Bijlage bij 20.006051 - Jaarverslag 2019 Verkoop Vennootschap BV (RIS.9982)

Uitgebracht aan:

het bestuur van Verkoop Vennootschap B.V. Postbus 90151 5200 MC 's-Hertogenbosch

Betreft:

financieel verslag 2019

Inhoudsopgave Behorende bij het financieel verslag over het boekjaar 2019 van Verkoop Vennootschap B.V., Postbus 90151, 5200 MC 's-Hertogenbosch. Referentienummer: 11054963

Accountantsrapport 1

Samenstellingsverklaring

1

2

Algemene gegevens

2

Jaarrekening 1

Balans per 31 december 2019

4

2

Winst-en-verliesrekening over 2019

6

3

Toelichting op de jaarrekening

7

4

Toelichting op de posten van de jaarrekening

9

Bijlagen 1

Specificaties balans per 31 december 2019

10

2

Specificaties winst-en-verliesrekening over 2019

11

ABAB Accountants B.V., De Run 6360, 5504 DM Veldhoven. Postbus 81, 5500 AB Veldhoven. Telefoon 040 294 26 66. Telefax 040 294 26 00. Internet www.abab.nl. IBAN: NL36RABO0151219400. ABAB is lid van het internationale netwerk PrimeGlobal Op onze diensten zijn algemene voorwaarden van toepassing. Deze zijn gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel onder nummer 18028690. Op verzoek wordt een exemplaar hiervan toegezonden.

Aan: het Bestuur

1

Samenstellingsverklaring van de accountant

De jaarrekening van Verkoop Vennootschap B.V. te 's-Hertogenbosch is door ons samengesteld op basis van de van het bestuur van de vennootschap gekregen informatie. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2019 en de winst-en-verliesrekening over 2019 met de toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, 'Samenstellingsopdrachten'. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij het bestuur van de vennootschap ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het Nederlandse Burgerlijk Wetboek (BW). Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht is het bestuur van de vennootschap er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat het bestuur van de vennootschap aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan.

Als slotstuk van onze werkzaamheden hebben wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Verkoop Vennootschap B.V. te 's-Hertogenbosch. Wij hebben geen controle- of beoordelingswerkzaamheden uitgevoerd die ons in staat stellen om een oordeel te geven of een conclusie te trekken met betrekking tot de getrouwheid van de jaarrekening. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). Het bestuur van de vennootschap en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook van uit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door het bestuur van de vennootschap verstrekte gegevens.

Accountantsrapport • pagina 1

2

Algemene gegevens

2.1

Zakelijke gegevens van de onderneming

rechtsvorm bedrijfsadres statutaire naam handelsnaam Kamer van Koophandel bestuurder

besloten vennootschap Postbus 90151, 5200 MC 's-Hertogenbosch Verkoop Vennootschap B.V. Verkoop Vennootschap B.V. 09203642 H.T.J. Spaan

Omschrijving van de bedrijfsactiviteiten

De activiteiten van de vennootschap betreffen Het uitoefenen van alle rechten en verplichtingen van haar aandeelhouders ten opzichte van Essent N.V. en RWE AG of hun rechtsopvolgers onder algemene of bijzondere titel, voortvloeiende uit de verkoopovereenkomst voor de verkoop van Essent N.V., welke rechten en verplichtingen de vennootschap via contractoverneming heeft verkregen van de aandeelhouders/houdstermaatschappij.

2.2

Vaststelling jaarrekening vorig boekjaar

De jaarrekening over het voorafgaande boekjaar van Verkoop Vennootschap B.V. is vastgesteld op 11 april 2019. De hierbij vastgestelde verdeling van het resultaat luidt: € onttrekking overige reserves

38.818

Accountantsrapport • pagina 2

Wij zijn graag bereid tot het verstrekken van nadere toelichtingen. #HANDTEKENING3#_3 maart 2020

Veldhoven, 63 maart 2020 2020 Hoogachtend, Hoogachtend, ABAB Accountants B.V.

ABAB Accountants B.V.

Drs. E.T.M. Gilden RA drs. E.T.M. Gilden RA

Accountantsrapport • pagina 3

Verkoop Vennootschap B.V. te 's-Hertogenbosch

1

Balans per 31 december 2019 (ná verwerking voorstel resultaatbestemming)

ACTIVA 31 december 2019

31 december 2018

€

€

€

€

Vlottende activa Vorderingen overige vorderingen

-

47.343

Liquide middelen

87.448

94.943

87.448

142.286

'samenstellingsverklaring afgegeven'

Jaarrekening • pagina 4

PASSIVA 31 december 2019

31 december 2018

€

€

€

€

Eigen vermogen geplaatst kapitaal agio overige reserves

20.000 80.000 -28.808

20.000 80.000 12.116 71.192

112.116

Kortlopende schulden crediteuren overige schulden en overlopende passiva

'samenstellingsverklaring afgegeven'

16.256

25.483 4.687 16.256

30.170

87.448

142.286

Jaarrekening • pagina 5

Verkoop Vennootschap B.V. te 's-Hertogenbosch

2

Winst-en-verliesrekening over 2019 2019

€

€

2018

€

€

Directe kosten managementvergoeding

15.000

8.954

bruto-marge

-15.000

-8.954

Bedrijfskosten algemene kosten

25.857

Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten rentebaten en soortgelijke opbrengsten rentelasten en soortgelijke kosten

31.439 25.857

31.439

-40.857

-40.393

67

1.640 65 -67

1.575

resultaat voor belastingen belastingen

-40.924 -

-38.818 -

resultaat na belastingen

-40.924

-38.818

'samenstellingsverklaring afgegeven'

Jaarrekening • pagina 6

3

Toelichting op de jaarrekening

3.1

Algemene informatie

statutaire naam rechtsvorm statutaire zetel Kamer van Koophandel bedrijfsadres

3.2

Verkoop Vennootschap B.V. besloten vennootschap 's-Hertogenbosch 09203642 Postbus 90151, 5200 MC 's-Hertogenbosch

Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening

Vennootschapsactiviteiten De vennootschapsactiviteiten bestaan uit Het uitoefenen van alle rechten en verplichtingen van haar aandeelhouders ten opzichte van Essent N.V. en RWE AG of hun rechtsopvolgers onder algemene of bijzondere titel, voortvloeiende uit de verkoopovereenkomst voor de verkoop van Essent N.V., welke rechten en verplichtingen de vennootschap via contractoverneming heeft verkregen van de aandeelhouders/houdstermaatschappij.

Toepasselijk verslaggevingsstelsel Volgens de omvangscriteria van het Burgerlijk Wetboek (Titel 9 BW 2) is de rechtspersoon over het boekjaar een micro onderneming. De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW.

Schattingen Bij het opstellen van de jaarrekening maakt de leiding van de onderneming schattingen en gaat van bepaalde veronderstellingen uit die van invloed kunnen zijn op de waardering van de activa, passiva en de uitkomsten van de winst-en-verliesrekening. De werkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen en veronderstellingen.

Financiële instrumenten Algemeen

De onderneming maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van financiële instrumenten, die in de balans als activa en passiva zijn verantwoord. De op de balans opgenomen financiële instrumenten bestaan voornamelijk uit financiële vaste activa, handelsdebiteuren, effecten, liquide middelen, (achtergestelde) lang- en kortlopende leningen en leveranciers en handelskredieten. Over deze financiële instrumenten loopt de onderneming rente- en kredietrisico. De onderneming maakt geen gebruik van afgeleide financiële instrumenten om deze risico's af te dekken. De beheersing van het renterisico is in principe gebaseerd op financiering van vaste activa en een deel van de vlottende activa met eigen vermogen, voorzieningen en langlopende schulden. Het resterende deel van de vlottende activa wordt gefinancierd met kortlopende schulden, waaronder bankkrediet met een variabele rente. Gegeven het renterisico dat de onderneming loopt, is over het boekjaar (vorig boekjaar evenmin) geen gebruik gemaakt van financiële instrumenten om dit risico af te dekken.

3.3

Grondslagen voor de waardering van activa en passiva

Algemeen De waardering van activa en passiva is gebaseerd op het stelsel van historische kosten, tenzij hierna anders aangegeven. Niet genoemde activa en passiva zijn voor de nominale waarde in de balans opgenomen. De grondslagen zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van vorig jaar.

Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie, inclusief de transactiekosten. Na eerste verwerking vindt waardering plaats tegen de geamortiseerde kostprijs. Bij het ontbreken van (dis)agio en transactiekosten is de geamortiseerde kostprijs gelijk aan de nominale waarde van de vorderingen. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering.

'samenstellingsverklaring afgegeven'

Jaarrekening • pagina 7

Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor zover liquide middelen niet ter vrije beschikking staan, is hiermee indien noodzakelijk, bij de waardering rekening gehouden.

Langlopende en kortlopende schulden Alle kortlopende schulden zijn bij de eerste verwerking in de balans gewaardeerd tegen de reële waarde. Transactiekosten die direct zijn toe te rekenen aan de verwerving van de langlopende schulden worden in de waardering bij eerste verwerking opgenomen. Na deze eerste verwerking vindt de waardering plaats tegen de geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. De geamortiseerde kostprijs is gelijk aan de nominale waarde van de schulden bij het ontbreken van (dis)agio. Het verschil tussen de bepaalde boekwaarde en de uiteindelijke aflossingswaarde wordt op basis van de effectieve rente gedurende de geschatte looptijd van de kortlopende schulden in de winst-en-verliesrekening als interestlast verwerkt.

3.4

Grondslagen voor de bepaling van het resultaat

Resultaatbepaling Algemeen

Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de in het boekjaar geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het boekjaar op basis van verkrijgingsprijzen. Winsten op transacties zijn verantwoord in het jaar waarin ze zijn gerealiseerd; verliezen zijn verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn, rekening houdend met de grondslagen voor voorzieningen.

Kosten

De kosten worden bepaald op basis van historische uitgaafprijzen. Afschrijvingen zijn berekend volgens de grondslagen vermeld bij de vaste activa.

Financiële baten en lasten

De rentebaten betreffen het van derden ontvangen en te ontvangen bedrag aan interest over het boekjaar. De rentelasten betreffen het betaalde en te betalen bedrag aan interest over het boekjaar.

'samenstellingsverklaring afgegeven'

Jaarrekening • pagina 8

4

Toelichting op de posten van de jaarrekening

4.1

Vlottende activa

Vorderingen Alle vorderingen hebben een looptijd korter dan één jaar.

Liquide middelen De liquide middelen zijn vrij beschikbaar en terstond opeisbaar.

4.2

Eigen vermogen

Geplaatst kapitaal

Het geplaatste kapitaal bedraagt € 20.000 en is verdeeld in 2.000.000 gewone aandelen à € 0,01 nominaal. In het aandelenkapitaal hebben zich geen mutaties voorgedaan.

Agio

In het boekjaar zijn geen mutaties in de agioreserve opgetreden.

Overige reserves

In de overige reserves hebben zich de volgende mutaties voorgedaan: 31-12-2019

31-12-2018

€

€

stand begin boekjaar uit resultaatbestemming

12.116 -40.924

50.934 -38.818

stand einde boekjaar

-28.808

12.116

De overige reserves hebben betrekking op de gecumuleerde verliezen. 's-Hertogenbosch, .........................2020 Het bestuur H.T.J. Spaan

'samenstellingsverklaring afgegeven'

Jaarrekening • pagina 9

1

Specificaties balans per 31 december 2019

1.1

Vlottende activa

Vorderingen Overige vorderingen

De overige vorderingen zijn als volgt te specificeren:

rekening courant CBL Vennootschap BV rekening courant CSV Amsterdam BV rekening courant Publiek Belang Elektriciteitsproductie BV rekening courant Vordering op Enexis BV

31-12-2019

31-12-2018

€

€

-

12.067 11.270 12.003 12.003

-

47.343

31-12-2019

31-12-2018

€

€

87.448

94.943

31-12-2019

31-12-2018

€

€

-

25.483

31-12-2019

31-12-2018

€

€

15.000 1.256

4.687

16.256

4.687

Liquide middelen De liquide middelen zijn als volgt te specificeren:

Rabobank NL79 RABO 0313 8670 62

1.2

Kortlopende schulden

Schulden aan leveranciers en handelskredieten Het saldo is als volgt samengesteld:

specificatie crediteuren

Overige schulden en overlopende passiva

De overige schulden en overlopende passiva zijn als volgt te specificeren:

rekening courant CSV Amsterdam BV nog te betalen kosten

'samenstellingsverklaring afgegeven'

Verkoop Vennootschap B.V. Bijlagen • pagina 10

2

Specificaties winst-en-verliesrekening over 2019 2019

2018

€

€

7.500 7.500

6.050 2.904

15.000

8.954

20.493 2.481 2.883

26.599 2.420 2.420

25.857

31.439

-

589 351 350 350

-

1.640

rente en kosten banken

67

65

'samenstellingsverklaring afgegeven'

Verkoop Vennootschap B.V. Bijlagen • pagina 11

Managementvergoeding

management-vergoeding Nielson IM Executive Management BV management-vergoeding Spaan Consult BV

Algemene kosten

advieskosten accountantskosten overige algemene kosten

Rentebaten en soortgelijke opbrengsten

rente rekening courant CSV Amsterdam BV rente rekening courant CBL Vennootschap rente rekening courant Publiek Belang Elektriciteitsproductie BV rente rekening courant Vordering op Enex

Rentelasten en soortgelijke kosten