Bijlage 4 - Jaarrekening 2023

Stichting Welzijnsorganisatie Sedna Jaarrekening 2023

Stichting Welzijnsorganisatie Sedna Emmen

INHOUDSOPGAVE 1.

Algemeen

1.1 1.2

Exploitatievergel ij king Vergelijking begroting

2.

Jaarrekening

2.1 2.2 2.3 2.4 2.5

Balans per 31 december 2023 Staat van baten en lasten over 2023 Toelichting op de jaarrekening Toelichting op de balans Toelichting op de staat van baten en lasten

3.

Overige gegevens

3.1 3.2

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Ondertekening

Jaarrekening Stichting Welzijnsorganisatie Sedna, 2023

Pagina

2 3

4 6 7 10 15

19 23

- 1 -

Stichting Welzijnsorganisatie Sedna te Emmen

1.1 Exploitatievergelijking

2022

2023

Omzet

Baten Salariskosten en sociale lasten Overige personeelskosten Huisvestingskosten Organisatiekosten Activiteitenkosten

Lasten

Exploitatieresultaat

%

(x €1.000)

%

(x €1.000) 6.970 6.970

100,0% 100,0%

6.352 6.352

100,0% 100,0%

5.903 152 406 346 154 6.961

84,7% 2,2% 5,8% 5,0% 2,2% 99,9%

5.388 111 400 312 134 6.345

84,8% 1,8% 6,3% 4,9% 2,1% 99,9%

9

01%

7

01%

Het resultaat van 2023 is ten opzichte van 2022 gestegen met€ 2.162. De ontwikkeling van het resultaat van 2023 ten opzichte van 2022 kan als volgt worden weergegeven: 2023 (x €1.000)

(x €1.000)

Het resultaat is gunstig beïnvloed door: Stijging van: Omzet

618 618

Het resultaat is ongunstig beïnvloed door: Stijging van: Lonen en salarissen Overige personeelskosten Huisvestingskosten Organisatiekosten Activiteitenkosten Stijging resultaat

Jaarrekening Stichting Welzijnsorganisatie Sedna, 2023

515 42 6 34 20 617 2

-2-

Stichting Welzijnsorganisatie Sedna te Emmen

1.2 Vergelijking begroting

Realisatie 2023 (€1.000)

Begroting 2023 (x€1.000)

6.970 6.970

6.741 6.741

Salariskosten en sociale lasten Overige personeelskosten Huisvestingskosten Organisatiekosten Activiteitenkosten Bijzondere lasten

5.903 152 406 346 154

Lasten

6.961

5.641 144 429 270 257 0 6.741

Omzet

Baten

Bedrijfsresultaat

9

Het exploitatieresultaat over 2023 bedraagt € 8. 752 ten opzichte van de begroting € 0.

Jaarrekening Stichting Welzijnsorganisatie Sedna, 2023

-3-

Stichting Welzijnsorganisatie Sedna te Emmen

2.1 Balans per 31 december 2023

ACTIVA

31 december 2023 € €

31 december 2022 € €

85.233 503 149.111

93.070 3.750 283.809

Vlottende activa Vorderingen Debiteuren Vorderingen op groepsmaatschappijen Overige vorderingen

234.847

380.629

Liquide middelen

2.445.795

2.256.280

Totaal activa

2.680.642

2.636.909

Jaarrekening Stichting Welzijnsorganisatie Sedna, 2023

-4-

Stichting Welzijnsorganisatie Sedna te Emmen

2.1 Balans per 31 december 2023

PASSIVA

31 december 2023 € €

31 december 2022 € €

319.029

310.277

Eigen vermogen Algemene reserve

310.277

319.029

Bestemmingsreserves Bestemmingsreserves

1.142.392

1.299.013

1.142.392

1.299.013

Voorzieningen Voorzieningen

75.071

98.582

75.071

98.582

Kortlopende schulden Crediteuren Nog te besteden inzake projecten Schulden aan groepsmaatschappijen Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden

97.262 464.152 68.944

113.295 455.522 39.186

333.660

293 500.873

Totaal passiva

Jaarrekening Stichting Welzijnsorganisatie Sedna, 2023

964.018

1.109.169

2.680.642

2.636.909

-5-

Stichting Welzijnsorganisatie Sedna te Emmen

2.2 Staat van baten en lasten over 2023

2022

2023 € Subsidies Onderhanden werk Activiteiten opbrengsten Overige opbrengsten

6.352.143

6.970.329 5.388.288 110.617 400.292 312.249 134.107

5.903.441 152.424 405.887 345.869 153.956

Som der lasten

Exploitatieresultaat

Jaarrekening Stichting Welzijnsorganisatie Sedna, 2023

€

6.242.373 -67.456 12.032 165.194

6.913.855 -82.730 5.004 134.200

Som der baten Salariskosten en sociale lasten Overige personeelskosten Huisvestingskosten Organisatiekosten Activiteitenkosten

€

€

6.961.577

6.345.553

8.752

6.590

-6-

Stichting Welzijnsorganisatie Sedna te Emmen

2.3 Toelichting op de jaarrekening

ALGEMEEN Stichting Welzijnsorganisatie Sedna maakt deel uit van de 'Tintengroep'. Elke stichting binnen de Tintengroep is juridisch en financieel een zelfstandige entiteit. De ondersteunende diensten op gebied van bestuur, controlling, financiën, facilitair, kwaliteitszorg, HR, communicatie en salarisadministratie vinden plaats vanuit Stichting Tintengroep. Het bestuur van Stichting Welzijnsorganisatie Sedna wordt gevormd door Stichting Tintengroep.

Activiteiten De stichting heeft tot doel het verlenen van diensten op het gebied van welzijn, vrije tijd, maatschappelijke ontwikkeling en voorts al hetgeen dat met een en ander rechtstreeks of zijdelings verband houdt of daartoe bevorderlijk kan zijn. De stichting tracht haar doel onder meer te verwezenlijken door het organiseren van activiteiten op het gebied van welzijn.

Organisatiegegevens Naam organisatie Adres Postcode en plaats Inschrijfnummer KvK

Stichting Welzijnsorganisatie Sedna Hooggoorns 11 7812 AP Emmen 04071963

Jaarrekening Stichting Welzijnsorganisatie Sedna, 2023

-7-

Stichting Welzijnsorganisatie Sedna te Emmen

2.3 Toelichting op de jaarrekening Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgemaakt in overeenstemming met door de stichting gekozen en beschreven grondslagen. De meest dominante afwijking ten opzichte van de RJ640 is dat de dotaties van de bestemmingsreserves direct ten laste van het resultaat worden gebracht en dat de onttrekkingen rechtstreeks ten laste van de bestemmingsreserves worden gebracht. De jaarrekening wordt opgesteld naar grondslag van historische kosten. Voor zover niet anders vermeld, zijn de activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarde, waar nodig onder aftrek van een voorziening voor oninbaarheid. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben, met inachtneming van de effecten voortvloeiend uit de hiervoor genoemde waarderingsgrondslagen. Lasten en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het boekjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Continuïteit De stichting heeft op balansdatum een positief eigen vermogen en de (voorlopige) subsidiebeschikkingen dan wel toezeggingen voor boekjaar 2024 zijn reeds ontvangen. Op grond hiervan is de jaarrekening gebaseerd op de veronderstelling van continuïteit van de stichting.

Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Vlottende activa De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde en voor zover niet anders vermeld, staan deze ter vrije beschikking. Eigen vermogen Algemene reserve

De algemene reserve wordt gemuteerd met het resultaat van het boekjaar. Bestemmingsreserves Als bestemmingsreserve geldt dat deel van het eigen vermogen dat is afgezonderd, omdat het bestuur hieraan een specifieke bestedingsmogelijkheid heeft gegeven. Dotaties worden ten laste van het resultaat gebracht en onttrekkingen worden ten laste van de bestemmingsreserves gebracht. Voorzieningen Tenzij anders vermeld, worden voorzieningen gewaardeerd tegen de nominale waarde van (1) de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de betreffende verplichting af te wikkelen en (2) voor risico's waarvan de omvang niet geheel zeker is naar beste schatting. Kortlopende schulden Schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Jaarrekening Stichting Welzijnsorganisatie Sedna, 2023

-8-

Stichting Welzijnsorganisatie Sedna te Emmen

2.3 Toelichting op de jaarrekening Nog te besteden inzake projecten Naast de reguliere subsidies en overige opbrengsten worden door de stichting subsidies of opbrengsten ontvangen voor activiteiten met een looptijd langer dan het verslagjaar. Van deze meerjarige activiteiten of projecten worden de kosten en baten van het lopende verslagjaar in de staat van baten en lasten verantwoord. Het saldo wordt jaarlijks verwerkt in de post 'Nog te besteden inzake projecten'. Deze gelden bestaan uit lopende en reeds afgesloten projecten. De gelden blijven beschikbaar voor de betreffende projecten en worden besteed in volgende verslagjaren. Het verloop van deze post gedurende het verslagjaar wordt in de toelichting op de balans weergegeven. Rekening-courant verhoudingen Er worden rekening-courant verhoudingen gevoerd met de groepsmaatschappijen. Vorderingen worden vermeld aan de activazijde en schulden aan de passivazijde van de balans. Over deze rekening-courant verhoudingen wordt doorgaans geen rente berekend.

Grondslagen voor resultaatbepaling Rente Renteopbrengsten en rentelasten worden tijdsevenredig in de staat van baten en lasten verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de betreffende actief- of passiefpost. Baten en lasten Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben met inachtneming van de effecten voortvloeiend uit de hiervoor genoemde waarderingsgrondslagen. Lasten en risico's, die hun oorsprong vinden voor het einde van het boekjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Doorbelasting Tinten Stichting Tintengroep verzorgt alle bestuurs- en stafdiensten voor de stichting. Stichting Tintengroep belast de kosten van dit personeel en de daarbij behorende kosten van huisvesting en organisatie door aan de stichting naar rato van de gemiddelde fte in de stichting. Het totale bedrag van deze doorbelasting wordt vermeld onder de personeelskosten.

Jaarrekening Stichting Welzijnsorganisatie Sedna, 2023

-9-

Stichting Welzijnsorganisatie Sedna te Emmen

2.4 Toelichting op de balans

ACTIVA VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen 31-12-2023

31-12-2022

3.500 81.733 85.233

58.794 34.276 93.070

Debiteuren Debiteuren gemeente Emmen Debiteuren overige

Vorderingen op groepsmaatschappijen Re Stichting Welzijnsorganisatie Compaen Re Stichting voor Peuterwerk en Kinderopvang Re Stichting Carrefour Re Stichting Sociaal Werk de Kop

393 2.666 1.084 110 503

3.750

149.111 149.111

250 283.559 283.809

Overige vorderingen Voorschot Transitoria

In de overige vorderingen is een bedrag van 9.000 opgenomen welke toeziet op een afgegeven bankgarantie." Onder transitoria is EUR 93.088 verantwoord als nog te ontvangen bedragen met betrekking tot het project 'Droomfabriek', waarvan de stichting penvoerder is. De totale financiering voor dit project bedraagt EUR 420.000 en het project eindigt op 31-03-2025. Naast de stichting nemen ook de gemeente Emmen, Pro Emmen, MEE Drenthe en de provincie Drenthe deel aan dit project. Iedere deelnemer doet een bijdrage in de financiering voor dit project. In 2022 en 2023 is EUR 326.912 ontvangen. Voor de stichting bedraagt de realisatie voor 2023 EUR 83.816, welke in de staat van baten en lasten is verantwoord.

Liquide middelen Rekening-courant tegoeden Direct opneembare spaartegoeden Kas

Jaarrekening Stichting Welzijnsorganisatie Sedna, 2023

66.638 2.378.830 327 2.445.795

90.709 2.165.103 468 2.256.280

-10-

Stichting Welzijnsorganisatie Sedna te Emmen

2.4 Toelichting op de balans

PASSIVA Eigen vermogen 2023

2022

310.277 8.752 319.029

303.687 6.590 310.277

Algemene reserve Stand per 1 januari Exploitatieresultaat Stand per 31 december

31-12-2023

31-12-2022

Bestemmingsreserves Bestemmingsreserves

Verloop bestemmi ngsreserves Ziektevervanging Studiefonds Scholingsuren Transitiekosten Innovatie Generatieregeling

31-12-2022 199.295 92.406 77.005 488.227 134.000 151.459 1.142.392

Dotaties 85.352 44.575 8.068 40.117 54.200 57.018 289.330

1.299.013

1.142.392

Onttrekkingen 67.761 34.891

31-12-2023 216.886 102.089 85.073 525.589 160.899 208.477 1.299.013

2.755 27.301 132.708

Bestemmingsreserve ziektevervanging Deze bestemmingsreserve dient ter dekking van toekomstige kosten van ziekteverzuim en kosten uit hoofde van Arbo-wetgeving. Dotaties vinden plaats ten laste van het resultaat, onttrekkingen worden ten laste van deze bestemmingsreserve gebracht. De hoogte van deze bestemmingsreserve is begrensd op 5% van de jaarlijkse loonsom. Bestemmingsreserve studiefonds 2% van, de loonsom wordt gereserveerd voor opleidingen en rechtstreeks ten laste van het resultaat gebracht. De uitgaven voor opleiding worden rechtstreeks ten laste van deze bestemmingsreserve gebracht. De hoogte van deze bestemmingsreserve is begrensd op 3% van de jaarlijkse loonsom. Bestemmingsreserve scholingsuren Voor het volgen van de verplichte opleidingen worden medewerkers in tijd gefaciliteerd. 2,5% van de jaarlijkse loonsom wordt hiervoor gereserveerd en rechtstreeks ten laste van het resultaat gebracht. De uitgaven (vervangingskosten) worden rechtstreeks ten laste van deze bestemmingsreserve gebracht. De hoogte van deze bestemmingsreserve is begrensd op 2,5% van de jaarlijkse loonsom.

Jaarrekening Stichting Welzijnsorganisatie Sedna, 2023

-11-

Stichting Welzijnsorganisatie Sedna te Emmen

2.4 Toelichting op de balans Bestemmingsreserve transitiekosten De reserve dient ter dekking van de toekomstige transitiekosten van medewerkers die onvrijwillig de organisatie verlaten. In combinatie met de mutaties in de overige (bestemmings-)reserves en het exploitatieresultaat vindt de jaarlijkse dotatie plaats. De kosten met betrekking tot de transitiekosten van vertrekkende medewerkers worden ten laste van deze bestemmingsreserve gebracht. De hoogte van deze bestemmingsreserve is gemaximeerd tot het bedrag aan opgebouwde transitierechten van de medewerkers. Bestemmingsreserve innovatie Om een goede rol te kunnen spelen in de transformatie moeten we innoveren. Dit betekent iets voor de eigen organisatie en de manier van werken maar we moeten ook innovatie met en tussen netwerkpartners aanjagen. De kosten van deze inzet kunnen niet altijd gedekt worden uit de reguliere subsidiemiddelen. Omdat deze lastig te voorspellen zijn. Daarom is een innovatiereserve van belang. Bestemmingsreserve generatieregeling Op basis van de CAO Sociaal Werk, Welzijn & Maatschappelijke Dienstverlening 2023-2025 in relatie tot het begin 2021 bekrachtigde pensioenakkoord is een bestemmingsreserve "Generatieregeling" gevormd. De generatieregeling heeft tot doel oudere medewerkers de mogelijkheid te bieden minder te gaan werken.

Enerzijds om deze werknemers tot het einde van hun loopbaan duurzaam aan de slag te houden en anderzijds om de werkgever de ruimte te geven om nieuwe (jongere) werknemers te laten instromen. Het gewijzigde pensioenakkoord brengt met zich mee dat organisaties onder voorwaarden geen RVU-boete zijn verschuldigd indien werknemers het niet meer volhouden tot de AOW-leeftijd. De generatieregeling is maatwerk. De basis hiervoor is de opbouw van het personeelsbestand met medewerkers die binnen 3 jaar na balansdatum de pensioengerechtigde leeftijd bereiken. 31-12-2023

31-12-2022

91.623 6.959 98.582

75.071

Onttrekkingen 29.212 2.071 31.283

31-12-2023 91.623 6.959 98.582

Voorzieningen Voorziening loopbaanbudget Vrijwillige voortzetting pensioen

Verloop voorzieningen Loopbaanbudget Vrijwillige voortzetting pensioen Stand per 31 december

31-12-2022 75.071 75.071

Dotaties 45.764 9.030 54.794

75.071

De voorziening loopbaanbudget is berekend op basis van de Cao Sociaal Werk, Welzijn & Maatschappelijke Dienstverlening 2023-2025. Het loopbaanbudget wordt opgebouwd per individuele medewerker, de maximale periode waarover wordt opgebouwd is 60 maanden. De voorziening vrijwillige voortzetting pensioen is berekend op basis van de afspraken betreffende het doorbetalen van het pensioen van medewerkers die uit dienst zijn gegaan.

Jaarrekening Stichting Welzijnsorganisatie Sedna, 2023

- 12-

Stichting Welzijnsorganisatie Sedna te Emmen

2.4 Toelichting op de balans KORTLOPENDE SCHULDEN

31-12-2023

31-12-2022

97.262

113.295

187.212 276.940 464.152

94.766 360.756

Crediteuren Crediteuren

Nog te besteden inzake projecten Projecten in uitvoering Project Droomfabriek

455.522

Onder vooruit ontvangen bedragen is EUR 276.940 verantwoord met betrekking tot het project 'Droomfabriek', waarvan de stichting penvoerder is. De totale financiering voor dit project bedraagt EUR 420.000 en het project eindigt 0p 31-03-2025. Naast de stichting nemen ook de gemeente Emmen, Pro Emmen, MEE Drenthe en de provincie Drenthe deel aan dit project. Iedere deelnemer krijgt een deel van de financiering voor dit project al naar gelang de inzet die zij doen voor dit project.

Schulden aan groepsmaatschappijen Re Stichting Tintengroep Re Stichting Welzijnsorganisatie Impuls Re Stichting Welzijnsorganisatie Welstad Re Stichting Tinten Training en Advies

65.861

3.083 68.944

36.672 2.467 47 39.186

Belastingen en premies sociale verzekeringen Te betalen pensioenlasten

Jaarrekening Stichting Welzijnsorganisatie Sedna, 2023

293

-13-

Stichting Welzijnsorganisatie Sedna te Emmen

2.4 Toelichting op de balans Overige schulden Vooruit ontvangen bedragen Te betalen vakantiedagen incl. werkgeverslasten Te betalen verlof sparen incl. werkgeverslasten Te betalen bedragen Overig

201.254 78.006 23.648 26.347 4.405 333.660

379.433 75.389 13.513 30.660 1.878 500.873

Onder vooruit ontvangen bedragen is EUR 175.073,50 verantwoord met betrekking tot het projecten 'IntegratedCare', Jongerenwerk Deltaplan Jeugd' en 'Multidisciplinaire Teams Ouderenzorg (MDO)'. De totale financiering voor het project 'Integrated Care' bedraagt EUR 298.939 en het project eindigt op 3107-2024. In 2023 is EUR 149.469,50 ontvangen. Voor de stichting bedraagt de realisatie voor 2023 EUR 78.053, welke in de staat van baten en lasten is verantwoord. De totale financiering voor het project 'Jongerenwerk Deltaplan Jeugd' bedraagt EUR 381. 729 en het project eindigt op 31-05-2024. In 2022 en 2023 is EUR 381. 729 ontvangen. Voor de stichting bedraagt de realisatie tot en met 2023 EUR 299.601, welke in de staat van baten en lasten is verantwoord. De totale financiering voor het project 'Multidisciplinaire Teams Ouderenzorg (MDO)' bedraagt EUR 200.000 en het project eindigt op 31-08-2024. In 2022 en 2023 is EUR 150.000 ontvangen. Voor de stichting bedraagt de realisatie tot en met 2023 EUR 128.471, welke in de staat van baten en lasten is verantwoord.

Niet uit de balans blijkende verplichtingen Welzijnsorganisatie Sedna heeft een jaarlijkse huurverplichting van ongeveer € 322.250 (prijspeil 2023).

In het algemeen geldt dat indien naderhand blijkt dat naar de mening van de subsidiegever in onvoldoende mate is voldaan aan de door haar gestelde subsidievoorwaarden, er met betrekking tot de verantwoorde subsidies een (gedeeltelijke) terugbetalingsverplichting kan ontstaan. De stichting maakt deel uit van de fiscale eenheid voor de omzetbelasting van de stichting Tintengroep. Op grond daarvan is de stichting hoofdelijk aansprakelijk voor de belastingschuld van de fiscale eenheid als geheel.

Jaarrekening Stichting Welzijnsorganisatie Sedna, 2023

-14 -

Stichting Welzijnsorganisatie Sedna te Emmen

2.5 Toelichting op de staat van baten en lasten 2023

2022

5.267.928 1.097.780 548.147 6.913.855

4.925.981 734.893 581.499 6.242.373

Subsidies Subsidie uitvoeringsovereenkomst Projectsubsidies gemeente Projectsubsidie extern

De hier opgenomen subsidies betreffende het huidige jaar zijn, op moment van het opmaken van de jaarrekening, nog niet definitief vastgesteld. De definitieve vaststelling gebeurt onder andere op basis van de jaarrekening. De subsidie uitvoeringsovereenkomst heeft een structureel karakter. De overige subsidies bestaan uit incidentele toekenningen.

Onderhanden werk Dotatie van balanspost 'nog te besteden inzake project'

-82.730

-67.456

5.004

12.032

59.652 29.486 15.596 29.466 134.200

55.114 87.364 22.716

Activiteiten opbrengsten Bijdrage activiteiten

Overige opbrengsten Vergoeding accommodatiekosten Vergoedingen personeel Overige opbrengsten Renteopbrengsten

165.194

De vergoedingen personeel betreffen vergoedingen voor ouderschapsregelingen en worden onder meer ingezet voor de vervanging van betreffende medewerkers.

Totaal baten

Jaarrekening Stichting Welzijnsorganisatie Sedna, 2023

6.970.329

6.352.143

-15-

Stichting Welzijnsorganisatie Sedna te Emmen

2.5 Toelichting op de staat van baten en lasten 2023

2022

3.466.337 626.508 308.288 4.480 98.593 85.352 8.068 40.117 54.200 57.018 9.030 -67.761 -2.755 -27.301

3.168.697 609.909 295.814 3.409 84.632 74.558 5.876 13.953 69.000 62.000

Salariskosten en sociale lasten Bruto lonen Sociale lasten Pensioenen Netto vergoedingen Reiskostenvergoedingen Dotaties reserve ziektevervanging Dotaties reserve scholingsuren Dotaties reserve transitiekosten Dotaties reserve innovatie Dotaties reserve generatieregeling Dotaties voorzieningen Onttrekkingen reserve ziektevervanging Onttrekkingen reserve transitiekosten Onttrekkingen reserve innovatie Onttrekkingen reserve generatieregeling Onttrekkingen voorzieningen Onttrekkingen projecten Onderlinge doorberekeningen Tinten organisaties Inleenvergoedingen Bijdrage kosten Tinten Nog te betalen kosten salarisaanpassing teamcoaches

-56.217 -1.614 -55.541 -5.941 -43.785 296.718 240.269 626.551

336.369 219.252 683.690 3.956 5.903.441

5.388.288

44.575 -34.891 34.891 43.722 16.301 2.530 15.944 7.550 21.802 152.424

45.339 -41.322 42.897 26.264 14.242 4.037 7.899 3.948 7.313 110.617

Overige personeelskosten Dotaties reserve studiefonds Onttrekkingen reserve studiefonds Studiekosten Kosten arbo Vergoeding onder werkkostenregeling Werving en selectie Overige personeelskosten Kantinekosten Stagevergoeding

Het gemiddeld aantal fte's van Sedna waarvan de salariskosten zijn opgenomen onder de lonen, bedroeg in 2023 63,05 fte (tegen 60,05 fte in 2022)

Jaarrekening Stichting Welzijnsorganisatie Sedna, 2023

- 16-

Stichting Welzijnsorganisatie Sedna te Emmen

2.5 Toelichting op de staat van baten en lasten Overige toelichtingen Stichting Tintengroep maakt bij het verantwoorden van de WNT gebruik van artikel Sc, derde lid, Uitvoeringsregeling WNT. Dit betekent dat de WNT-gegevens van Stichting Welzijnsorganisatie Sedna zijn verantwoord in de jaarrekening van Stichting Tintengroep. Voor de WNT-verantwoording van Stichting Welzijnsorganisatie Sedna wordt dan ook verwezen naar de jaarrekening van Stichting Tintengroep. Sinds de invoering van deze groepsvrijstelling is er een knelpunt aan het licht gekomen. Er is in de Uitvoeringsregeling WNT namelijk niet beschreven hoe de bezoldiging per topfunctionaris moet worden uitgesplitst en toegerekend aan alle verbonden stichtingen. Dit geldt ook voor de verdeling van eventuele algemene kosten met betrekking tot bestuurlijke taken; het kan namelijk zijn dat nog bezoldiging in deze kostenverdeling is opgenomen. Hierop heeft een werkgroep van de Nederlandse Beroepsorganisatie van Accountants geoordeeld dat de controle van de WNT onuitvoerbaar is geworden. Zonder verduidelijking over hoe invulling moet worden gegeven aan het uitsplitsen van (in dit geval) de totale bezoldiging van de topfunctionaris over de verschillende stichtingen is er sprake van normonduidelijkheid, onder meer vanwege verschillende bezoldigingsbegrippen die ontstaan binnen een groep vanwege intra-groep detachering.

De normonduidelijkheid is per 1 november 2022 geïdentificeerd. Voor het boekjaar 2022 heeft het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties eenmalig ingestemd met een overgangsregeling. Hierbij is de WNT groepsverantwoording 2022 buiten de reikwijdte van de accountantscontrole 2022 geplaatst. Tot op heden is de normonduidelijkheid nog niet opgelost, maar mag de overgangsregeling niet meer worden toegepast voor het boekjaar 2023. De WNT-gegevens zijn in de jaarrekening van Stichting Tintengroep opgenomen en als gevolg van deze situatie bevat de controleverklaring bij de jaarrekening van Stichting Tintengroep ten aanzien van de WNT-gegevens een oordeel met beperking. De controleverklaring bij de jaarrekening van Stichting Welzijnsorganisatie Sedna bevat een benadrukkingsparagraaf aangaande de WNT-gegevens.

2023

2022

321.077 34.866 10.220 861 2.322 27.717 1.877 2.188 4.759 405.887

300.796 46.042 9.574 765 1.828 31.356 5.140 1.770 3.021 400.292

Huisvestingskosten Huur gebouwen Energie en water Onderhoud gebouwen en inventaris Verzekering gebouwen en inventaris Zakelijke belastingen Schoonmaakkosten Beveiliging gebouwen Aanschaf klein inventaris Overige accommodatiekosten

Jaarrekening Stichting Welzijnsorganisatie Sedna, 2023

- 17-

Stichting Welzijnsorganisatie Sedna te Emmen

2.5 Toelichting op de staat van baten en lasten 2023

2022

1.303 4.158 6.983 13.812 9.260 33.315 186.514 774 470 18.798 18.556 2.357 49.569 345.869

2.096 5.336 6.282 8.031 7.885 29.529 152.302 1.436 460 14.021 29.170 1.811 579 53.311 312.249

153.956

134.107

59.146 34.515 60.295 153.956

57.997 35.000 41.110 134.107

6.961.577

6.345.553

Organisatiekosten Porti Bureaubehoeften Kopieerkosten Bijdragen en contributies Verzekeringen Telefoonkosten Automatiseringskosten Ondernemingsraad Advisering Accountantskosten PR activiteiten Kwaliteitsbeleid Bestuurskosten Overige organisatiekosten

Activiteitenkosten Toelichting Activiteitenkosten Werkbudget Week van de mantelzorg Overige activiteiten

Totaal lasten

Voorstel resultaatbestemming Vooruitlopend op het besluit van het bestuur wordt voorgesteld het positieve resultaat ad€ 8.752 toe te voegen aan de algemene reserve. Dit voorstel is verwerkt in de balans.

Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum die nadere informatie geven over de feitelijke financiële toestand per balansdatum.

Jaarrekening Stichting Welzijnsorganisatie Sedna, 2023

- 18-

Stichting Welzijnsorganisatie Sedna te Emmen

3.1 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Hiervoor wordt verwezen naar de hierna opgenomen verklaring.

Jaarrekening Stichting Welzijnsorganisatie Sedna, 2023

- 19-

Stichting Welzijnsorganisatie Sedna te Emmen

3.1 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Jaarrekening Stichting Welzijnsorganisatie Sedna, 2023

- 20-

Stichting Welzijnsorganisatie Sedna te Emmen

3.1 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Jaarrekening Stichting Welzijnsorganisatie Sedna, 2023

- 21-

Stichting Welzijnsorganisatie Sedna te Emmen

3.1 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Jaarrekening Stichting Welzijnsorganisatie Sedna, 2023

- 22-

Stichting Welzijnsorganisatie Sedna te Emmen

3.2 Ondertekening

Organisatiegegevens Naam organisatie Adres Postcode en plaats Inschrijfnummer KvK

Stichting Welzijnsorganisatie Sedna Hooggoorns 11 7812 AP Emmen 04071963

Vaststelling en goedkeuring Betreft de jaarrekening van Stichting Welzijnsorganisatie Sedna over het jaar 2023. Vaststelling door bestuur:

Goedkeuring door Raad van Toezicht: De heer P.A. Jellema, mevrouw J.C.M. Tadema, mevrouw J. Comino en mevrouw J.W. Hendriksen de heer T.W. Hobma

Namens hen getekend, Datum van vaststelling:

Datum van goedkeuring:

00-S. 024

20S. 2029 Handtekening:

De heer J.R.R. Brongers, bestuurder namens Stichting Tintengroep

Jaarrekening Stichting Welzijnsorganisatie Sedna, 2023

De heer P. van der Wijk, voorzitter Raad van Toezicht namens Stichting Tintengroep

- 23-