1 A. Jaarstukken VRNHN 2021
Tekst van het document
Afschrijvingen 2 396 2.620 287 2.337 5.642
Boekwaarde 31-12-2021 1.062 4.888 20.876 88 9.924 36.838
Investeringen In bijlage 5.4 is een overzicht opgenomen van het totaal aan investeringskredieten. In dit overzicht zijn de bij burap 2021-2 bijgestelde kredieten opgenomen, alsmede de in 2021 gedane uitgaven. Desinvesteringen / Duurzame waardeverminderingen Desinvesteringen Terug verkoop brandweerkazerne Alkmaar-centrum Terug verkoop brandweerkazerne Den Burg Verkoop (piket)auto’s/hoogwerker
6.995.000 463.000 64.000
Financiële vaste activa De Veiligheidsregio heeft in 2021 geen financiële vaste activa.
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar kunnen als volgt worden gespecificeerd: x €1.000 Vorderingen op openbare lichamen Af: voorziening oninbaarheid
31 december 2021 1.818 1.818
31 december 2020 1.645 1.645
1.042
4.168
Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige vorderingen Af: voorziening oninbaarheid
Totaal
91 -
54 91
54
2.951
5.867
De uitzettingen ’s Rijks schatkist betreffen de liquide middelen die het voor de VR geldende drempelbedrag van € 513.000 (tot 1 juli) of € 1.376.000 (vanaf 1 juli) te boven gaan. Een verdere toelichting op deze post is opgenomen in paragraaf 2.11 Financiering. Medio februari 2022 stond nog € 633.000 aan vorderingen open. Er zijn geen onvolwaardig geachte vorderingen.
DOC-P&C: Jaarstukken 2021
Pagina 60
Liquide middelen De liquide middelen kunnen als volgt worden gespecificeerd: x €1.000
31 december 2021
Kassaldi
31 december 2020 1
Saldi Bank Nederlandse Gemeenten Saldi overige banken
2
200 2
Totaal
220 3 202
223
203
225
Om het liquiditeitenbeheer te optimaliseren heeft de Veiligheidsregio een ‘overeenkomst financiële dienstverlening’ gesloten met de Bank Nederlandse Gemeenten op 23 februari 2004. Deze overeenkomst is per 27 november 2014 geactualiseerd. De liquide middelen staan ter vrije beschikking.
Overlopende activa De overlopende activa kunnen als volgt worden gespecificeerd: x €1.000 Nog te ontvangen bijdragen van het Rijk
31 december 2021 2.046
Nog te ontvangen bijdragen van overige overheid
31 december 2020 794
-
Overige vorderingen Nog te ontvangen bedragen Nog te factureren opbrengsten Te verrekenen RAV Loyalis levensloop Vooruitbetaalde bedragen Te verrekenen MKNH Voorschotten overig
150
28 170 3.332 618 46 2
Totaal
185 400 2.641 49 923 2 4.196
4.200
6.242
5.144
De specificatie van de nog te ontvangen bijdragen van overige overheid is als volgt: x €1.000 Overige Bijdrage in resultaat ambu 2019 Totaal
Saldo 1-1-2021 150 150
Toevoeging Aanwending
-
-
Ontvangst / Afboeking
Saldo 31-12-2021
150 150
-
Nog te ontvangen bijdragen van het Rijk Het bedrag van € 2.046.000 betreft voornamelijk de gedeclareerde covid-kosten 2020 (€ 794.000), de te declareren covid-kosten 2021 (€ 925.000) en een uitkering POK-gelden 2021 (€ 327.000). De covidkosten 2020 zijn door het ministerie in behandeling genomen ter afwikkeling. Nog te ontvangen bijdragen van overige overheid: Bijdrage in resultaat ambu 2019 Het restant resultaat ambu 2019 is verrekend met het positieve resultaat van 2020 bij het vaststellen van de resultaatbestemming van 2020.
DOC-P&C: Jaarstukken 2021
Pagina 61
Overige vorderingen De belangrijkste posten onder de overige vorderingen zijn: • Nog te factureren opbrengsten, verbouwing kazerne Hoorn • Te verrekenen RAV, voorschotten december, eindafrek. 2021, covid • Vooruitbetaalde bedragen, ondersteuning scenario-ontwikkeling XVR • Vooruitbetaalde bedragen, verzekering wagenpark 2022
105.000 3.332.000 50.215 266.000
Eigen vermogen Van het eigen vermogen kan het volgende overzicht worden gegeven: x €1.000 Algemene reserve Bestemmingsreserves Gerealiseerde resultaat Totaal
Saldo 1-1-2021 Toevoeging 1.910 452 2.893 39 3.425 3.145 8.228 3.636
Bestemming resultaat -3.425 451 -3.425
Onttrekking 451 -
Saldo 31-12-2021 1.911 2.932 3.145 7.988
Hierna volgt per reserve een nadere specificatie en toelichting. Algemene reserve De algemene reserve bestaat uit de ‘Algemene reserve Veiligheidsregio Noord-Holland Noord’ en de ‘Algemene reserve ambulancezorg’. x €1.000 Algemene reserve Veiligheidsregio Algemene reserve Ambulancezorg Totaal
Saldo 1-1-2021 Toevoeging 1.910 452 1.910 452
Onttrekking 451 451
Bestemming resultaat -
Saldo 31-12-2021 1.459 452 1.911
De aangegeven mutaties (resultaat 2020) betreffen de uitvoering van het door het algemeen bestuur genomen besluit inzake de bestemming van het jaarrekeningresultaat 2020 in haar vergadering van 9 juli 2021. Bestemmingsreserves Van de bestemmingsreserves kan het volgende overzicht worden gegeven:
x €1.000 Kwaliteitsverbet. Brandweerscholing Verslaggevingsverschillen BBV-RJZ Personele frictiekn./mobiliteitsbeleid Staat van de rampenbestrijding Automatisering&Informatiebeveiliging Totaal
Saldo 1-1-2021 Toevoeging 57 1.581 39 1.055 145 55 2.893 39
Onttrekking
Bestemming resultaat
-
-
Saldo 31-12-2021 57 1.620 1.055 145 55 2.932
Kwaliteitsverbetering brandweerscholing De ontvangen ESF gelden voor de kwaliteitsverbetering van de brandweerscholing zijn opgenomen in de reserve ‘Kwaliteitsverbetering brandweerscholing’. De verkregen subsidie moet worden besteed aan de verbetering van de kwaliteit van het onderwijs op regionale schaal, zoals geschetst in het landelijk visiedocument ‘kwaliteitsverbetering brandweerscholing’. In 2022 wordt bezien waar deze gelden kunnen worden ingezet.
DOC-P&C: Jaarstukken 2021
Pagina 62
Verslaggevingsverschillen BBV-RJZ Deze post heeft betrekking op de exploitatie van de ambulancezorg en meldkamer. In de reserve zijn verslaggevingsverschillen tussen Besluit Begroting en Verantwoording Gemeenten en Provincies (BBV) en de Regeling Jaarverslaggeving Zorginstellingen (RJZ) als volgt opgenomen:
x €1.000 Verlofuren Persoonlijk levensfasebudget Meldkamer Persoonlijk levensfasebudget AZ Totaal
Saldo 1-1-2021 507 141 933 1.581
Toevoeging 23 7 9 39
Onttrekking
-
Saldo 31-12-2021 530 148 942 1.620
Personele frictiekosten/mobiliteitsbeleid Door het AB is op 2 december 2016 de reserve Frictiekosten verworven rechten ingesteld ten behoeve van de opvang van kosten in het kader van personele frictiekosten en mobiliteitsbeleid. De bijdrage van de gemeenten in de frictiekosten zijn in deze reserve gestort. In 2021 wordt niet onttrokken aan de reserve, omdat er voldoende incidentele middelen zijn om deze lasten op te vangen. Daarbij komt dat in de komende jaren het mobiliteitsbeleid meer invulling krijgt waarvoor dan de middelen ingezet gaan worden. Staat van de rampenbestrijding Uit het rapport ‘Staat van rampenbestrijding 2016’ van de Inspectie Veiligheid en Justitie blijkt dat we de kwaliteit van de taakuitvoering op niveau moeten brengen. We willen investeren in vakbekwaamheid (profchecks, portfolio en team resource management) en informatiemanagement (geografische informatiesystemen, business intelligence en adviesvaardigheden). Inzet van de middelen zal in 2022 plaats vinden om de formatie én de kennis te versterken. In 2023 wordt de formatie structureel versterkt met 2 fte (kadernota 2023). Automatisering & Informatiebeveiliging Bij het op orde brengen van de bedrijfsvoering zijn grote stappen gezet. Ook bij de automatisering en informatiebeveiliging was veel gerealiseerd, maar het gewenste niveau nog niet bereikt. Dit werd ook onderschreven door de accountant.
Om aan de steeds hogere eisen te voldoen, waaronder de Algemene Verordening Gegevensbescherming, is deze reserve ingesteld. De verbeteringen zijn met name in 2020 doorgevoerd. Mogelijk dat het restant van de reserve in 2022 kan worden ingezet ter voorbereiding op de implementatie van de Baseline informatiebeveiliging Overheid (BIO). Gerealiseerde resultaat Het gerealiseerde resultaat over 2021 (€ 3.145.000 voordelig) is verantwoord onder de reserve gerealiseerde resultaat in afwachting van de besluitvorming over de bestemming hiervan. Het resultaat bestaat uit de componenten: • Resultaat Veiligheidsregio 2.424.000 voordelig • Resultaat Ambulancezorg 721.000 voordelig (na belastingen)
Voorzieningen Het verloop van de voorzieningen in het verslagjaar was als volgt: x €1.000 Voorziening groot onderhoud gebouw Totaal
DOC-P&C: Jaarstukken 2021
Saldo 1-1-2021 Toevoeging 359 57 359 57
Onttrekking -
Vrijval -
Saldo 31-12-2021 416 416
Pagina 63
De voorziening is gevormd ten behoeve van het groot onderhoud van de vier ambulanceposten in eigendom. Jaarlijks wordt een storting gedaan en vindt normaliter onttrekking plaats voor gemaakte onderhoudskosten. Voor een verdere toelichting wordt verwezen naar paragraaf 2.10.3.
Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Het verloop van de langlopende schulden was in het verslagjaar als volgt: x €1.000 Binnenlandse banken en overige financiële instellingen Openbare lichamen als bedoeld in artikel 1, onderdeel a, van de Wet financiering decentrale overheden Totaal
Saldo 1-1-2021
Vermeerdering
Aflossing
Saldo 31-12-2021
39.625
-
11.666
27.959
495 40.120
-
495 12.161
27.959
De geldleningen zijn afgesloten bij de Bank Nederlandse Gemeenten en een aantal gemeenten. Dit laatste in verband met de financiering van overgenomen kazernes. In de bijlage 5.4 is een overzicht van de langlopende geldleningen opgenomen. De verwachte aflossingen in 2022 (x € 1) op BNG-leningen bedragen € 6.931.741.
Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar x €1.000
31 december 2021
31 december 2020
Overige kasgeldleningen
-
-
Opgenomen gelden uit 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
-
-
Overige schulden Handelscrediteuren Loonheffing Sociale lasten en pensioenen Te betalen/verlegde BTW
2.258 2.601 558 33
Totaal
1.423 3.550 487 19 5.450
5.479
5.450
5.479
Overige schulden Ultimo februari 2022 zijn de schulden (nagenoeg) geheel afgewikkeld.
DOC-P&C: Jaarstukken 2021
Pagina 64
Overlopende passiva De overlopende passiva kunnen als volgt worden gespecificeerd: x €1.000 Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend boekjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume Nog te betalen bedragen Nog te betalen bedragen personeel Nog te betalen VOP Reservering personeelslasten Te verrekenen FLO-overgangsrecht VWS Belastingverplichting Vpb (ambulancezorg) Te verrekenen MKNH
31 december 2021
31 december 2020
2.165 518 388 225 37 -
Van EU, Rijk en provincies ontvangen voorschotbedragen die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren Overige vooruitontvangen bedragen ten bate van volgende begrotingsjaren Totaal
806 653 22 276 88 178 43 3.333
2.066
1.013
139
75
94
4.421
2.299
Verplichtingen De verplichtingen betreffen op balansdatum een totaalbedrag van € 3.333.000. Het betreffen met name in 2022 ontvangen facturen c.q. geraamde verplichtingen (€ 2.165.000) waarvan de lasten op het verslagjaar drukken. De belangrijkste posten betreffen nog te betalen CTB-gelden aan gemeenten (€ 880.000), verwachte cao-verhoging Ambu (€ 206.000) en verwachte cao-verhoging en eenmalige uitkering VR (€ 400.000). Het merendeel van de posten is betaald. De cao-verhogingen worden/zijn betaald na definitieve vaststelling door werkgevers- en werknemersorganisaties. De nog te betalen bedragen personeel (13e en 14e run, €518.000) zijn ultimo januari betaald. De reservering personeelslasten (€ 388.000) betreft spaaruren van medewerkers Ambu en Meldkamer.
Van EU, Rijk en provincies ontvangen voorschotbedragen
x €1.000 Nog te best. subs. OGGZ v.a. 2019 Onderst. Contr. Coronatoegangsbew. Totaal
Saldo 1-1-2021 Toevoeging 139 200 1.715 139 1.915
Onttrekking 161 880 1.041
Vrijval
-
Saldo 31-12-2021 178 835 1.013
In 2021 is een aanvullende aanvraag OGGZ-subsidie gehonoreerd. Daarnaast zijn de betreffende werkzaamheden vanuit de financiering van zowel 2019 als 2020 uitgevoerd. Het restant kan worden besteed in 2022. Voor het ontvangen voorschot en gedane uitbetalingen inzake de controle op coronatoegangsbewijzen (de zgn. CTB-gelden) wordt verwezen naar paragraaf 2.14.2 Declaraties. DOC-P&C: Jaarstukken 2021
Pagina 65
Niet in de balans opgenomen rechten en plichten Huurverplichtingen Hertog Aalbrechtweg 22 te Alkmaar Met ingang van 1 maart 2015 huurt de Veiligheidsregio voor een periode van 15 jaar het pand Hertog Aalbrechtweg 22. Het pand is samen met de GGD betrokken. De totale oppervlakte van het pand is 5.200 m2. De GGD is voor 15 jaar onderhuurder van het pand. Met de belastingdienst is afgestemd dat alle kosten die samenhangen met het pand worden verdeeld tussen de Veiligheidsregio (53%) en de GGD (47%) zonder dat hierover onderling BTW hoeft te worden berekend (overeenkomst kosten gemene rekening Centrale Huisvesting). De huur is opgebouwd uit drie elementen; basisgebouw (huur en servicekosten), inbouwpakket en noodstroomvoorzieningen. De huur voor het basisgebouw bedraagt € 737.371 (prijspeil 2021) en wordt jaarlijks geïndexeerd. Aan GGD HN wordt een bedrag van € 346.564 (47%) doorbelast. De kosten van het Inbouwpakket en noodstroomvoorziening zijn door de verhuurder op basis van een 15 jarige annuïteit voorgefinancierd. De kosten bedragen € 204.695 (prijspeil 2021). Hiervan komt € 96.207 voor rekening van de GGD. De annuïteit op de voorfinanciering van het inbouwpakket wordt jaarlijks geïndexeerd. De annuïteit van de noodstroomvoorziening is vrij van indexatie.
Pontweg 100 en 102 te Texel Met de gemeente Texel zijn per 1 juli 2009 huurcontracten voor een periode van 10 jaar aangegaan voor de gebruikers Ambulancezorg en GHOR. Na afloop van deze periode wordt de overeenkomst steeds met een periode van 5 jaar verlengd tot wederopzegging. De huur voor de Ambulancedienst bedraagt inclusief servicekosten circa € 31.200 en voor de GHOR € 4.234 per jaar (prijspeil 2021). Gelet op de uitbreiding van de Ambulancedienst wordt in overleg met de gemeente Texel en de brandweer gezocht naar een slimme herindeling van de kazerne. Erfpacht ambulancepost te Wognum Vanaf 1 maart 2009 is de veiligheidsregio erfpachter van de grond onder de ambulancepost te Wognum. De erfpacht is verleend door de Staat der Nederlanden voor een periode van 30 jaar. De jaarlijkse canon bedraagt € 8.921 (prijspeil 2021) en deze wordt jaarlijks geïndexeerd. De locatie, voorheen eigendom van de Staat der Nederlanden, is in eigendom overgedragen aan Maatschap Rotonde. De maatschap is rechtsopvolger als gevolg waarvan de erfpachtovereenkomst is overgegaan naar de nieuwe eigenaren van het terrein.
Overige verplichtingen Kredietfaciliteit Met ingang van 2019 is de kredietfaciliteit bij de BNG verlaagd tot € 300.000. Kazernes / Appartementsrechten VR NHN heeft in 2013 14 kazernes in eigendom verworven. Hiervan geldt voor vijf kazernes dat een zogenaamd appartementsrecht verkregen is. Voor de overige kazernes (38 stuks) is tussen VRNHN en de gemeenten een bruikleenovereenkomst “om niet” afgesloten. Daarnaast zijn voor alle kazernes tussen VRNHN en gemeenten overeenkomsten voor Beheer en Onderhoud afgesloten. Uitgangspunt is dat huisvestingslasten voor rekening komen van de gemeenten op wiens grondgebied de kazerne staat.
DOC-P&C: Jaarstukken 2021
Pagina 66
In de koopovereenkomsten (27 december 2013) is ten gunste van de gemeenten een voorkeursrecht opgenomen in geval VRNHN besluit kazernes af te stoten. In 2021 zijn een tweetal kazernes weer in eigendom overgedragen aan de betreffende gemeenten. Volgens planning is de wederverkoop in 2023 volledig afgerond. Dienstverlening Managing Agent VR NHN had voor de periode van 1 januari 2015 tot en met 31 december 2020 een contract afgesloten voor het uitvoeren van facilitaire dienstverlening binnen het gebouw De Hertog (Hertog Aalbrechtweg 22), de brandweerkazernes en de ambulanceposten onder de term Managing Agent. Omdat het voorgaande contract definitief afliep in juni 2021, heeft een Europese openbare aanbesteding plaats gevonden. De contractwaarde van de nieuwe overeenkomst bedraagt inclusief btw per jaar € 892.000 (prijspeil 2021) en heeft een looptijd van 4 jaar (vanaf 1 augustus 2021) met een verlengmogelijkheid van 2 keer 2 jaar. Op basis van gemaakte service-afspraken met de GGD wordt hiervan een (gering) deel doorbelast aan de GGD.
Gebeurtenissen na balansdatum Het coronavirus zal voor het boekjaar 2022 ook nog een niet in te schatten doch beperkte (financiële) impact op de Veiligheidsregio hebben, maar deze zal ruimschoots beperkter zijn dan de afgelopen jaren. Naar verwachting worden de laatste maatregelen afgebouwd en zal vermoedelijk de financiële ondersteuning vanuit het Rijk worden beëindigd. Er heeft zich echter alweer een nieuwe crisis aangediend: de oorlog in Oekraïne.
3.3.3 Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over 2021 Algemeen Per programma is na het overzicht van baten en lasten een analyse opgenomen. Hierin worden de verschillen tussen de begroting na wijziging en de rekening op pdc- of productniveau behandeld die groter zijn dan € 100.000. Specificatie van de afwijkingen vindt plaats aan de hand van individuele posten vanaf een omvang van € 50.000. Posten die minder dan € 50.000 afwijken, geven geen aanleiding tot nadere toelichting, tenzij het bijzondere afwijkingen betreft.
DOC-P&C: Jaarstukken 2021
Pagina 67
Programma Ambulancezorg Overzicht baten en lasten
(bedragen x €1.000) Product / PDC Baten (excl. mutaties reserves) Wettelijk budget NZa Wettelijk budget VWS overgangsrecht FLO BDUR/Rijk/ministerie Projecten en subsidies Overige baten Interne doorbelastingen Totaal baten (excl. mutaties reserves)
2021 Begroting na wijziging
Primaire begroting
Rekening
12.509 843 495 118 13.965
15.426 843 241 28 603 20 17.161
15.722 847 88 28 2.301 29 19.015
Lasten (excl. mutaties reserves) Salarissen Huisvesting Diensten en middelen ICT WKR gerelateerde kosten Wagenpark HRM Financiën Verzekeringen Kwaliteit en Informatie Verrekeningen / Mutaties voorzieningen Totaal lasten (excl. mutaties reserves)
10.162 216 595 195 198 824 503 25 4 1 79 12.802
12.184 227 730 160 335 863 669 22 5 131 15.326
13.275 232 796 137 275 847 833 20 5 135 16.555
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten
1.163
1.835
2.460
Toevoeging aan reserves Onttrekking aan reserves
-31 -
-287 -
-32 -
Gerealiseerde resultaat
1.132
1.548
2.428
426 706
436 1.080
439 1.060
-
32
929
5
208
27
721
Aandeel in overhead vh. eigen programma Aandeel in overhead vh. bedrijfsvoering Resultaat programma incl. overhead vóór belastingen Heffing Vennootschapsbelasting Resultaat programma incl. overhead na belastingen
-
Analyse Baten: Wettelijk budget NZa (€ 296.000 hoger dan begroot) De hogere baten worden voornamelijk veroorzaakt doordat er prestatiebonussen toegekend zijn tot een bedrag van € 190.000. De opkomsttijd van de ambulances voor spoedinzetten (binnen 15 minuten ter plaatse na melding bij 112) kent over 2021 een percentage van 94,2%. In 2020 was dat 93,8%. DOC-P&C: Jaarstukken 2021
Pagina 68
Daarnaast heeft de ambulancezorg incidentele gelden gekregen voor de bouw van de ambulanceposten (€ 77.500). De gelden worden daarvoor gereserveerd. Baten: Overige baten (€ 1.698.000 hoger dan begroot) In kwartaal 4 van 2021 is de levensloopregeling conform eerdere cao-afspraken afgewikkeld richting de medewerkers € 1.628.000 De opgebouwde tegoeden zijn aan Ambulancezorg uitgekeerd en doorbetaald. De uitkering van deze tegoeden veroorzaken de hogere baten. Lasten: Salarissen (€ 1.091.000 hoger dan begroot) De overschrijding wordt vooral veroorzaakt door de doorbetaling in kwartaal 4 van 2021 van de levensloopuitkeringen aan medewerkers € 1.612.000. Zie ook hiervoor onder overige baten. Daarnaast vallen de reguliere salariskosten € 212.000 lager uit dan begroot door vacatureruimte. Hierdoor is ook hogere inhuur van ambulancemedewerkers. De FLO kosten zijn 245.000 lager dan begroot. Lasten: HRM (€ 164.000 hoger dan begroot) De overschrijding wordt veroorzaakt door hogere inhuur van ambulancemedewerkers om gaten in de roosters op te vangen door verlofsituaties en ziekte. Lasten: Toevoeging aan reserves (€ 255.000 lager dan begroot) De reservering voor verlofuren valt € 255.000 lager uit dan begroot. Heffing Vennootschapsbelasting (€ 203.000 hoger dan begroot) De mogelijk te betalen vennootschapsbelasting valt hoger uit doordat het resultaat over 2021 hoger is dan geraamd.
Voor de overige baten en lasten bedragen de afwijkingen minder dan € 100.000 per pdc-groep, zodat een verdere analyse en toelichting achterwege blijft.
DOC-P&C: Jaarstukken 2021
Pagina 69
Programma Brandweer Overzicht baten en lasten Bedragen x €1.000
Product
Primaire begroting
2021 Begroting na wijziging
Rekening
Baten Overige baten Totaal baten
2.098 2.098
10.116 10.116
11.206 11.206
Lasten Risicobeheersing Basispakket Veilig leven
229 99 130
211 82 129
173 61 112
24.469 441 24.028
24.683 548 24.135
23.381 501 22.880
123 73 50
123 73 50
111 53 58
Lokale zichtbaarheid
2.117
8.802
9.651
Jeugdbrandweer Brandweerpost
68 2.049
65 8.737
25 9.626
Brandweer algemeen
5.973
6.610
6.953
Totaal lasten
32.911
40.429
40.269
Gerealiseerde resultaat programma
-30.813
-30.313
-29.063
Incidentbestrijding Inzet officiersfuncties Inzet eenheden Herstel, analyse en onderzoek Leren, innoveren, kwaliteit & brandonderzoek Informatiegestuurde Organisatie
Analyse Baten: Overige baten (€ 1.090.000 hoger dan begroot) De opbrengsten van de terug-verkoop van 2 kazernes (Alkmaar-centrum en Hem) blijken circa € 880.000 te laag geraamd te zijn. Daarnaast zijn er meer baten te noteren ten aanzien van de FLO. Hier staan overigens ook hogere lasten tegenover (zie hierna). Lasten: Inzet eenheden (€ 1.255.000 lager dan begroot) De onderbesteding wordt grotendeels veroorzaakt door de volgende posten (met vermelding belangrijkste oorzaak): • Lagere salariskosten beroeps (met name vacatures) 535.000 – • Lagere vergoedingen vrijwilligers (werkelijk aantal (1.150) lager dan 240.000 – begroot (1.200)) • Lagere uitgaven diensten en middelen (kleding, in afwachting nieuw uniform) 150.000 – • Lagere uitgaven wagenpark (door vernieuwing van diverse voertuigen) 182.000 – • Lagere uitgaven HRM (hogere opleidingskosten, lagere oefenkosten) 224.000 – Het totale budget aan oefenkosten is binnen de brandweer in lijn met de begroting besteed.
DOC-P&C: Jaarstukken 2021
Pagina 70
Lasten: Brandweerpost (€ 889.000 hoger dan begroot) De overschrijding wordt veroorzaakt door hogere afschrijvingslasten van de terug verkochte kazernes, die volledig worden gedekt door de verkoopopbrengsten. Lasten: Brandweer algemeen (€ 343.000 hoger dan begroot) De overschrijding wordt grotendeels veroorzaakt door hogere FLO-kosten (€240.000). Hier staat overigens wel weer een hogere vergoeding tegenover (zie overige baten € 220.000). Voor het overige bedragen de afwijkingen minder dan € 100.000 per product, zodat een verdere analyse en toelichting voor die posten achterwege blijft.
Programma GHOR Overzicht baten en lasten
(bedragen x €1.000) Product / PDC Baten Overige baten Interne doorbelastingen Totaal baten
2021 Begroting na wijziging
Primaire begroting
Rekening
21 21
68 15 83
82 15 97
Lasten GHOR algemeen GHOR adviezen risicobeheersing GHOR regierol GHOR inzet sleutelfunct. en eenheden GHOR analyse en onderzoek GHOR GGD rampen opvang plan (GROP) Totaal lasten
819 5 5 411 5 10 1.255
920 5 5 444 5 10 1.389
904 1 321 8 1.234
Gerealiseerde resultaat programma
-1.234
-1.306
-1.137
Analyse Lasten: GHOR inzet sleutelfunctionarissen en eenheden (€ 123.000 lager dan begroot) De onderbesteding in het programmaonderdeel Inzet sleutelfunctionarissen/ -eenheden (€ 123k) wordt hoofdzakelijk verklaard door het uitblijven van kosten op het gebied van Opleiden, Trainen, Oefenen. De medewerkers bij ketenpartners van de GHOR, alsmede de medewerkers van de GHOR zelf, hebben in 2021 opnieuw veel tijd besteed aan de Corona-crisis. Hierdoor ontbrak het aan tijd om het vakbekwaamheidsprogramma volledig uit te voeren. Om dezelfde reden heeft de uitrol van de nieuwe kleding voor de OvD-ers opnieuw vertraging opgelopen en zijn hiervoor in 2021 geen kosten gemaakt. Voor de overige producten bedragen de afwijkingen minder dan € 100.000, zodat een verdere analyse en toelichting achterwege blijft.
DOC-P&C: Jaarstukken 2021
Pagina 71
Programma Meldkamer Overzicht baten en lasten
(bedragen x €1.000) Product / PDC Baten Wettelijk budget NZa BDUR/Rijk/ministerie Overige baten Interne doorbelastingen Totaal baten
Primaire begroting
2021 Begroting na wijziging
Rekening
1.452 17 30 1.499
1.657 7 1.664
1.667 15 8 14 1.704
Lasten Salarissen Diensten en middelen ICT WKR gerelateerde kosten Wagenpark HRM Verrekeningen / Mutaties voorzieningen Totaal lasten
2.487 13 24 88 13 74 112 2.811
2.545 2 55 128 5 140 2.875
2.399 43 46 2 206 10 2.706
Gerealiseerde resultaat programma
-1.312
-1.211
-1.002
Analyse Lasten: Salarissen (€ 146.000 lager dan begroot) De lagere salarislasten door vacatureruimte op met name de MKA zorgt voor een onderbesteding op de post ‘Salarissen’. Daartegenover staan de hogere uitgaven bij ‘HRM’ (€ 66.000). Om het rooster compleet te krijgen worden centralisten ingehuurd. Voor het overige bedragen de afwijkingen minder dan € 100.000 per pdc-groep, zodat een verdere analyse en toelichting op die groepen achterwege blijft.
DOC-P&C: Jaarstukken 2021
Pagina 72
Programma Risico- en crisisbeheersing Overzicht baten en lasten
(bedragen x €1.000) Product / PDC Baten Overige baten Totaal baten
2021 Begroting na wijziging
Primaire begroting
Rekening
-
-
-
Lasten R&CB algemeen R&CB multiadvies hoge en bijzondere risico's R&CB bevolkingszorg 8.0 R&CB crisisteams (multi) R&CB analyse en onderzoek Totaal lasten
1.544 35 448 404 28 2.459
1.747 35 413 376 33 2.604
1.516 4 461 436 2.417
Gerealiseerde resultaat programma
-2.459
-2.604
-2.417
Analyse Lasten: R&CB algemeen (€ 231.000 lager dan begroot) De onderbesteding wordt door lagere salariskosten veroorzaakt. Enerzijds omdat de formatie (nog) niet volledig op sterkte is en nog niet iedereen het max van de schaal heeft bereikt, laat de salarislast nog ruimte zien (€ 152.000). Anderzijds is er dit jaar ruimte in de piketten ontstaan (€ 80.000). Voor het overige bedragen de afwijkingen minder dan € 100.000 per product, zodat een verdere analyse en toelichting achterwege blijft.
DOC-P&C: Jaarstukken 2021
Pagina 73
Programma Zorg- en Veiligheidshuis Overzicht baten en lasten
(bedragen x €1.000) Product / PDC
Primaire begroting
2021 Begroting na wijziging
Rekening
Baten Projecten en subsidies Overige baten Interne doorbelastingen Totaal baten
167 382 80 629
230 391 109 730
257 846 193 1.296
Lasten Salarissen Diensten en middelen ICT WKR gerelateerde kosten HRM Communicatie Verrekeningen / Mutaties voorzieningen Totaal lasten
699 3 1 15 45 80 843
852 3 1 15 263 33 109 1.276
1.079 3 5 188 39 193 1.507
Gerealiseerde resultaat programma
-214
-546
-211
Analyse Baten: Overige baten (€ 455.000 hoger dan begroot) De hogere baten worden deels veroorzaakt door de hogere aanwending van de subsidie voor het project OGGz. Daarnaast wordt dit verder verklaard door de in de decembercirculaire toegekende decentralisatie-uitkering POK-gelden aan de Zorg- en Veiligheidshuizen; voor VRNHN € 327.000. Hier hebben we in 2021 geen uitgaven op kunnen doen. Lasten: Salarissen (€ 227.000 hoger dan begroot) Door toegenomen activiteiten voor het project OGGz zijn de salariskosten gestegen. Voor medewerkers die zich inzetten voor het project OGGz is geen loonkostenbudget beschikbaar op basis van de formatie. Deze medewerkers worden uit de subsidie vanuit het Ministerie van J&V betaald. De overbesteding op Salarissen (€ 227.000) dient dan ook in direct verband met de hogere baten gezien te worden. Voor de andere pdc-groepen bedragen de afwijkingen minder dan € 100.000, zodat een verdere analyse en toelichting achterwege blijft.
DOC-P&C: Jaarstukken 2021
Pagina 74
Programma Dekkingsmiddelen taakvelden VR Overzicht baten en lasten
Bedragen x €1.000 PDC Baten BDUR/Rijk/ministerie Dekkingsmiddelen VR taakveld 1.1 Bijdragen gemeenten Dekkingsmiddelen VR taakveld 1.1 Dekkingsmiddelen VR taakveld 1.2 Totaal baten Lasten Totaal lasten Gerealiseerde resultaat programma
2021 Begroting na wijziging
Primaire begroting
Rekening
5.831 5.831
6.068 6.068
6.080 6.080
44.438 44.068 370 50.269
44.529 44.067 462 50.597
44.529 44.067 462 50.609
-
-
-
50.269
50.597
50.609
Analyse Er zijn geen afwijkingen tussen de begroting na wijziging en de rekening.
DOC-P&C: Jaarstukken 2021
Pagina 75
Overhead Overzicht baten en lasten
Bedragen x €1.000 PDC Baten BDUR/Rijk/ministerie Overige baten Interne doorbelastingen Totaal baten
Primaire begroting
2021 Begroting na wijziging
Rekening
86 135 221
2.645 117 90 2.852
1.805 803 119 2.727
Lasten Salarissen Huisvesting Diensten en middelen ICT WKR gerelateerde kosten Wagenpark HRM Financiën Verzekeringen Communicatie Kwaliteit en Informatie Verrekeningen / Mutaties voorzieningen Totaal lasten
8.512 551 349 1.945 463 69 2.538 92 502 188 139 40 15.388
9.058 676 453 1.888 632 48 5.252 97 405 463 91 4 19.067
8.637 1.179 495 1.938 633 35 4.592 118 403 464 78 4 18.576
Gerealiseerde resultaat bedrijfsvoering/overhead
-15.167
-16.215
-15.849
1.132
1.516
1.499
-14.035
-14.699
-14.350
Aandeel overhead andere programma's/Ambu Resultaat overhead VR exclusief Ambu Analyse
Baten: BDUR/Rijk/ministerie (€ 840.000 lager dan begroot) De begrote baten betreffen de te declareren kosten die de veiligheidsregio heeft moeten maken in 2021 tijdens de pandemie (€ 930.000) en de ontvangen subsidiegelden inzake de CTB-gelden (€ 1.715.000). Uiteindelijk is beslag op de subsidie CTB-gelden gelegd tot een bedrag van € 880.000, wat de lagere opbrengst nagenoeg geheel verklaard. De overgebleven subsidie zal terug moeten worden betaald. Zie voor een uitgebreide toelichting paragraaf 2.14. Ten aanzien van de declaratie van de coronakosten (meerkosten, minderkosten en minderopbrengsten): Wij hebben de meerkosten en minderinkomsten als gevolg van Corona bepaald en gedocumenteerd, uitgaande onder meer van de Verantwoordingsinstructie 2021 Meerkosten COVID-19 VR-VWS d.d. 5 november 2021 van het Ministerie van VWS, het AEF (Andersson Elffers Felix) rapport ‘Meerkosten voor GGD’en ten gevolge van Corona’ d.d. 5 augustus 2020 dat ook van toepassing is op Veiligheidsregio’s en de vragen en antwoorden (Q&A) die hierover landelijk zijn gesteld en beantwoord. De richtlijnen voor corona-compensatie heeft Veiligheidsregio Noord-Holland Noord een-op-een in acht genomen.
Voor de minderopbrengsten en de minderkosten is, op basis van diepgaande analyses van baten en lasten over de jaren 2019 tot en met 2021, in kaart gebracht in hoeverre er sprake is van aantoonbare DOC-P&C: Jaarstukken 2021
Pagina 76
minder opbrengsten en meer- en minderkosten als gevolg van Covid-19. De uitkomst hiervan is dat Veiligheidsregio Noord-Holland Noord de meerkosten heeft berekend op een bedrag € 925.147 voor de Veiligheidsregio en op een bedrag van € 34.904 voor de Ambulancezorg, totaal derhalve € 960.051. De Veiligheidsregio heeft voor 2021 geen voorschotdeclaraties ingediend. Het in de jaarstukken 2021 opgenomen overzicht (paragraaf 2.14) van de coronakosten voor het aandeel van de Veiligheidsregio wordt als einddeclaratie ingediend bij het Ministerie van VWS. Deze einddeclaratie bestaat uit de vastgestelde jaarrekening inclusief de controleverklaring van de onafhankelijk accountant waarna met het Ministerie kan worden afgerekend. De coronakosten betreffende de ambulancezorg worden via de RAV ingediend bij de zorgverzekeraars. Het ministerie van VWS kan op basis van andere richtlijnen en/of interpretaties (achteraf) de opgevoerde coronacompensatie niet volledig honoreren, maar Veiligheidsregio Noord-Holland Noord schat dat risico als nihil in. Baten: Overige baten (€ 686.000 hoger dan begroot) Door een wijziging binnen de financiële systemen (introductie Proactis) kunnen de kosten van het kantoorgebouw de Hertog aan de GGD niet meer via de balans worden afgehandeld. De boeking van die kosten in de exploitatie veroorzaken de verhoging van de overige baten.
Genoemde wijziging is ingevoerd aan het begin van het derde trimester. Lasten: Salarissen (€ 421.000 lager dan begroot) De lagere lasten worden met name veroorzaakt door verschillende vacatures en lagere salarisinschaling van medewerkers (nog niet op max.schaal) dan waarop is begroot. Lasten: Huisvesting (€ 503.000 hoger dan begroot) Zoals genoemd bij de overige baten heeft de introductie van Proactis (bestel- en betaalsysteem) consequenties voor de registratie van de kosten. Waar in het verleden facturen over verschillende rekeningnummers uitgesplitst konden worden door handmatig ingrijpen, is dat in het nieuwe systeem niet meer mogelijk. De hogere lasten hebben in dit geval te maken met de kosten van de Hertog die ten laste van de GGD komen als medegebruiker.
Lasten: HRM (€ 660.000 lager dan begroot) Naast verschillende kleine overschrijdingen én onderbestedingen op diverse posten zijn de volgende verschillen per saldo de grootste oorzaak van de lagere uitgaven: • Lagere kosten op het gebied van corona/CTB-gelden 874.000 – • Lagere kosten directieprojecten voor inhuur van en advisering door derden 207.000 – • Lagere kosten directieprojecten voor opleidingen binnen project BRW360 134.000 – • Hogere inhuurkosten Directie en Bedrijfsvoering (opvang vacatures en ziekte) 417.000 Voor het overige bedragen de afwijkingen minder dan € 100.000 per pdc-groep, zodat een verdere analyse en toelichting voor die groepen achterwege blijft.
DOC-P&C: Jaarstukken 2021
Pagina 77
Onderverdeling overhead In onderstaand overzicht is ter informatie de onderverdeling van de overhead opgenomen naar ambulancezorg, overige programma’s VR, directie en bedrijfsvoering. (bedragen x €1.000)
2021 VR-Overige Directie programma's incl. corona
Ambulancezorg Baten BDUR/Rijk/ministerie Overige baten Interne doorbelastingen Totaal baten
Bedrijfsvoering
-
17 17
1.805 1.805
786 119 905
Lasten Salarissen Huisvesting Diensten en middelen ICT WKR gerelateerde kosten Wagenpark HRM Financiën Verzekeringen Communicatie Kwaliteit en Informatie Verrekeningen / Mutaties voorzieningen Totaal lasten
421 18 439
2.930 74 118 8 319 21 2.093 108 270 5.941
1.261 73 118 8 75 21 2.068 109 270 4.003
4.025 1.032 259 1.922 221 -7 431 -99 403 -76 78 4 8.193
Gerealiseerde resultaat bedrijfsvoering/overhead
-439
-5.924
-2.198
-7.288
Aandeel ambulancezorg in overhead
-1.060
Resultaat overhead VR exclusief Ambu
-1.499
DOC-P&C: Jaarstukken 2021
1.060 -5.924
-2.198
Pagina 78
-6.228
Incidentele baten en lasten Programma/paragraaf Ambulancezorg Detacheringsopbrengst Instructieuren inzet opgeschaalde zorg 2021 Declaratie corona-gerelateerde kosten Ambu Coronabonus personeel
Bedragen x €1.000 Baten Lasten Toelichting 49 54 35 88 226
35 88 123
Brandweer Opbrengst verkoop eigendommen Detacheringsopbrengst Terug verkoop kazernes aan gemeenten
225 58 7.492 7.775
64 Verkoop voertuigen/overig materieel 7.492 Alkmaar-centrum en Hem 7.556
GHOR Detacheringsopbrengst
50 50
-
-
-
-
-
Meldkamer n.v.t.
Risico- en crisisbeheersing n.v.t.
Zorg- en Veiligheidshuis Detacheringsopbrengst Salarissen inzake detacheringen Vergoeding VH-coördinator Bijdrage Flying Squad Subsidie project OGGz
157 157 86 25 257 525
van Centrum tegen Kinderhandel en Mensenhandel van Ministerie J&V 257 414
Overhead Directieprojecten Subsidie zorg en veiligheid Declaratie corona-gerelateerde kosten VR Kosten controle coronatoegangsbewijzen Ontvangsten UWV
Totaal alle programma's
45 925 880 42 1.892
629 BRW360, VRandertraject, Omgevingswet, Info.gest. werken 45 925 880 Via gemeenten bestede gelden voor controle Ontvangsten UWV (ziekte e.d.) 2.479
10.468
10.572
Toelichting Er is beoordeeld of baten en lasten een structureel of incidenteel karakter hebben. Het betreft hierbij posten die een bedrag van € 25.000 overschrijden en identificeerbaar zijn als incidenteel (waarbij incidenteel is gedefinieerd als een periode van maximaal drie jaar).
DOC-P&C: Jaarstukken 2021
Pagina 79
WNT-verantwoording 2021 Veiligheidsregio Noord-Holland Noord De WNT is van toepassing op Veiligheidsregio Noord-Holland Noord. Het voor Veiligheidsregio Noord-Holland Noord toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2021 € 209.000 (het algemeen bezoldigingsmaximum). 1. Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt.
1b. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12 Categorie 1b is in 2021 niet van toepassing voor Veiligheidsregio Noord-Holland Noord. 1c. Toezichthoudende topfunctionarissen Categorie 1c is in 2021 niet van toepassing voor Veiligheidsregio Noord-Holland Noord.
DOC-P&C: Jaarstukken 2021
Pagina 80
1d. Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 1.700 of minder Topfunctionarissen inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt met een totale bezoldiging van € 1.700 of minder.
1e. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 1.700 De totale bezoldiging van een topfunctionaris inclusief degene die op grond van zijn/haar voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris wordt aangemerkt, voor al zijn/haar functies bij één WNT-instelling en eventuele aan deze WNT-instelling gelieerde rechtspersonen (uitsluitend te verantwoorden indien en voor zover er sprake is bij een topfunctionaris van bezoldiging voor andere werkzaamheden dan die als topfunctionaris bij de WNT-instelling en/of bezoldiging uit hoofde van werkzaamheden bij gelieerde rechtspersonen) Categorie 1e is in 2021 niet van toepassing voor Veiligheidsregio Noord-Holland Noord. 1f. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 1.700 waarop de anticumulatie bepaling van toepassing is In het geval een leidinggevende topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 1.700, op of na 1-1-2018 met een WNT-instelling een dienstbetrekking aangaat en hij/zij bij een of meer andere WNTinstellingen reeds een dienstbetrekking heeft als topfunctionaris, niet zijnde een toezichthoudende topfunctionaris, zijn bepaalde of alle onderdelen van deze tabel van toepassing. Indien van toepassing kan het betreffende tabelonderdeel dienen als aanvulling op tabel 1a.
Dit geldt in voorkomende gevallen ook voor diegene die op grond van zijn/haar voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris wordt aangemerkt met een totale bezoldiging van meer dan € 1.700 Categorie 1f is in 2021 niet van toepassing voor Veiligheidsregio Noord-Holland Noord.
DOC-P&C: Jaarstukken 2021
Pagina 81
1g. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van € 1.700 of minder waarop de anticumulatiebepaling van toepassing is In het geval een leidinggevende topfunctionaris met een totale bezoldiging van € 1.700 of minder, op of na 1-1-2018 met een WNT-instelling een dienstbetrekking aangaat en hij/zij bij een of meer andere WNTinstellingen reeds een dienstbetrekking heeft als topfunctionaris, niet zijnde een toezichthoudende topfunctionaris, zijn bepaalde of alle onderdelen van deze tabel van toepassing. Indien van toepassing kan het betreffende tabelonderdeel dienen als aanvulling op tabel 1d, Dit geldt in voorkomende gevallen ook voor diegene die op grond van zijn/haar voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris wordt aangemerkt met een totale bezoldiging van € 1.700 of minder. Categorie 1g is in 2021 niet van toepassing voor Veiligheidsregio Noord-Holland Noord. 2. Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen met of zonder dienstbetrekking inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt. Categorie 2 is in 2021 niet van toepassing voor Veiligheidsregio Noord-Holland Noord. 3.
Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2021 een bezoldiging boven het individuele toepasselijk drempelbedrag hebben ontvangen.
3.3.4 Analyse begrotingsafwijkingen en -rechtmatigheid Programma’s Hieronder wordt ingegaan op de begrotingsrechtmatigheid van de programma’s. De overschrijdingen passen in alle gevallen binnen het bestaande beleid en/of worden geheel of grotendeels gecompenseerd door direct gerelateerde opbrengsten. (bedragen x €1.000) Programma Ambulancezorg Brandweer GHOR Meldkamer Risico- en crisisbeheersing Zorg- en Veiligheidshuis Dekkingsmiddelen taakvelden VR Overhead Algemene dekkingsmiddelen (Treasury) Heffing Vpb Onvoorzien Totaal
Begroting 2021 na wijziging Baten 17.161 10.116 83 1.664 730 50.597 2.852 83.203
Lasten 15.326 40.429 1.389 2.875 2.604 1.276 19.067 5 344 83.315
Saldo 1.835 -30.313 -1.306 -1.211 -2.604 -546 50.597 -16.215 -5 -344 -112
Rekening 2021 Baten 19.015 11.206 97 1.704 1.296 50.609 2.727 18 86.672
Lasten 16.555 40.269 1.234 2.706 2.417 1.507 18.576 15 208 83.487
Saldo 2.460 -29.063 -1.137 -1.002 -2.417 -211 50.609 -15.849 3 -208 3.185
Begrotingsafwijking op lasten -1.229 160 155 169 187 -231 491 -15 -203 344 -172
Met uitzondering van Ambulancezorg, Zorg- en Veiligheidshuis en Heffing Vpb laten de andere programma’s allemaal onderschrijdingen of minimale overschrijdingen van de begrote lasten zien, zodat een verdere toelichting voor die programma’s achterwege blijft. De overschrijding van lasten op programma Ambulancezorg zijn hiervoor reeds toegelicht. Deze worden volledig gecompenseerd door hogere baten. Daarnaast wordt de overschrijding op de post Heffing Vpb veroorzaakt door het hogere positieve resultaat dan begroot op het programma Ambulancezorg. DOC-P&C: Jaarstukken 2021
Pagina 82
De overschrijding op de lasten van Zorg- en Veiligheidshuis zijn eveneens hiervoor toegelicht. Ook hier kan worden geconstateerd dat de groei van de baten de stijging van de lasten compenseert. De onderschrijdingen van Brandweer, GHOR, Meldkamer, Risico- en Crisisbeheersing en Overhead zijn hiervoor reeds toegelicht in paragraaf 3.3.3. De post onvoorzien is door de verschillende onderschrijdingen op de programma’s niet aangesproken. Binnen de programma’s was voldoende ruimte om (incidentele) knelpunten op te lossen. Reserves (bedragen x €1.000) Reserves bij programma Ambulancezorg Brandweer GHOR Meldkamer Risico- en crisisbeheersing Zorg- en Veiligheidshuis Dekkingsmiddelen taakvelden VR Overhead Totaal
Begroting 2021 na wijziging Onttr. 163
Storting 287 -
182
4 -
85 430
291
Saldo -287 163 -4 182 85 139
Rekening 2021 Onttr. -
Storting 32 -
-
8 -
-
40
Saldo -32 -8 -40
Begrotingsafwijkingen -255 163 4 182 85 179
Over- en onderschrijdingen van onttrekkingen uit en stortingen in reserves passen binnen het beleid. Deze worden “gestuurd” door de feitelijke mutaties binnen de exploitatie en liggen op voorhand niet vast. Derhalve zijn deze als rechtmatig aan te merken. Voor het verloop van de bestemmingsreserves wordt verwezen naar het overzicht wat is opgenomen bij de toelichting op de balans. Hierna volgt een korte toelichting op de mutaties die te relateren zijn aan de programma’s, waarbij de verbinding met de bestemmingsreserves wordt aangegeven. Ambulancezorg Het betreft per saldo een storting van € 32.000 in de reserve verslaggevingsverschillen BBV-RJZ. De lagere dotatie is het gevolg van dat in kwartaal 4 meer verlof is opgenomen dan was ingecalculeerd, waardoor een hogere storting achterwege kon blijven. Brandweer Onttrekkingen ter dekking van frictiekosten zijn achterwege gebleven, omdat deze niet noodzakelijk waren door incidenteel aanwezige ruimte binnen het programma. Meldkamer In de reserve verslaggevingsverschillen BBV-RJZ is een storting van € 8.000 gedaan in het kader van het persoonlijk levensfasebudget voor meldkamer-medewerkers. Risico- en crisisbeheersing Onttrekkingen ter dekking van mobiliteitskosten zijn achterwege gebleven, omdat deze niet noodzakelijk waren door incidenteel aanwezige ruimte binnen het programma.
Overhead Onttrekkingen zijn achterwege gebleven, omdat deze niet noodzakelijk waren door incidenteel aanwezige ruimte.
DOC-P&C: Jaarstukken 2021
Pagina 83
Investeringen In de bijlage 5.3 is een overzicht van de investeringen opgenomen inclusief een toelichting. Voor een 7-tal investeringen zijn de vastgestelde budgetten overschreden (totaalbedrag € 275.594). De overschrijdingen passen in alle gevallen binnen het bestaande beleid. Ten opzichte van de gevoteerde kredieten (burap 2021-2: € 7.797.336) zijn investeringen gerealiseerd tot een bedrag van € 4.791.860, een volume van 61%.
3.4 Sisa-bijlage bij de jaarrekening
Ontvanger
A2
Juridische grondslag
Uitkeringscode
JenV
Specifieke uitkering
Verstrekker
SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2021 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 1-3-2022
Brede Doeluitkering Rampenbestrijding (BDUR)
Indicator Besteding (jaar T)
Indicator
Indicator
Indicator
Indicator
Indicator
Besluit veiligheidsregio's artikelen 8.1, 8.2 en 8.3 Veiligheidsregio's
JenV
A12
Incidentele bijdrage ondersteuning naleving controle op coronatoegangsbewijzen
Aard controle R Indicator: A2/01 € 6.080.167 Besteding in (jaar T) Zelfstandige uitvoering (Ja/Nee) (zelfstandige uitvoering inclusief uitvoering door andere partijen, niet zijnde medeoverheden)
Correctie besteding (jaar T-1) Vanaf SiSa 2022 van toepassing i.v.m. SiSa tussen medeoverheden
Cumulatieve besteding (t/m jaar Eindverantwoording (Ja/Nee) T) in inclusief uitvoering door andere medeoverheden vanaf SiSa 2022
Veiligheidsregio's
VWS
H11
Corona Bonusregeling Zorg
Aard controle R Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Indicator: A12/01 Indicator: A12/02 Indicator: A12/03 Indicator: A12/04 Indicator: A12/05 Nee €0 €0 €0 Nee Kenmerk/nummer aanvraag Totaal in (2021) ontvangen Totaal in (2021) ontvangen Totaal in (2021) ontvangen De totale besteding (t/m jaar T) De totale besteding (t/m jaar T) specifieke uitkeringen voor specifieke uitkeringen voor specifieke uitkeringen aan medewerkers netto aan derden netto uitgekeerde bonus belastingcomponent uitgekeerde bonus van € 384,71 bonus van € 384,71
Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Indicator: H11/01 Indicator: H11/02 Indicator: H11/03 Indicator: H11/04 Indicator: H11/05 Indicator: H11/06 COBONUS2105325 € 57.321 € 45.857 € 103.179 € 57.321 €0 Zijn de zorgprofessionals die Voldoen de betalingen (t/m jaar Afgedragen of aangegeven Afgedragen verschuldigde Overig saldo voor bonus in (jaar Overig saldo voor een bonus van aanvrager T) aan de inkomenstoets zoals verschuldigde eindheffing over belasting (t/m jaar) over de aan T) belastingcomponent in (jaar T) hebben ontvangen werkzaam omschreven in de regeling de aan medewerkers netto derden netto uitgekeerde bonus geweest in de periode 1 oktober (Ja/Nee) uitgekeerde bonus 2020 tot 15 juni 2021 bij de organisatie waarvoor een aanvraag is gedaan (Ja/Nee) (max € 307,77 per medewerker) (€ 288,53 per persoon) Aard controle D1 Aard controle D1 Indicator: H11/07 Indicator: H11/08 Ja Ja € 45.857 Eventuele toelichting Eindverantwoording (Ja/Nee) Verplicht als alle of een deel van de bonussen wordt uitgekeerd in het volgende jaar (05 of 06) of als bij 07 of 08 Nee is ingevuld. Aard controle n.v.t. Indicator: H11/13
Aard controle n.v.t. Indicator: H11/09
Aard controle R Indicator: H11/10 €0
Aard controle R Indicator: H11/11 €0
Aard controle R Indicator: H11/12 €0
Aard controle n.v.t. Indicator: H11/14 Ja
Volgens een openbare mededeling vanuit het Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport (VWS) met datum 18 maart 2022, gepubliceerd op de openbare rijksoverheid website bij 'definitief verantwoordingsoverzicht Sisa 2021' is het volgende vermeld over de Regeling H11 - Corona Bonusregeling Zorg: 'Door een abuis van zijden van VWS biedt de SiSa verantwoording 2021 GGD’en niet de mogelijkheid om zich te verantwoorden over de in 2021 verstrekte uitkeringen in het kader van de Subsidieregeling bonus zorgprofessionals COVID-19. Aan een oplossing wordt gewerkt'. Veiligheidsregio’s vallen samen met de GGD’en onder deze regeling. Vooralsnog heeft Veiligheidsregio Noord-Holland een bewerkt overzicht opgenomen in de jaarstukken 2021 om over de besteding 2021 verantwoording af te kunnen leggen. Dit moet te zijner tijd worden vervangen door een door het Ministerie gecorrigeerd exemplaar.
DOC-P&C: Jaarstukken 2021
Pagina 84
3.5 Financiële overzicht naar taakvelden Rekening 2021 Taakvelden
Baten
Bedragen x €1.000 Lasten
Saldo
1.1 Crisisbeheersing en Brandweer Programma Brandweer Programma GHOR Programma Meldkamer Programma Risico- en crisisbeheersing Programma Dekkingsmiddelen taakvelden VR
63.154 11.206 97 1.704 50.147
46.626 40.269 1.234 2.706 2.417 -
16.528 -29.063 -1.137 -1.002 -2.417 50.147
1.2 Openbare orde en veiligheid Programma Zorg- en Veiligheidshuis Programma Dekkingsmiddelen taakvelden VR
1.758 1.296 462
1.507 1.507 -
251 -211 462
7.1 Volksgezondheid Programma Ambulancezorg
19.015 19.015
16.555 16.555
2.460 2.460
Saldi programma's
83.927
64.688
19.239
0.4 Overhead 0.5 Treasury 0.8 Overige baten en lasten 0.9 Vennootschapsbelasting (Vpb)
2.727 18
18.576 15
-
208
-15.849 3 -208
Saldo van baten en lasten, resultaat voor bestemming
86.672
83.487
3.185
-
40 32 8 -
-40 -32 -8 -
86.672
83.527
3.145
0.10 Mutaties reserves Programma Ambulancezorg Programma Brandweer Programma Meldkamer Programma Risico- en crisisbeheersing Overhead Resultaat na bestemming
DOC-P&C: Jaarstukken 2021
Pagina 85
4. Overige gegevens 4.1
Regeling resultaatbestemming
Artikel 27 van de gemeenschappelijke regeling luidt: Bij het vaststellen van de jaarrekening neemt het algemeen bestuur een besluit over de bestemming van het exploitatieresultaat. De artikelen 198, tweede lid, tot en met 201 Gemeentewet zijn voor zoveel nodig van overeenkomstige toepassing.
4.2
Gebeurtenissen na balansdatum
Er is geen sprake van gebeurtenissen na balansdatum waarvan vermelding in de jaarstukken noodzakelijk is.
4.3
Controleverklaring van de onafhankelijk accountant
De controleverklaring van de onafhankelijk accountant is opgenomen op de volgende pagina's.
DOC-P&C: Jaarstukken 2021
Pagina 86
Nr. 358 Aan het algemeen bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Veiligheidsregio Noord-Holland Noord
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant A. Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2021 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2021 van de Gemeenschappelijke Regeling Veiligheidsregio Noord-Holland Noord te Alkmaar gecontroleerd. Naar ons oordeel: • geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2021 als van de activa en passiva van de Gemeenschappelijke Regeling Veiligheidsregio Noord-Holland Noord op 31 december 2021 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV); •
zijn de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2021 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, waaronder interne verordeningen van de gemeenschappelijke regeling, zoals opgenomen in het normenkader van de Gemeenschappelijke Regeling Veiligheidsregio Noord-Holland Noord van 3 december 2021.
De jaarrekening bestaat uit: 1 het overzicht van baten en lasten over 2021; 2 de balans per 31 december 2021; 3 de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen; 4 de bijlage met het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld; 5 de SiSa-bijlage met de verantwoordingsinformatie over specifieke uitkeringen. De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), het controleprotocol dat is vastgesteld door het algemeen bestuur d.d. 27 mei 2021 en de Regeling Controleprotocol Wet normering topinkomens (WNT) 2021 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’. Wij zijn onafhankelijk van de Gemeenschappelijke Regeling Veiligheidsregio Noord-Holland Noord zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. DOC-P&C: Jaarstukken 2021
Pagina 87
Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met de Regeling Controleprotocol WNT 2021 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1, sub n en o Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is. Materialiteit Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald op € 835.000. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves, zoals voorgeschreven in artikel 2 lid 1 Bado. Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in de Regeling Controleprotocol WNT 2021. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado.
Wij zijn met het algemeen bestuur overeengekomen dat wij aan het algemeen bestuur tijdens onze controle geconstateerde afwijkingen boven de € 70.000 rapporteren alsmede kleinere afwijkingen die naar onze mening om kwalitatieve, SiSa- of WNT-redenen relevant zijn.
B. Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen andere informatie Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvatten de jaarstukken andere informatie, die bestaat uit: • jaarverslag, waaronder de programmaverantwoording en de paragrafen; • bijlage taakvelden, bijlage SiSa, bijlages 5.1 t/m 5.4. Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het jaarverslag in overeenstemming met het BBV.
C. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het dagelijks bestuur en algemeen bestuur voor de jaarrekening Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV. Het dagelijks bestuur is ook verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, waaronder interne verordeningen van de gemeenschappelijke regeling, zoals opgenomen in het normenkader van Gemeenschappelijke Regeling Veiligheidsregio Noord-Holland Noord d.d. 3 december 2021. DOC-P&C: Jaarstukken 2021
Pagina 88
In dit kader is het dagelijks bestuur tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het dagelijks bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Het algemeen bestuur is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de organisatie. Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel.
Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Bado, het controleprotocol dat is vastgesteld door het algemeen bestuur op d.d. 27 mei 2021, de Regeling Controleprotocol WNT 2021, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: •
•
•
•
het identificeren en inschatten van de risico’s o dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, o dat baten en lasten alsmede de balansmutaties als gevolg van fouten of fraude niet in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing; het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden.
Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de organisatie; het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het dagelijks bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan; het vaststellen dat de door het dagelijks bestuur gehanteerde afweging dat de gemeenschappelijke regeling in staat is de risico’s vanuit de reguliere bedrijfsvoering financieel op te vangen aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de gemeenschappelijke regeling haar financiële risico’s kan opvangen.
DOC-P&C: Jaarstukken 2021
Pagina 89
• •
Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat de gemeenschappelijke regeling de financiële risico’s niet kan opvangen; het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen en of de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen.