Presentatie informatiebijeenkomst Gemeenteraad 5 juni

Informatiebijeenkomst Gemeenteraad 5 juni Planning en control documenten - Jaarrekening 2023 - Bestuursrapportage I 2024 (Berap-I 2024) - Kadernota 2025

Programma 19.30 – 20.30

Plenair deel

1. Jaarrekening 2023 (15 minuten toelichten en 5 minuten technische vragen) 2. Berap I 2024 (10 minuten toelichten en 5 minuten technische vragen) 3. Kadernota 2025 (20 minuten toelichten en 5 minuten technische vragen) 20.30 – 20.45

Pauze

20.45 – 21.30

Drie verdiepende parallelsessies over de kadernota 2024

1) Commissie Wonen en Ruimte (programma 5 en 7) 2) Commissie Samenleving (programma 4,6,8 en 9) 3) Commissie Bestuur, Middelen en Economie (programma 1,2,3 en 10)

Plenair deel 19.30 – 20.30

Jaarrekening en jaarverslag 2023 ✓ Controleverklaring accountant • Goedkeurend

✓ Verklaring rechtmatigheid • Binnen de gestelde grenzen • Aanvullende informatie in paragraaf bedrijfsvoering ✓ Accountantsverslag

Resultaat jaarrekening 2023 bedragen x € 1.000

Begroting 2023 na wijziging

Rekening 2023

Afwijking

Lasten

487.054

480.992

6.061

Baten

497.581

504.246

6.665

10.527

23.254

12.727

24.488

30.404

-5.916

Onttrekking aan reserves

22.911

21.652

-1.260

Resultaat

8.950

14.502

5.551

Saldo van baten en lasten Storting in reserves

✓

✓

Aanvullende voordelen t.o.v. Berap II bestaan onder andere uit: • € 3,3 miljoen voordeel als gevolg van minder verstrekte uitkeringen Participatiewet; • € 2,6 miljoen voordeel als gevolg van een correctie op de debiteurenstand Participatiewet. Eenmalig correctie uit jaarrekeningcontrole 2022; • € 1,8 miljoen voordeel als gevolg van niet uitgegeven budget wegenonderhoud. Niet uitgegeven budgetten gaan waar nodig mee naar volgend jaar door middel van resultaatbestemming bij Berap I 2024.

Rechtmatigheid Omschrijving onrechtmatigheid

(bruto) Fouten

(bruto) Onduidelijkheden

€7,76

Begrotingsoverschrijdingen welke acceptabel zijn op basis van artikel 15 lid 4 van de financiële verordening € 7,76

€ 3,58

€ 3,58

(bedragen afgerond op miljoen euro’s)

Begrotingsoverschrijdingen van de lasten op de programma’s Begrotingsoverschrijdingen van de investeringskredieten Ten onrechte niet Europees aanbestede contracten Totaal

€ 1,70

€ 0,65

€

-

€ 13,04

€ 0,65

€ 11,34

✓ Voor het eerst rechtmatigheidsverantwoording door het college, voorheen accountant ✓ Veel onduidelijkheid gedurende het proces wegens late verwerking van wetgeving € ✓ De gemeente heeft de ingezette route doorgezet en de verantwoording opgenomen € in de jaarrekening, ondanks dat dit nog niet verplicht is in de wetgeving. Deze werkwijze € 2,35 heeft de goedkeuring van de accountant ✓ De bevindingen blijven binnen de door de € 2,35 raad gestelde verantwoordingsgrens van € 15,3 miljoen

(netto) Fouten en Onduidelijk heden

Bestuursrapportage I-2024 (Berap I) Opbouw bestuursrapportage ✓

H2 Financiële ontwikkelingen

✓

H3 Financiën en trends en ontwikkelingen per programma (doelenboom wel in Berap-II 2024)

✓

H4 Reserve en krediet exceptionele prijsstijgingen verloop

✓

Bijlagen bieden volledig beeld van alle aanpassingen over 2024

Resultaat Berap I-2024 bedragen x € 1.000

Begroting 2024 na wijziging

Prognose 2024

Afwijking

Lasten

-485.493

-507.392

21.898

Baten

491.635

512.455

-20.820

Saldo van baten en lasten

6.142

5.063

1.078

Storting in reserves

-11.189

-22.463

11.275

Onttrekking aan reserves

5.981

13.660

-7.679

Resultaat

934

-3.741

4.674

✓ Begroot resultaat en prognose • Inclusief storting in algemene reserve van € 6,4 miljoen ✓ Belangrijke wijzigingen na perspectiefbrief • Voorjaarsnota Rijk • Applicatiemanagement • Aanpassen rente omslag van 1,4% naar 1,1% ✓ Berap is behoedzaam opgesteld ✓ Resultaatbestemmingsvoorstellen vanuit 2023 € 6,9 miljoen • € 3,2 miljoen diverse budgetten • € 3,7 miljoen bestemmingsreserve openbare ruimte o o

Eerst reguliere en aangevulde budgetten benutten; Vervolgens bestemmingsreserve aanwenden als dit nodig is

Analyse op hoofdlijnen resultaat

✓ Autonome ontwikkelingen: Loon-, prijsen volume stijgingen (incl. tarifering en aantallen sociaal domein), ✓ uitzettingen vallen weg tegen stelposten daar waar dit was ingeschat ✓ Gemeentefonds wijzigingen per saldo voordelig (vnl. extra ruimte BTW compensatiefonds) ✓ Oekraïne regeling gecontinueerd, geen inzet reserve calamiteitenfonds (H4) nodig ✓ Onderuitputting kapitaallasten i.r.t. voortgang investeringen ✓ Inzet reserve calamiteitenfonds (H4) en Krediet exceptionele prijsstijgingen ingezet indien nodig → H2 tabel afwijkingen > € 250.000 en H3 per programma

Kadernota 2025 Opbouw kadernota ✓

H1 Leeswijzer

✓

H2 Bestuurlijk voorwoord

✓

H3 Beschouwingen over financiën

✓

H4 Vorming en voeding bestemmingsreserves voor ambities

✓

H5 Beleidsprogramma’s

Financieel kader 2025-2028 (bedragen x € 1.000)

2025

2026

2027

Primitieve begroting

5.597

-3.569

-1.569

Wijzigingen t/m februari 2024

-532

-652

1.342

Startbegroting Kadernota 2025

5.065

-4.221

-227

Nieuw beleid

-2.513

-2.274

-2.215

Autonome ontwikkelingen

5.876

2.784

2.736

0

0

0

Gemeentefonds

-6.437

655

436

Gemeenschappelijke regelingen

-2.718

-2.847

-3.092

Kapitaallasten

1.000

750

500

0

0

0

-274

-275

-276

-5.065

-1.207

-1.911

0

-5.428

-2.137

MPG

Neutrale wijzigingen Mutaties kleiner dan € 70.000 (bestaand beleid) Mutaties Kadernota 2025 Totaal

✓ Meicirculaire 2024 volgt nog -4.435 ✓ Perspectief 4.853 • Voorjaarsnota Rijk 418 • Storting algemene reserve van € 4,2 miljoen -2.313 1.315 • Nieuw beleid (beperkt) 0 ✓ Weerstandsvermogen toereikend 1.764 -3.838 ✓ Resultaten 2025-2026 • Materieel evenwicht 2025 500 0 • Effect Ravijn in 2026 -257 • Meerjarig onzeker -2.829 o Ingezette projecten / ontwikkelingen versnellen -2.411 o Inzet vrije ruimte reserves o Beperkt nieuw beleid 2028

Weerstandvermogen / vrije ruimte in reserves

✓ Actualisatie nota weerstandsvermogen voor Raad september 2024 Vrije ruimte in de reserves standen per 1 januari van het jaar ✓ Voldoen aan gestelde normen (waaronder algemene reserve minimaal 10% van begrote (Bedragen x € 1.000) 2025 2026 2027 2028 Algemene reserve grondexploitatie - vrije ruimte 2.201 3.132 3.776 4.164 lasten) Algemene reserve - vrije ruimte 13.787 18.075 12.713 10.642 ✓ De vrije ruimte is het surplus bovenop: Bestemmingsreserve calamiteitenfonds - vrije • de bovengrens van de algemene reserve 25.357 24.730 24.500 24.380 ruimte van € 50 miljoen, waarvan: Totaal - vrije ruimte 41.345 45.937 40.989 39.186 o Grondexploitatie € 10 miljoen o Algemene reserve € 40 miljoen • de bovengrens van de reserve calamiteitenfonds van € 7 miljoen. ✓ Inzet reserve calamiteiten van € 24 miljoen voor vorming bestemmingsreserve voor ambities

Bestemmingsreserves voor ambities (bedrag x € 1 miljoen)

Onderwerp / Ambitie

Wonen Emmen Vernieuwt Greenwise Campus Emmen Binnenstadfonds 2.0 SIOF Bedrijfsvoering

Bedrag incidentele storting 5,0 6,0 5,0 1,0 5,5 1,5

24,0

Vanuit Jaar Calamiteitenfon ds 2024 2024 2024 2024 2024 2024

✓ Raad neemt besluit over inzet reserves ✓ Bevoegdheid College voor inzet tot € 400.000 5,0 conform financiële verordening. 6,0 5,0 ✓ College rapporteert in P&C documenten over 1,0 de inzet aan de Raad. 5,5 1,5 ✓ Reserves vormen in 2024.

24,0

Verdiepende sessie Commissie Wonen en Ruimte Programma’s 5 en 7

Overzicht voorstellen PROGR 5

Totaal 5 7

Totaal 7

CAT AO

OMSCHRIJVING Bijstellen begroting vastgoed in eigen beheer (zakelijke lasten) Verlaging rente omslagpercentage Overige (waaronder reinigingsbestek Area, zie programma 7) Totaal AO Totaal autonome ontwikkelingen Hogere bijdrage RUD Totaal GR Totaal GR NB Continueren programma Angelslo Erfgoed en Archeologie Extra budget strategische aankopen Revitalisering Matissepassage Revitalisering Matissepassage (dekking Emmen Vernieuwt) Toerekening kosten straatvegen aan de tarieven afvalstoffen- en rioolheffing Totaal NB PM Onderhoudsbudget Vastgoed en onderhoud woonwagens Soorten Management Plan Totaal PM AO Diverse autonome ontwikkelingen (waaronder reinigingsbestek Area, zie programma 5) Totaal AO NB Gladheidsbestrijding Investeringskrediet Dorpen en Wijken Samenwerking Gemeente en Emco-groep in het beheer van openbare ruimte Totaal NB

2025 -672 -428 927 -173 -409 -409 -301 -20 -39 -300 300 -853 -1.213 PM PM

2026 -672 -420 951 -141 -469 -469 -31 -20 -39 0 0 -853 -943 PM PM

2027 -672 -410 1.015 -67 -729 -729 -31 -20 -39 0 0 -853 -943 PM

2028 -672 -400 1.080 8 -923 -923 -31 -20 -39 0 0 -853 -943 PM

-1.795 -1.098 -1.098 -53 -14 -500 -567 -1.665

-1.553 -1.251 -1.251 -55 -41 -515 -611 -1.862

-1.739 -1.404 -1.404 -58 -118 -530 -706 -2.110

-1.858 -1.558 -1.558 -60 -180 -545 -785 -2.343

Verdiepende sessie Commissie Samenleving Programma’s 4, 6, 8 en 9

Overzicht voorstellen PROGR 4 Totaal 4 6 Totaal 6 8

CAT OMSCHRIJVING AO Totaal autonome ontwikkelingen Totaal AO AO Perspectief BUIG 2024 meerjarig Totaal AO AO

Exploitatie overdekte Zwembaden Totaal overige autonome ontwikkelingen

Totaal AO NB Bestendigen Cultuurbudgetten Continuering Drenthe Beweegt/Gezond en Sportgala Totaal NB PM Meerjarenbegroting Facet gerelateerd aan huisvesting Onderhoudsbudget team Vastgoed Provinciale middelen bibliotheek Vervangen verhuur- en kassasysteem zwembaden Zorgplicht Bibliotheek Totaal PM Totaal 8

2025 153 153 153 1.655 1.655 1.655 -185 -304 -489 -397 -32 -429

2026 153 153 153 1.822 1.822 1.822 -185 -305 -490 -413 -33 -446 PM PM PM PM

2027 153 153 153 1.992 1.992 1.992 -185 -306 -491 -429 -34 -463 PM PM PM PM PM

2028 153 153 153 2.625 2.625 2.625 -185 -287 -472 -446 -34 -480 PM PM PM PM PM

PM PM PM PM -918

-936

-954

-952

PROGR 9

CAT AO

OMSCHRIJVING Actualiseren budget Jeugdhulp 2024 meerjarig Stijging landelijke tarieven Gecertificeerde Instellingen Hervormingsagenda Jeugd 2025 en verder Hervormingsagenda Jeugd 2025 meerjarig MO/VO MO/VO bijdrage andere gemeenten Beschermd wonen Hulpmiddelen Medipoint Overige autonome ontwikkelingen

Totaal AO GR Actualiseren DVO Menso 2025 meerjarig Deelnemersbijdrage EMCO Deelnemersbijdrage GGD Gemeentelijke bijdrage Publiek Vervoer Drenthe Totaal GR PM Aframen eigen bijdrage CAK (Wmo) Menso - Indexatie beleidsbudget Re-integratie Totaal PM Totaal 9

2025 -1.964 -1.042 626 310 -1.429 1.043 974 -1.030 -276 -2.788 -437 -1.419 -103 -44 -2.003 PM

2026 -2.033 -1.079 3.358 798 -2.015 1.187 974 -1.210 99 79 -448 -1.522 -68 -23 -2.061 PM PM

2027 -2.097 -1.114 3.712 844 -2.185 1.330 1.115 -1.402 -21 182 -456 -1.414 -85 -27 -1.982 PM PM

2028 -2.163 -1.150 3.770 844 -2.558 1.474 1.129 -1.605 -131 -390 -783 -1.124 -271 -32 -2.210 PM PM

-4.791

-1.982

-1.800

-2.600

Verdiepende sessie Commissie Bestuur Middelen en Economie Programma’s 1, 2, 3 en 10

Overzicht voorstellen PROGR 1

Totaal 1 2

Totaal 2 3

Totaal 3

CAT OMSCHRIJVING AO Diverse autome ontwikkelingen Totaal AO NB Intensivering democratie dichterbij (participatie) Strategische positionering Citymarketing Strategische positionering Citymarketing (dekking SIOF) Totaal NB AO Diverse autome ontwikkelingen Totaal AO NB Founded in the North Integrale Ontwikkelvisie Emmen in relatie tot NederSaksenLijn Integrale Ontwikkelvisie Emmen in relatie tot NederSaksenLijn (dekking Emmen Vernieuwt) Sport- en Beweegcampus Sport- en Beweegcampus (dekking Emmen Vernieuwt) Vrijetijdseconomie Totaal NB AO Diverse autome ontwikkelingen Totaal AO GR Gemeentelijke bijdrage Veiligheidsregio Drenthe Totaal GR NB Woonoverlast regisseur Totaal NB

2025 -157 -157 -170 -250 250 -170 -327 -5 0 -50 -250 250 -250 250 -30 -80 -80 -102 -102 -306 -306 -55 -55 -463

2026 -157 -157 -170 -250 250 -170 -327 -5 0 -50 0 0 0 0 0 -50 -50 -104 -104 -317 -317 -55 -55 -476

2027 -81 -81 0 0 0 0 -81 -5 0 -50 0 0 0 0 0 -50 -50 -106 -106 -380 -380 -55 -55 -541

2028 -81 -81 0 0 0 0 -81 -555 -550 -50 0 0 0 0 0 -50 -600 -108 -108 -704 -704 -55 -55 -867

PROGR 10

CAT AO

OMSCHRIJVING Vrijval centrale stelposten Bijstellen storting algemene reserve Stelpost onderuitputting kapitaallasten in de investeringsplanning Kostenbesparing Hervormingsagenda Jeugd Rente geldleningen Revitalisering bestuurslaag ICT apparatuur voor werkplekken Applicatiemanagement Kantoorsoftwarekosten Effect CAO stijging stelpost loonstijging Programma informatiebeveiliging Overige autonome ontwikkelingen

Totaal AO GF Aanpassen indexatiesystematiek gemeentefonds naar Bruto Binnenland Product-index per 2024 Aanpassing basisgegevens gemeentefonds Extra ruimte onder plafond BTW-compensatiefonds Lager accres op basis van CEP 2024 Vervallen opschalingskorting Totaal GF PM Herijking gemeentefonds Onderhoudsbudget team Vastgoed Rijksmiddelen dichten ravijn Stimuleren aantrekkelijk werkgeverschap Totaal PM Totaal 10

2025 5.442 5.178 1.000 700 500 -243 -377 -400 -600 -745 -940 90 9.605 -4.390 -1.577 1.390 -1.860 0 -6.437 PM PM PM

2026 5.224 0 750 700 500 -240 -537 -400 -600 -1.115 -630 -301 3.351 0 -2.175 1.390 -2.950 4.390 655 PM PM PM PM

2027 5.298 0 500 700 500 -238 -739 -400 -600 -1.633 -430 -175 2.783 0 -1.824 1.490 -3.620 4.390 436 PM PM PM PM

2028 5.292 0 500 700 500 -235 -952 -400 -600 -2.247 -430 -194 1.934 0 -716 1.490 -3.400 4.390 1.764 PM PM PM PM

3.168

4.006

3.219

3.698