoemen als passend binnen het bestaande beleid en kunnen dus als ‘acceptabel’ worden aangemerkt. Lasten: Verrekeningen / Mutaties voorzieningen (€ 248.000 lager dan begroot) Zie de toelichting onder Baten: Wettelijk budget NZa. Hierdoor is deze post niet als last geboekt. Dit is tegen het einde van het verslagjaar afgestemd met de accountant. Voor de overige baten en lasten bedragen de afwijkingen minder dan € 100.000 per pdc-groep, zodat een verdere analyse en toelichting achterwege blijft.

DOC-P&C: Jaarstukken 2023

Pagina 73

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d.11/06/2024 ...................

Programma Brandweer Overzicht baten en lasten

Bedragen x €1.000 Product / PDC Baten Overige baten Interne doorbelastingen Totaal baten

Primaire begroting

2023 Begroting na wijziging

Rekening

1.869 1.869

3.461 30 3.491

2.885 48 2.933

170 52 118

2.528 2.394 134

2.509 2.368 141

25.506 583 24.923

25.768 583 25.185

25.261 627 24.634

101 39 62

115 53 62

62 37 25

Lokale zichtbaarheid

1.543

3.182

2.485

Jeugdbrandweer Brandweerpost

61 1.482

66 3.116

78 2.407

Brandweer algemeen

6.415

5.673

5.906

Totaal lasten

33.735

37.266

36.223

Gerealiseerde resultaat programma

-31.866

-33.775

-33.290

Lasten Risicobeheersing Risicobeheersing Veilig leven Incidentbestrijding Inzet officiersfuncties Inzet eenheden Herstel, analyse en onderzoek Leren, innoveren, kwaliteit & brandonderzoek Informatiegestuurde Organisatie

Analyse Baten: Overige baten (€ 576.000 lager dan begroot) De lagere baten worden voornamelijk veroorzaakt door de uitgestelde verkoop van de brandweerkazerne in Avenhorn (begin 2024 in plaats van 2023). Uitstel van verkoop werd pas bekend in december. Inmiddels heeft de verkoop in februari 2024 doorgang gevonden. Lasten: Inzet eenheden (€ 551.000 lager dan begroot) De onderbesteding wordt vooral veroorzaakt door de volgende posten (met vermelding belangrijkste oorzaak): • Lagere uitgaven salarissen, o.a. vacatures 268.000 • Lagere uitgaven diensten en middelen, o.a. contributies/lidmaatschappen 185.000 • Lagere uitgaven HRM: lagere oefenkosten door late start realistisch oefenen 231.000 Deze onderschrijdingen zijn als onrechtmatig aan te merken (drempel € 113.900). Echter, deze waren pas bekend na 1 september, de laatste mogelijkheid tot bijstelling van budgetten.

DOC-P&C: Jaarstukken 2023

Pagina 74

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d.11/06/2024 ...................

Lasten: Brandweerpost (€ 709.000 lager dan begroot) De lagere lasten worden voornamelijk veroorzaakt door de uitgestelde verkoop van de brandweerkazerne in Avenhorn (begin 2024 in plaats van 2023). Hierdoor zijn de verwachte extra afschrijvingslasten (van de boekwaarde) uitgesteld tot 2024. Uitstel van verkoop werd pas bekend in december, maar heeft inmiddels plaatsgevonden (februari 2024). Lasten: Brandweer algemeen (€ 233.000 hoger dan begroot) De overschrijding wordt mede veroorzaakt door hogere uitgaven voor bepakking op voertuigen (€ 84.000) en per saldo meer kosten voor FLO door veranderende regelgeving (€ 40.000). De overschrijdingen zijn passend binnen het beleid. Voor het overige bedragen de afwijkingen minder dan € 100.000 per product, zodat een verdere analyse en toelichting voor die posten achterwege blijft.

Programma GHOR Overzicht baten en lasten

(bedragen x €1.000) Product / PDC Baten Overige baten Interne doorbelastingen Totaal baten

2023 Begroting na wijziging

Primaire begroting

Rekening

12 12

12 30 42

21 21

Lasten GHOR algemeen GHOR adviezen risicobeheersing GHOR regierol GHOR inzet sleutelfunct. en eenheden GHOR analyse en onderzoek GHOR GGD rampen opvang plan (GROP) Totaal lasten

953 5 5 457 5 11 1.436

1.110 5 5 473 5 11 1.609

990 6 429 1 1.426

Gerealiseerde resultaat programma

-1.424

-1.567

-1.405

Analyse Lasten: GHOR algemeen (€ 120.000 lager dan begroot) Door loon- en tijdelijke vacatureruimte is een meevaller te noteren op salariskosten van € 95.000. Voor alle andere producten bedragen de afwijkingen minder dan € 100.000, zodat een verdere analyse en toelichting achterwege blijft.

DOC-P&C: Jaarstukken 2023

Pagina 75

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d.11/06/2024 ...................

Programma Meldkamer Overzicht baten en lasten

(bedragen x €1.000) PDC

Primaire begroting

2023 Begroting na wijziging

Rekening

Baten Wettelijk budget NZa Overige baten Totaal baten

1.747 1.747

2.036 2.036

1.739 51 1.790

Lasten Salarissen Diensten en middelen ICT WKR gerelateerde kosten Wagenpark HRM Verrekeningen / Mutaties voorzieningen Totaal lasten

2.633 2 33 135 5 89 1 2.898

2.720 2 99 165 1 404 11 3.402

2.382 68 126 1 516 50 3.143

Gerealiseerde resultaat programma

-1.151

-1.366

-1.353

Analyse Baten: Wettelijk budget NZa (€ 297.000 lager dan begroot) Doordat in het laatste kwartaal van het verslagjaar is gebleken dat de lasten achter bleven bij de verwachting, is als direct gevolg de budgetvergoeding neerwaarts bijgesteld door de zorgverzekeraars. Lasten: Salarissen (€ 338.000 lager dan begroot) Bij de jaarafrekening van het samenwerkingsverband is gebleken dat de salarislasten voor het ambulancedeel van de meldkamer (MKA) € 370.000 lager uitvallen. Dit komt door vacatures en uitval. Het betreffen gebeurtenissen na 1 september, zijn passend binnen het beleid en dus aan te merken als ‘acceptabel’. Lasten: HRM (€ 112.000 hoger dan begroot) Voorgaande heeft een duidelijk gevolg voor de inhuur: deze valt voor MKA € 167.000 hoger uit. Dit staat weer in direct verband met de lagere salarislasten. Het betreffen gebeurtenissen na 1 september, zijn passend binnen het beleid en dus aan te merken als ‘acceptabel’.

Voor de andere pdc-groepen bedragen de afwijkingen minder dan € 100.000, zodat een verdere analyse en toelichting achterwege blijft.

DOC-P&C: Jaarstukken 2023

Pagina 76

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d.11/06/2024 ...................

Programma risico- en crisisbeheersing Overzicht baten en lasten

(bedragen x €1.000) Product / PDC Baten Interne doorbelastingen Totaal baten

2023 Begroting na wijziging

Primaire begroting

Rekening

-

113 113

151 151

Lasten R&CB algemeen R&CB multiadvies hoge en bijzondere risico's R&CB bevolkingszorg 8.0 R&CB crisisteams (multi) R&CB analyse en onderzoek Totaal lasten

1.732 76 519 377 16 2.720

3.044 65 479 328 6 3.922

2.875 33 507 336 3.751

Gerealiseerde resultaat programma

-2.720

-3.809

-3.600

Analyse Lasten: R&CB algemeen (€ 169.000 lager dan begroot) De salarislasten van dit product worden onderschreden met € 173.000. Oorzaken zijn vacatures en loonruimte. Het betreffen gebeurtenissen na 1 september, zijn passend binnen het beleid en dus aan te merken als ‘acceptabel’.

Voor alle andere producten bedragen de afwijkingen minder dan € 100.000, zodat een verdere analyse en toelichting achterwege blijft.

DOC-P&C: Jaarstukken 2023

Pagina 77

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d.11/06/2024 ...................

Programma Zorg- en Veiligheidshuis Overzicht baten en lasten

(bedragen x €1.000) PDC Baten Projecten en subsidies Overige baten Interne doorbelastingen Totaal baten

Primaire begroting

2023 Begroting na wijziging

Rekening

696 696

296 819 125 1.240

403 889 154 1.446

Lasten Salarissen Diensten en middelen ICT WKR gerelateerde kosten HRM Communicatie Verrekeningen / Mutaties voorzieningen Totaal lasten

1.126 3 1 12 139 1.281

1.291 3 1 14 392 42 132 1.875

1.290 6 16 474 44 163 1.993

Gerealiseerde resultaat programma

-585

-635

-547

Analyse Baten: Projecten en subsidies (€ 107.000 hoger dan begroot) Door meer activiteiten op het gebied van onderhanden projecten kunnen daar tegenover meer baten vrijvallen vanuit de vooruitontvangen subsidies (balansposten). Voor de andere pdc-groepen bedragen de afwijkingen minder dan € 100.000, zodat een verdere analyse en toelichting achterwege blijft.

DOC-P&C: Jaarstukken 2023

Pagina 78

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d.11/06/2024 ...................

Programma Dekkingsmiddelen taakvelden VR Overzicht baten en lasten

Bedragen x €1.000 PDC Baten BDUR/Rijk/ministerie Dekkingsmiddelen VR taakveld 1.1 Bijdragen gemeenten Dekkingsmiddelen VR taakveld 1.1 Dekkingsmiddelen VR taakveld 1.2 Totaal baten Lasten Totaal lasten Gerealiseerde resultaat programma

2023 Begroting na wijziging

Primaire begroting

Rekening

6.071 6.071

8.158 8.158

7.787 7.787

45.746 45.271 475 51.817

45.746 45.271 475 53.904

45.746 45.271 475 53.533

-

-

-

51.817

53.904

53.533

Analyse Baten: BDUR/Rijk/ministerie (€ 371.000 lager dan begroot) De extra BDUR bijdrage die is ontvangen van het ministerie van JenV dient besteedt te worden aan het versterken van de crisisbeheersing en het VIK (VeiligheidsInformatieKnooppunt). Eventuele overschotten dienen te worden aangewend in de volgende jaren. Het genoemde bedrag betreft een overschot en is op de balans als vooruitontvangen onder overlopende passiva opgenomen ter besteding in 2024. Dit geld hebben we niet kunnen inzetten in 2023 bij gebrek aan capaciteit. Het betreft een gebeurtenis na 1 september, is passend binnen bestaand beleid en dus aan te merken als ‘acceptabel’.

DOC-P&C: Jaarstukken 2023

Pagina 79

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d.11/06/2024 ...................

Overhead Overzicht baten en lasten

Bedragen x €1.000 PDC Baten Projecten en subsidies Overige baten Interne doorbelastingen Totaal baten

Primaire begroting

2023 Begroting na wijziging

Rekening

12 191 203

75 930 296 1.301

41 1.042 411 1.494

Lasten Salarissen Huisvesting Diensten en middelen ICT WKR gerelateerde kosten Wagenpark HRM Financiën Verzekeringen Communicatie Kwaliteit en Informatie Verrekeningen / Mutaties voorzieningen Totaal lasten

9.572 571 348 2.047 533 52 1.945 104 407 184 98 4 15.865

10.684 1.275 476 1.917 665 40 2.775 105 428 189 88 163 18.805

10.487 1.247 486 1.950 797 44 2.595 94 425 213 72 327 18.737

Gerealiseerde resultaat bedrijfsvoering/overhead

-15.662

-17.504

-17.243

1.674

2.068

2.177

-13.988

-15.436

-15.066

Aandeel overhead andere programma's/Ambu Resultaat overhead VR exclusief Ambu Analyse

Baten: Overige baten (€ 112.000 hoger dan begroot) De hogere baten worden veroorzaakt door diverse kleinere posten. Nadere toelichting hiervoor is niet noodzakelijk. Baten: Interne doorbelastingen (€ 115.000 hoger dan begroot) De hogere interne doorbelastingen worden veroorzaakt door diverse posten. Het betreft onder andere uren gemaakt voor de CNO (€ 84.000), projectleiding nieuwbouw ambulanceposten (€ 53.000) en ondersteuning programma Veilig leven BRW (€ 18.000). Lasten: Salarissen (€ 197.000 lager dan begroot) De lagere lasten worden met name veroorzaakt door verschillende vacatures en lagere salarisinschaling van medewerkers (nog niet op max.schaal). Het betreft gebeurtenissen na 1 september.

DOC-P&C: Jaarstukken 2023

Pagina 80

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d.11/06/2024 ...................

Lasten: WKR gerelateerde kosten (€ 132.000 hoger dan begroot) Veel van de hieronder gegroepeerde deelbudgetten zijn in meerdere of mindere mate overschreden. De overschrijdingen zijn in absolute zin klein te noemen, zodat een verdere toelichting niet noodzakelijk is. De over- en onderschrijdingen zijn passend binnen bestaand beleid. Lasten: HRM (€ 180.000 lager dan begroot) De volgende posten zijn lager uitgevallen dan begroot: - Diverse inhuur (regulier werk en projecten) - Outsourcing van taken (minder gebruik van gemaakt) - Bedrijfshulpverlening Het betreft gebeurtenissen na 1 september.

70.000 58.000 48.000

Lasten: Verrekeningen / mutaties voorzieningen (€ 164.000 hoger dan begroot) Het betreft hogere huisvestingslasten wat voor een deel naar de GGD wordt doorbelast. Deze zijn passend binnen bestaand beleid. Lasten: Aandeel overhead andere programma’s/Ambu (€ 109.000 hoger dan begroot) Het aandeel in de overhead ten laste van Ambu is hoger dan begroot door hogere salariskosten van het management ambulancezorg (€ 109.000). Voor het overige bedragen de afwijkingen minder dan € 100.000 per pdc-groep, zodat een verdere analyse en toelichting voor die groepen achterwege blijft.

Onderverdeling overhead In onderstaand overzicht is ter informatie de onderverdeling van de overhead opgenomen naar ambulancezorg, overige programma’s VR, directie en bedrijfsvoering. (bedragen x €1.000)

2023 VR-Overige programma's

Ambulancezorg Baten Projecten en subsidies Overige baten Interne doorbelastingen Totaal baten

Bedrijfsvoering

Directie

-

27 27

-

41 1.015 411 1.467

Lasten Salarissen Huisvesting Diensten en middelen ICT WKR gerelateerde kosten Wagenpark HRM Financiën Verzekeringen Communicatie Kwaliteit en Informatie Verrekeningen / Mutaties voorzieningen Totaal lasten

546 23 5 3 1 578

1.785 -1 307 5 -1 29 2.124

1.225 64 86 35 547 76 2 18 2.053

6.931 1.247 422 1.951 381 9 2.038 16 425 211 72 279 13.982

Gerealiseerde resultaat bedrijfsvoering/overhead

-578

-2.097

-2.053

-12.515

Aandeel ambulancezorg in overhead

-1.599

Resultaat overhead Ambu / VR

-2.177

DOC-P&C: Jaarstukken 2023

1.599 -2.097

-2.053

-10.916

Pagina 81

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d.11/06/2024 ...................

Crises Overzicht baten en lasten

(bedragen x €1.000) PDC

2023 Begroting na wijziging

Primaire begroting

Rekening

Baten BDUR/Rijk/ministerie Overige baten Totaal baten

-

25.246 25.246

31.529 25 31.554

Lasten Salarissen Diensten en middelen WKR gerelateerde kosten HRM Financiën Communicatie Verrekeningen / Mutaties voorzieningen Totaal lasten

-

53 18.026 3.539 3.325 53 7 250 25.253

48 23.753 3.948 3.373 121 7 298 31.548

Gerealiseerde resultaat programma

-

-7

6

Analyse Zowel de baten als de lasten zijn € 6,3 miljoen overschreden ten opzichte van de gestelde budgetten bij de 2e bestuursrapportage van 2023. Dit is het gevolg van het laat genomen besluit dat er een nieuwe opvanglocatie voor de crisisnoodopvang in Wervershoof gerealiseerd moest worden (in gebruik per 1 november) waarbij VR NHN wederom werd belast met de uitvoering. Dit bracht hoge bouwkosten voor het (tijdelijke) paviljoen met zich mee en uiteraard exploitatiekosten, zoals huur, voeding en medische zorg. De kosten die de VR in deze maakt, worden volledig vergoedt door het COA. De overschrijdingen zijn passend binnen bestaand beleid en het betreft gebeurtenissen na 1 september. Ze zijn derhalve als “acceptabel’ aan te merken.

Zie ook de eerdere toelichting in paragraaf 2.14.4.

DOC-P&C: Jaarstukken 2023

Pagina 82

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d.11/06/2024 ...................

Incidentele baten en lasten Programma/paragraaf Ambulancezorg

Bedragen x €1.000 Baten Lasten

Toelichting

n.v.t. -

-

Brandweer Terug verkoop kazernes aan gemeenten

876 876

876 Betreft kazernes Den Oever en Stompetoren 876

GHOR n.v.t. -

-

-

-

151 151

-

Meldkamer n.v.t.

Risico- en crisisbeheersing Inzet eigen personeel op crises

Doorber. salariskosten van medewerkers VR aan COA

Zorg- en Veiligheidshuis Detacheringsopbrengst Diverse subsidieprojecten

273 352 625

Regietafel (personele lasten t.l.v. gemeenten) 352 Besteding subsidiegelden 352

Crises Baten en lasten crises: Oekraïne, asielzoekers, CNO

31.554 31.554

31.548 Kosten van huisvesting (paviljoens), persoonlijke verzorging (eten, drinken en medicatie), bewaking etc. 31.548

-

403 Ontwikkeling BRW, Doorontw. VR, BIO, Beleidsplan 24-27 403

Overhead Directieprojecten

Totaal alle programma's

33.206

33.179

Toelichting Er is beoordeeld of baten en lasten een structureel of incidenteel karakter hebben. Het betreft hierbij posten die een bedrag van € 100.000 overschrijden en identificeerbaar zijn als incidenteel (waarbij incidenteel is gedefinieerd als een periode van maximaal drie jaar). Brandweer In 2013 zijn er vanwege fiscale redenen een aantal kazernes van verschillende gemeenten gekocht. De afschrijvingslasten, rente en het onderhoud komen voor rekening van de verkopende gemeenten. In 2023 zijn de kazernes Den Oever en Stompetoren terug verkocht aan de gemeenten. Zie ook paragraaf 2.10. Risico- en crisisbeheersing De uren die besteed zijn aan ondersteuning van de CrisisNoodOpvang worden berekend aan het COA. Zorg- en Veiligheidshuis Ter ondersteuning worden medewerkers gedetacheerd bij gemeenten die onvoldoende capaciteit hebben op het gebied van zorg en veiligheid (regietafel). Daarnaast zijn gelden besteed van de ontvangen subsidie OGGz. Crises Verwezen wordt naar paragraaf 2.14 Crises. Overhead Onder verantwoordelijkheid van de directie worden een aantal projecten uitgevoerd, zoals het opstellen van een nieuw beleidsplan 2024-2027 en de (door-)ontwikkeling brandweer, waarbij gebruik wordt gemaakt van externe expertise. DOC-P&C: Jaarstukken 2023

Pagina 83

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d.11/06/2024 ...................

WNT-verantwoording 2023 Veiligheidsregio Noord-Holland Noord

De WNT is van toepassing op Veiligheidsregio Noord-Holland Noord. Het voor Veiligheidsregio Noord-Holland Noord toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2023 € 223.000 (het algemeen bezoldigingsmaximum). 1. Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt. Gegevens 2023 bedragen x € 1

Kortenray, A.

Taneja, K.

Functiegegevens

Directeur Veiligheidsregio

Directeur Veiligheidsregio

01/01 - 31-12

01/01 - 31/12

Aanvang en einde functievervulling in 2023 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1

1

Dienstbetrekking?

Ja

Ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

163.155

185.212

Beloningen betaalbaar op termijn

22.426

22.615

Subtotaal

185.581

207.827

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

223.000

223.000

N.v.t.

N.v.t.

185.581

207.827

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling Gegevens 2022 bedragen x € 1

Kortenray, A.

Taneja, K.

Functiegegevens

Directeur Veiligheidsregio

Directeur Veiligheidsregio 01/01 - 31/12

Aanvang en einde functievervulling in 2022

15/8 - 31-12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1

1

Dienstbetrekking?

Ja

Ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

55.580

174.094

Beloningen betaalbaar op termijn

8.415

23.403

Subtotaal

63.995

197.497

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

82.258

216.000

Bezoldiging

63.995

197.497

1b. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12 Categorie 1b is in 2023 niet van toepassing voor Veiligheidsregio Noord-Holland Noord. 1c. Toezichthoudende topfunctionarissen Categorie 1c is in 2023 niet van toepassing voor Veiligheidsregio Noord-Holland Noord. DOC-P&C: Jaarstukken 2023

Pagina 84

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d.11/06/2024 ...................

1d. Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 1.900 of minder Topfunctionarissen inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt met een totale bezoldiging van € 1.900 of minder. Gegevens 2023 Naam topfunctionaris

Functie

Boer, J.A. de

Bestuurder

Bonsen-Lemmers, M.M.

Bestuurder

Bruggencate, M. ten

Bestuurder

Dam, R. van

Bestuurder

Dijkman, P.

Bestuurder

Heerschop, K.

Bestuurder

Hengel, G.J. van den

Bestuurder

Kampen, M.J.P. van

Bestuurder

Mans, T.

Bestuurder

Nieuwenburg, J.

Bestuurder - Plv. voorzitter

Pijl, M.

Bestuurder

Pol, M.

Bestuurder

Poorter M.

Bestuurder

Schouten, A.M.C.G.

Bestuurder - Voorzitter

Streng, F.

Bestuurder

Straat, D.D.

Bestuurder

Uitdehaag, M.

Bestuurder

Voskuil, L.

Bestuurder

Wortelboer, R.

Bestuurder

Zuijlen, E. van

Bestuurder

Zwaag, R. van der

Bestuurder

1e. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 1.900 De totale bezoldiging van een topfunctionaris inclusief degene die op grond van zijn/haar voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris wordt aangemerkt, voor al zijn/haar functies bij één WNT-instelling en eventuele aan deze WNT-instelling gelieerde rechtspersonen (uitsluitend te verantwoorden indien en voor zover er sprake is bij een topfunctionaris van bezoldiging voor andere werkzaamheden dan die als topfunctionaris bij de WNT-instelling en/of bezoldiging uit hoofde van werkzaamheden bij gelieerde rechtspersonen) Categorie 1e is in 2023 niet van toepassing voor Veiligheidsregio Noord-Holland Noord. 1f. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 1.900 waarop de anticumulatie bepaling van toepassing is In het geval een leidinggevende topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 1.900, op of na 1-1-2018 met een WNT-instelling een dienstbetrekking aangaat en hij/zij bij een of meer andere WNTinstellingen reeds een dienstbetrekking heeft als topfunctionaris, niet zijnde een toezichthoudende topfunctionaris, zijn bepaalde of alle onderdelen van deze tabel van toepassing. Indien van toepassing kan het betreffende tabelonderdeel dienen als aanvulling op tabel 1a.

Dit geldt in voorkomende gevallen ook voor diegene die op grond van zijn/haar voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris wordt aangemerkt met een totale bezoldiging van meer dan € 1.900 Categorie 1f is in 2023 niet van toepassing voor Veiligheidsregio Noord-Holland Noord. DOC-P&C: Jaarstukken 2023

Pagina 85

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d.11/06/2024 ...................

1g. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van € 1.900 of minder waarop de anticumulatiebepaling van toepassing is In het geval een leidinggevende topfunctionaris met een totale bezoldiging van € 1.900 of minder, op of na 1-1-2018 met een WNT-instelling een dienstbetrekking aangaat en hij/zij bij een of meer andere WNTinstellingen reeds een dienstbetrekking heeft als topfunctionaris, niet zijnde een toezichthoudende topfunctionaris, zijn bepaalde of alle onderdelen van deze tabel van toepassing. Indien van toepassing kan het betreffende tabelonderdeel dienen als aanvulling op tabel 1d, Dit geldt in voorkomende gevallen ook voor diegene die op grond van zijn/haar voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris wordt aangemerkt met een totale bezoldiging van € 1.900 of minder. Categorie 1g is in 2023 niet van toepassing voor Veiligheidsregio Noord-Holland Noord. 2. Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen met of zonder dienstbetrekking inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt. Categorie 2 is in 2023 niet van toepassing voor Veiligheidsregio Noord-Holland Noord. 3.

Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2023 een bezoldiging boven het individuele toepasselijk drempelbedrag hebben ontvangen.

DOC-P&C: Jaarstukken 2023

Pagina 86

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d.11/06/2024 ...................

3.3.4 Toelichting op investeringen Hierna volgt een overzicht van de in totaal per programma uitgevoerde investeringen en wat er aan budget wordt doorgeschoven naar het begrotingsjaar 2024 ter (verdere) uitvoering.

Programma Ambulancezorg Brandweer GHOR R&CB Overhead, directie Overhead, bedrijfsvoering Totaal investeringen