Bijlage 2 - Bijlagen bij de begroting 2026

Begroting 2026 - Bijlagen

2/20

Inhoudsopgave Inhoudsopgave ............................................................................................................................................................................3 Bijlage 1 Overzicht verbonden partijen .......................................................................................................................................4 Bijlage 2 Financiële kengetallen ................................................................................................................................................12 Bijlage 3 Beleidsindicatoren ......................................................................................................................................................16

3/20

Bijlage 1 Overzicht verbonden partijen Voor bepaalde verbonden partijen zijn bepaalde gegevens niet bekend of nog niet beschikbaar, hiervoor zijn de betreffende velden leeg gelaten.

Gemeenschappelijke regelingen Naam

Recreatieschap Drenthe

Openbaar belang

Het behartigen van de gemeenschappelijke belangen van de deelnemende gemeenten op het gebied van recreatie en toerisme.

Financieel belang Betrokkenheid

De gemeentelijke bijdrage voor de begroting 2026 van het Recreatieschap Drenthe bedraagt € 196.000. Zeggenschap bedraagt 8%. Gemeente Emmen participeert samen met 12 Drentse gemeenten en de Friese gemeente Ooststellingwerf. De portefeuillehouder Recreatie en Toerisme is lid van het algemeen bestuur. In het dagelijks bestuur heeft de gemeente Emmen geen zitting.

Risico's

Geen specifieke risico's.

(Bedragen x € 1.000)

2026

2025

2024

Eigen vermogen

1.436

1.473

1.624

Vreemd vermogen

987

906

968

0

0

Resultaat ENDPMEND Naam

Drents Archief

Openbaar belang

Het Drents Archief is een Regionaal Historisch Centrum met als taak om in overeenstemming met archiefwet- en regelgeving de digitale archieven van de gemeente Emmen te bewaren, beheren en toegankelijk te maken voor zowel medewerkers van de gemeente als informatieen rechtzoekende burgers. De gemeentelijke bijdrage voor de begroting 2026 van het Drents Archief bedraagt € 5.000. De bijdrage van gemeente Emmen bedraagt 1,5% van de totale bijdragen E-depot.

Financieel belang Betrokkenheid

De portefeuillehouder Financiën is lid van het Algemeen Bestuur.

Risico's

Het financiële risico is beperkt.

(Bedragen x € 1.000)

2026

2025

2024

Eigen vermogen

155

155

321

Vreemd vermogen

0

0

1.286

Resultaat

8

0

ENDPMEND Naam

Eems Dollard Regio (EDR)

Openbaar belang

Maatregelen ter versterking en ontwikkeling van de betrekkingen tussen de gebieden aan beide zijden van de grens afstemmen en oplossingen voor problemen treffen.

Financieel belang

De jaarlijkse ledenbijdrage bedraagt circa € 15.000. Het zeggenschap bedraagt 1%.

Betrokkenheid

De portefeuillehouder werk is lid van het dagelijks bestuur en algemeen bestuur.

Risico's

Geen specifieke risico's.

(Bedragen x € 1.000)

2026

2025

2024

Eigen vermogen

914

Vreemd vermogen

1.055

Resultaat

6

ENDPMEND

4/20

Naam

Gemeentelijke Gezondheidsdienst Drenthe

Openbaar belang

De GGD draagt fundamenteel bij aan een toegenomen gezondheid, sociale veiligheid en veerkracht van de Drentse samenleving en leefomgeving. De GGD draagt bij aan de publieke gezondheidszorg en bewaakt, beschermt en bevordert de gezondheid van de inwoners van de twaalf Drentse gemeenten.

Financieel belang

De gemeentelijke bijdrage voor de begroting 2026 van de GGD bedraagt € 8.076.521. Zeggenschap bedraagt 8%. De 12 Drentse gemeenten participeren. De gemeente is in het dagelijks bestuur en algemeen bestuur vertegenwoordigd door de portefeuillehouder Volksgezondheid. De portefeuillehouder is tevens voorzitter. De GGD beschikt over een beperkt weerstandsvermogen omdat conform de nota 'Samen werken voor Drenthe' het benodigde weerstandsvermogen is verlegd naar de deelnemers. Dit is meegenomen in ons eigen weerstandsvermogen. De GGD is door het beperkte weerstandsvermogen in staat om eventuele financiële tegenvallers slechts tot een bepaald niveau op te vangen. Het risicoprofiel is beperkt.

Betrokkenheid Risico's

(Bedragen x € 1.000)

2026

2025

2024

Eigen vermogen

2.998

2.526

2.808

Vreemd vermogen

8.956

9.394

9.036

0

0

Resultaat ENDPMEND Naam

Gemeenschappelijke Veiligheidsregio Drenthe

Openbaar belang

Alle activiteiten van Veiligheidsregio Drenthe (VRD) richten zich op het vergroten van de veiligheid van de inwoners en bezoekers van Drenthe. Zo zorgt de VRD dat er een brandweer is. En dat alle hulpverleningspartners goed kunnen samenwerken tijdens rampen en crises. De gemeentelijke bijdrage voor de begroting 2026 van de VRD bedraagt € 8.515.853. Zeggenschap bedraagt 8%. De 12 Drentse gemeenten participeren. Het bestuur van de VRD bestaat uit de 12 burgemeesters van Drenthe. Dit is het algemeen bestuur. Het dagelijks bestuur wordt gevormd door de burgemeesters van de gemeenten Assen, Emmen en Hoogeveen. De VRD beschikt over een beperkt weerstandsvermogen omdat conform de nota 'Samen werken voor Drenthe' het benodigde weerstandsvermogen is verlegd naar de deelnemers. Dit is meegenomen in ons eigen weerstandsvermogen. De VRD is door het beperkte weerstandsvermogen in staat om eventuele financiële tegenvallers slechts tot een bepaald niveau op te vangen. Het risicoprofiel is beperkt.

Financieel belang Betrokkenheid Risico's

(Bedragen x € 1.000)

2026

2025

2024

Eigen vermogen

3.614

3.102

3.102

Vreemd vermogen

29.634

31.247

35.060

0

0

Resultaat Naam

Omgevingsdienst Drenthe

Openbaar belang

De 12 Drentse gemeenten en de provincie zijn deelnemers in de Omgevingsdienst Drenthe (ODD). Zij voert voor de deelnemers milieutaken uit: afhandeling vergunningaanvragen/meldingen, toezicht en handhaving, bodemtaken en alle overige milieu specialismen. Daarmee heeft zij een belangrijke rol in de zorg voor een veilige, schone en duurzame leefomgeving in Drenthe.

Financieel belang

De gemeentelijke bijdrage voor de begroting 2026 van de RUD bedraagt € 5.033.561. Zeggenschap bedraagt 8%. De gemeente is in het dagelijks bestuur en algemeen bestuur vertegenwoordigd door de portefeuillehouder Milieu. De ODD beschikt over voldoende weerstandsvermogen om eventuele risico's op te vangen. Het risicoprofiel is beperkt.

Betrokkenheid Risico's

5/20

(Bedragen x € 1.000)

2026

2025

2024

Eigen vermogen

1.004

1.071

1.837

Vreemd vermogen

10.879

11.207

8.909

0

0

Resultaat ENDPMEND Naam

EMCO Groep

Openbaar belang

De opdracht aan de EMCO-groep is de afstand tot de arbeidsmarkt voor verschillende groepen mensen zo mogelijk te verkleinen, zodat hun kans op een baan op de arbeidsmarkt groter wordt. Centraal staat hierbij het werken naar vermogen, leren en ontwikkelen. De gemeentelijke bijdrage aan de begroting 2026 bedraagt € 3.531.000. Zeggenschap bedraagt 81,4%. De EMCO-groep is een gemeenschappelijke regeling (GR) van de Gemeenten Emmen, Coevorden en Borger-Odoorn. De GR kent een Algemeen Bestuur dat bestaat uit leden van de colleges van de drie Gemeenten. Hieruit is een Dagelijks Bestuur benoemd dat de Directie aanstuurt. De portefeuillehouder Financiën is tevens voorzitter van zowel het AB als het DB.

Financieel belang Betrokkenheid

Risico's

(Bedragen x € 1.000)

Eigen vermogen Vreemd vermogen Resultaat

Risico’s die zich kunnen voordoen zijn bijvoorbeeld het wegvallen van gemeentelijke opdrachten, wijziging in lumpsumfinanciering, veranderingen in de landelijke subsidie SW en beschut werken. EMCO beschikt niet over een weerstandsvermogen waardoor bij het voordoen van deze risico’s de deelnemende gemeenten hierin een bijdrage moeten leveren. Het verleden heeft aangetoond dat EMCO in staat is geweest om kleine en middelgrote negatieve afwijkingen in de begroting zelf op te vangen. 2026

2025

2024

0

0

0

14.174

16.324

18.376

0

0

ENDPMEND Naam

Publiek Vervoer Groningen Drenthe

Openbaar belang

Het doel van Publiek Vervoer is het creëren van een optimaal, duurzaam en toekomstbestendig vervoerssysteem waarin vervoer op langere termijn goed en betaalbaar aangeboden kan blijven aan alle inwoners en bezoekers van Groningen en Drenthe. Publiek Vervoer neemt de volgende taken voor haar rekening: contractbeheer, klachtenloket en kennis en adviesfunctie. De gemeentelijke bijdrage voor de begroting 2026 bedraagt €106.000, dit betreft 9,63% van de totale bijdragen. 12 Groningse gemeenten, 12 Drentse gemeenten en de provincies Groningen en Drenthe participeren. De portefeuillehouder WMO neemt deel aan het bestuur namens regio Zuidoost Drenthe. Publiek Vervoer is een bedrijfsvoeringsorganisatie (GR-light) die namens de deelnemers taken uitvoert. Er vindt geen beleidsvorming plaats, dat is aan de deelnemers. Echter als het op regelgeving aan komt moet een GR-light aan dezelfde regels voldoen als iedere andere gemeenschappelijke regeling c.q. gemeente ongeacht de omvang van de uitvoeringsorganisatie. De organisatie heeft een te kleine omvang om dit zelf te organiseren, dit heeft tot gevolg dat de organisatie afhankelijk is van externen.

Financieel belang Betrokkenheid

Risico's

Financieel is het risicoprofiel beperkt. 2025

2024

Eigen vermogen

286

483

Vreemd vermogen

10

189

(Bedragen x € 1.000)

Resultaat

2026

0

1

6/20

ENDPMEND

Vennootschappen en coöperaties Naam

Area Reiniging NV

Openbaar belang

Voor de gemeenten Coevorden, Emmen en Hoogeveen verzorgt Area onder meer de inzameling van grondstoffen en afval, reiniging van het openbaar gebied, gladheidsbestrijding en kennisdiensten. Via stemrecht op aandelen: 54,94%. De portefeuillehouder Financiën vertegenwoordigt de gemeente Emmen in de AvA. Door middel van een productovereenkomst wordt jaarlijks aan Area de opdracht verstrekt voor de uitvoering van de afvalinzameling en het reinigingsbestek. Area Reiniging NV beschikt over voldoende vermogen om eventuele financiële tegenvallers op te vangen.

Financieel belang Betrokkenheid Risico's (Bedragen x € 1.000)

2026

2025

2024

Eigen vermogen

9.032

8.231

8.956

Vreemd vermogen

24.601

20.930

20.577

500

500

Resultaat ENDPMEND Naam

Stadionbedrijf Emmen BV

Openbaar belang

Maatschappelijk belang is dat er een Stadion aanwezig is in de gemeente Emmen. Het Stadion dient toegankelijk te zijn voor de burgers van de gemeente Emmen. Daarnaast heeft het Stadionbedrijf Emmen een regionale uitstraling. Door de gemeente Emmen zijn 2 leningen verstrekt aan het Stadionbedrijf Emmen BV. Daarnaast heeft de gemeente certificaten op aandelen. De gemeente Emmen is certificaathouder van Stadionbedrijf Emmen B.V. De gemeente Emmen heeft als certificaathouder geen stemrecht binnen de algemene vergadering van Stadionbedrijf Emmen B.V., maar aan de certificaten van aandelen is wel vergaderrecht verbonden. Een vertegenwoordiging van de gemeente Emmen neemt deel aan de algemene vergadering. Risico stadionbedrijf is voor een bedrag van € 3,3 mln. meegenomen bij de berekening van het benodigde weerstandsvermogen. Na aftrek van de genomen maatregelen, getroffen voorziening ad € 1,1 mln. op de lening zonder onderpand, resteert een netto bedrag ad € 2,2 mln. tegen een percentage van 50% (kans).

Financieel belang Betrokkenheid

Risico's

De cijfers omtrent vermogen en resultaat voor het jaar 2024 betreffen de definitieve en vastgestelde jaarrekeningcijfers. (Bedragen x € 1.000)

2026

2025

2024

Eigen vermogen

-1.288

Vreemd vermogen

3.290

Resultaat ENDPMEND Naam

NV Bank Nederlandse Gemeenten

Openbaar belang

De BNG is een bank van en voor overheden en instellingen voor het maatschappelijke belang. Met gespecialiseerde financiële dienstverlening draagt de BNG bij aan zo laag mogelijke kosten van maatschappelijke voorzieningen voor de burger. De gemeente Emmen heeft 0,105% stemrecht op de aandelen van de NV Bank Nederlandse Gemeenten. Daarnaast ontvangt de gemeente jaarlijks dividend n.a.v. vaststelling van de jaarrekening in de AVA.

Financieel belang

Betrokkenheid

De portefeuillehouder Financiën vertegenwoordigt de gemeente Emmen in de AVA

Risico's

Risico is dat de BNG een laag of negatief resultaat heeft dat leidt tot een lager of geen dividend voor de gemeente Emmen.

7/20

2026

(Bedragen x € 1.000)

2025

2024

Eigen vermogen

4.777.000

Vreemd vermogen

123.164.000

Resultaat ENDPMEND Naam

Enexis Holding

Openbaar belang

Via betrouwbare energie-infrastructuur geeft Enexis huishoudens en bedrijven in hun verzorgingsgebied toegang tot energie. Enexis ondersteund provincies en gemeenten bij de totstandkoming van Regionale Energiestrategieën door rekening te houden met de lokale situatie en ondersteund economische, sociale en ecologische ontwikkeling. Ook neemt Enexis regie in de ontwikkeling van innovatieve oplossingen met als doel energievoorziening betaalbaar te houden en te verduurzamen. De gemeente Emmen heeft 0,5917% stemrecht op de aandelen van Enexis Holding NV. Daarnaast ontvangt de gemeente jaarlijks dividend n.a.v. vaststelling van de jaarrekening in de AVA.

Financieel belang

Betrokkenheid

De portefeuillehouder Financiën vertegenwoordigt de gemeente Emmen in de AVA

Risico's

Risico is dat Enexis een laag of negatief resultaat heeft dat leidt tot een lager of geen dividend voor de gemeente Emmen. 2026

(Bedragen x € 1.000)

2025

2024

Eigen vermogen

5.538.000

Vreemd vermogen

5.949.000

Resultaat ENDPMEND Naam

Menso NV

Openbaar belang

Menso is een privaatrechtelijke partij in de vorm van een N.V. Menso voert taken uit op gebied van o.a. de Participatiewet en Leerplicht, en ondersteunt ondernemers vanuit het Besluit bijstandsverlening zelfstandigen (Bbz). Een aantal taken voert Menso uit voor verschillende gemeenten in Oost-Drenthe. Met Emmen is dienstverlening afgesproken en vastgelegd in de DienstVerleningsOvereenkomst (DVO).

Financieel belang

Zeggenschap via stemrecht op aandelen: 100%.

Betrokkenheid

De portefeuillehouder Financiën vertegenwoordigt de gemeente Emmen in de AvA.

Risico's

Menso N.V. wordt gefinancierd middels een lumpsumfinanciering en beschikt over een eigen weerstandsvermogen. Het risicoprofiel is hiermee beperkt. 2026

(Bedragen x € 1.000)

2025

2024

Eigen vermogen

2.168

Vreemd vermogen

9.415

Resultaat

0

Naam

NV Waterbedrijf Drenthe

Openbaar belang

WMD Waterbedrijf Drenthe wint drinkwater en levert dat aan ruim 200.000 huishoudens en bedrijven in het grootste deel van de provincie Drenthe. WMD is een publiek nutsbedrijf dat jaarlijks ruim 30 miljoen m³ drinkwater produceert. De gemeente Emmen heeft 12,02% stemrecht op de aandelen. Daarnaast ontvangt de gemeente jaarlijks dividend n.a.v. vaststelling van de jaarrekening in de AVA.

Financieel belang Betrokkenheid

De portefeuillehouder Financiën vertegenwoordigt de gemeente Emmen in de AVA.

Risico's

Aan de WMD is door de gemeente Emmen een lening verstrekt. Laag risico is dat de WMD deze lening niet terugbetaald. Daarnaast dient de WMD aan de solvabiliteitseisen te voldoen om binnen het financiële convenant te blijven. 8/20

2026

(Bedragen x € 1.000)

2025

2024

Eigen vermogen

59.992

Vreemd vermogen

195.246

Resultaat ENDPMEND Naam

Wildlands Adventure Zoo Emmen (incl. Atlas Theater)

Openbaar belang

Wildlands heeft een grote regionale en landelijke uitstraling. Voor de regio Emmen en de provincie Drenthe is Wildlands het uithangbord als lokaal attractiepark. Wildlands heeft een grote attractiewaarde en biedt naast een grote maatschappelijke en culturele waarde ook educatieve mogelijkheden aan bijv. scholen. De gemeente Emmen is 100% aandeelhouder van NDP BV (aandeelhouder van Wildlands Adventure ZOO Emmen BV).

Financieel belang Betrokkenheid

De portefeuillehouder Financiën vertegenwoordigt de gemeente Emmen in de AVA.

Risico's

De gemeente Emmen is 100% aandeelhouder van NDP BV (aandeelhouder van Wildlands Adventure ZOO Emmen BV). Er zijn diverse risico's, waarbij het risico op het terugbetalen van de lening en het liquiditeitsrisico de grootste zijn. Aan Wildlands is een lening verstrekt. Daarnaast maakt Wildlands gebruik van een Rekening Courant positie bij de gemeente Emmen. In de paragraaf weerstandsvermogen wordt uitvoerig rekening gehouden met deze risico's en worden de risico's uitgebreid toegelicht. 2026

(Bedragen x € 1.000)

2025

2024

Eigen vermogen

-37.506

Vreemd vermogen

70.795

Resultaat

1.389

477

ENDPMEND

Stichtingen en verenigingen Naam

Stichting Bodembeheer Schoonebeek

Openbaar belang

De stichting is sinds 2007 actief en is na een voorbereidingsperiode in 2008 / 2009 begonnen met haar activiteiten. De stichting houdt zich bezig om de kwaliteit van de deklaag van de wijken in Schoonebeek beter in kaart te brengen en de meest urgente wijken aan te pakken De gemeente Emmen heeft € 656.250,- bijgedragen aan het bodembeheerplan van de Stichting.

Financieel belang Betrokkenheid

De portefeuillehouder Financiën is lid van de Raad van Toezicht.

Risico's

Risico is dat de er meer bodem- en beheerskosten zijn dan dat dit in de voorziening is opgenomen.

(Bedragen x € 1.000)

2026

2025

2024

Eigen vermogen Vreemd vermogen Resultaat Naam

PPS Bestemmingsplan Stroomdal

Openbaar belang

In de nieuwe wijk Stroomdal (Schoonebeek, gemeente Emmen) realiseert het Waterschap Velt en Vecht, de gemeente Emmen en de WMD Drenthe het aspect duurzaamheid door voor 175 woningen een zeer innovatief systeem van decentrale afvalwaterbehandeling aan te leggen.

Financieel belang

De gemeente Emmen heeft € 395.000,- bijgedragen aan de PPS constructie.

Betrokkenheid

Alle partijen hebben een gelijke stem. Besluiten kunnen alleen worden genomen als alle partijen aanwezig zijn en met unanimiteit van stemmen. Risico is dat kosten voor de duurzaamheidseisen hoger zijn dan in het bestemmingsplan zijn gesteld.

Risico's

9/20

2026

(Bedragen x € 1.000)

2025

2024

Eigen vermogen Vreemd vermogen Resultaat Naam

Coöperatieve Vereniging DIMPACT

Openbaar belang

Dimpact is een vereniging van, voor en door gemeenten. De gemeenten zijn eigenaar en sturen de ontwikkelingen aan. Samen zorgen de gemeenten voor goede gemeentelijke dienstverlening. Dit gebeurt door software oplossingen te ontwikkelen en te verbeteren. Dimpact stimuleert en faciliteert innovaties bij gemeenten, daarnaast wordt er kennis gedeeld en inspireert men elkaar op evenementen.

Financieel belang

De gemeente Emmen betaald jaarlijks een bijdrage aan de vereniging Dimpact.

Betrokkenheid

De portefeuillehouder Financiën vertegenwoordigt de gemeente in het dagelijks bestuur van de vereniging. Risico is dat de kosten van software oplossingen zeer hoog zijn, zodat de bijdragen van deelnemende structureel hoger worden.

Risico's

2026

(Bedragen x € 1.000)

2025

2024

Eigen vermogen

703

Vreemd vermogen

7.567

Resultaat ENDPMEND

Overige verbonden partijen Naam

Vereniging Internationaler Naturpark Bourtanger Moor Bargerveen

Openbaar belang

Het Internationaler Naturpark Bourtanger Moor-Bargerveen is een grensoverschrijdend natuurpark volgens Duits concept in Zuidoost-Drenthe, het Eemsland en het Grafschaft Bentheim. Het gebied is 160 km² groot, waarvan 134 km² in Duitsland en 26 km² in Nederland. Het gebied was oorspronkelijk onderdeel van het 3000 km² grote Bourtangermoeras dat grotendeels verveend is. Zuidoost-Drenthe en aangrenzende gebieden in het Eemsland en Graafschap Bentheim behoorden tot de laatste delen die verveend werden.

Financieel belang

Geen (betreft deelneming, geen verbonden partij).

Betrokkenheid

De gemeente Emmen heeft een zetel in het Dagelijks Bestuur en de ledenvergadering.

Risico's

Risico is dat door vervuiling het natuurreservaat verontreinigd raakt. 2026

(Bedragen x € 1.000)

2025

2024

Eigen vermogen Vreemd vermogen Resultaat Naam Openbaar belang

VEGANN (Vereniging van Gemeenten Aandeelhouders in Noord-Nederland binnen Enexis Holding N.V.) Vereniging van Gemeenten Aandeelhouders binnen Noord Nederland.De vereniging was het platform van de aandeelhouders van Essent NV en is nu het overlegorgaan van de leden van de vereniging voor de rechtsopvolgers van Essent NV, zijnde Enexis holding NV, Attero NV ( voorheen Essent Milieu Holding NV), Publiek Belang Elektriciteitsproduct BV een viertal tijdelijk transactie structuurvennootschappen in verband met de verkoop van Essent aandelen aan RWE.

Financieel belang

Geen (betreft deelneming, geen verbonden partij).

Betrokkenheid

De portefeuillehouder Financiën vertegenwoordigt de gemeente in de vereniging.

Risico's

Geen actueel risico. 10/20

(Bedragen x € 1.000)

2026

2025

2024

Eigen vermogen

42

50

58

Vreemd vermogen Resultaat

0 -8

-8

ENDPMEND Naam

Stichting Duurzaamheid Essent

Openbaar belang

In het proces rond de splitsing van energiebedrijf Essent N.V. en de overdracht in 2009 van aandelen Essent N.V. aan RWE Aktiengesellschaft, zijn op verzoek van de verkopende aandeelhouders tussen Essent en RWE afspraken gemaakt over investeringen in duurzaamheid. Insteek is het realiseren van een goede balans tussen de beschikbaarheid, betaalbaarheid en duurzaamheid van energie voor de burger. Het borgen van deze drie aspecten is een belangrijk publiek doel voor de gemeente Emmen en de andere voormalig aandeelhouders van Essent.

Financieel belang

Geen (betreft deelneming, geen verbonden partij).

Betrokkenheid

Als oud-Essent aandeelhouder neemt de gemeente Emmen deel in de Stichting.

Risico's

Risico is dat er te weinig balans is tussen de beschikbaarheid, betaalbaarheid en duurzaamheid van energie is. Energie is kostbaar wat betekent dat er voldoende oplossingen op het gebied van duurzaamheid moeten zijn voor de maatschappij die betaalbaar zijn.

(Bedragen x € 1.000)

2026

2025

2024

Eigen vermogen Vreemd vermogen Resultaat ENDPMEND

11/20

Bijlage 2 Financiële kengetallen Kengetallen geven inzicht in de verhoudingen binnen de gemeentelijke begroting. Ze helpen om de financiële positie van de gemeente beter te begrijpen en te beoordelen. In paragraaf 2 Weerstandsvermogen en Risicomanagement zijn de belangrijkste kengetallen opgenomen. In deze bijlage lichten we die kengetallen verder toe en laten we zien hoe ze zich de afgelopen jaren hebben ontwikkeld. Het is goed om te beseffen dat losse kengetallen op zichzelf weinig zeggen. De waarde zit vooral in:  de samenhang tussen verschillende kengetallen en andere financiële gegevens;  de ontwikkeling over meerdere jaren: verbeteren de cijfers of verslechteren ze? Die trends geven een beeld van hoe stevig de gemeente er financieel voor staat en of er voldoende ruimte is om tegenvallers op te vangen of nieuwe plannen te realiseren. Sommige kengetallen zeggen iets over de jaarlijkse inkomsten en uitgaven (de exploitatie), zoals:  Structurele exploitatieruimte: is er voldoende ruimte in de begroting?  Belastingcapaciteit: hoeveel ruimte is er om de inkomsten via belastingen te verhogen? Andere kengetallen gaan over de balans, oftewel het vermogen van de gemeente:  Netto schuldquote (al dan niet gecorrigeerd voor verstrekte leningen);  Solvabiliteitsratio;  Grondexploitatie.

Deze cijfers geven inzicht in de schuldenpositie, het eigen vermogen en de risico’s die samenhangen met grondbezit. Netto schuldquote Dit kengetal geeft inzicht in het niveau van de gemeentelijke schuldenlast ten opzichte van het totaal aan baten. Hiermee kan worden beoordeeld in hoeverre het inkomen van de gemeente toereikend is om aan de schuldverplichtingen te voldoen. Hoe hoger de schuld, hoe hoger de netto schuldquote. Daarnaast wordt de netto schuldquote, gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen, als apart cijfer gepresenteerd. Zo wordt duidelijk wat het aandeel van de verstrekte leningen in de exploitatie is en wat dit betekent voor de schuldenlast. In het algemeen geldt: hoe lager het percentage, hoe beter. De signaalwaarde voor de netto schuldquote is >130%. Binnen de gemeente Emmen is sprake van een relatief hoge schuldendruk. Naast de dalende gemeentelijke baten — als gevolg van een korting op het gemeentefonds vanaf 2026 — komt dit grotendeels door geplande investeringen. In 2024 en 2025 is te zien dat de netto schuldquote lager is dan in de daaropvolgende jaren. Dit komt doordat veel van de geplande investeringen, door diverse oorzaken, niet zijn uitgevoerd en zijn doorgeschoven. Denk bijvoorbeeld aan leveringsproblemen bij marktpartijen, vertraging of uitstel door aangepaste wet- en regelgeving (zoals de Stikstofwet), bezwaarprocedures en personeelsproblemen.

Ervan uitgaande dat deze investeringen alsnog worden uitgevoerd, worden ze naar rato doorgeschoven en komen ze bovenop de reeds meerjarig geplande investeringen. Het gevolg is een stijging van de schuldquote vanaf 2026. Vanwege de verstrekte lening aan Wildlands is de netto schuld quote gecorrigeerd voor verstrekte leningen lager.

12/20

Solvabiliteitsratio Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin de gemeente in staat is om aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Het toont de verhouding tussen het eigen vermogen (het totaal van de algemene reserve en de bestemmingsreserves) en de totale balansomvang. Hoe hoger dit percentage, hoe gunstiger dit is voor de financiële weerbaarheid van de gemeente. De signaalwaarde is <20%. Uit onderstaande grafiek blijkt dat de gemeente Emmen structureel onder de signaalwaarde zit. Dit is het gevolg van een toename in geplande investeringen, zoals eerder toegelicht bij de netto schuldquote. Deze investeringen leiden meerjarig tot een stijging van de balanstotalen. Het eigen vermogen daarentegen stabiliseert zich in de komende jaren. Het gevolg hiervan is een dalende solvabiliteitsratio.

Grondexploitatie Het kengetal grondexploitatie geeft aan hoe groot de grondpositie (de waarde van de grond) is ten opzichte van de totale (geraamde) baten van de gemeente. In het algemeen geldt: hoe lager dit percentage hoe beter. Een waarde onder de 10% wordt als veilig of beheersbaar gezien. In onderstaande tabel is te zien dat ook meerjarig gezien de grondexploitatie een laag risico vormt op de exploitatie van de gemeente. De boekwaarde van de voorraden grond is van belang, omdat deze waarde moet worden terugverdiend bij de verkoop. De accountant moet ieder jaar beoordelen of de gronden tegen een actuele waarde op de balans zijn opgenomen.

13/20

Structurele exploitatieruimte In dit kengetal komt tot uitdrukking of een gemeente over voldoende structurele baten beschikt om de structurele lasten te dekken. Dit cijfer helpt mee om te beoordelen welke structurele ruimte een gemeente heeft om de eigen lasten te dragen of welke structurele stijging van de baten of structurele daling van de lasten daarvoor nodig is. De structurele exploitatieruimte geeft aan hoe wendbaar een gemeente is. Een begroting waarvan de structurele baten hoger zijn dan de structurele lasten is meer flexibel dan een begroting waarbij structurele baten en lasten in evenwicht zijn. Een positief percentage betekent dat de structurele baten toereikend zijn om de structurele lasten (waaronder de rente en aflossing van een lening) te dekken. Over de periode tot en met 2027 is sprake van structurele ruimte, oftewel een positief saldo van structurele baten/lasten, en daarmee een meerjarig structureel sluitende begroting. Het hoge kengetal in 2025 is het gevolg van zowel hogere structurele baten als lagere structurele lasten. Vanaf 2028 is er geen structurele exploitatieruimte wat wordt veroorzaakt door het negatieve begrotingsresultaat.

Belastingcapaciteit Dit kengetal geeft inzicht in hoe de woonlasten voor een huishouden met een woning van gemiddelde WOZwaarde in de gemeente zich verhouden tot de landelijke gemiddelde woonlasten. Een laag percentage betekent niet automatisch dat de gemeente meer belastinginkomsten zou kunnen genereren. Lagere woonlasten kunnen namelijk ook het gevolg zijn van een lagere gemiddelde WOZ-waarde ten opzichte van het landelijke gemiddelde. De ruimte die een gemeente heeft om belastingen te verhogen, wordt vaak gerelateerd aan de totale woonlasten. Het Coelo publiceert deze gegevens jaarlijks in de Atlas van de lokale lasten. Onder woonlasten vallen de OZB, rioolheffing en reinigingsheffing voor een woning met een gemiddelde WOZ-waarde binnen de gemeente. De signaalwaarde is >105%.

14/20

De belastingcapaciteit in de gemeente Emmen ligt onder de 100%, wat betekent dat de woonlasten lager zijn dan het landelijke gemiddelde.

15/20

Bijlage 3 Beleidsindicatoren Conform de Regeling Beleidsindicatoren Gemeenten hanteren gemeenten voor het toelichten van de maatschappelijke effecten in de beleidsprogramma's en programmaverantwoording onderstaande beleidsindicatoren. Deze staan met de meest recent gemeten waarde van augustus 2024. Programma 2 Economie en werkgelegenheid Indicator

Functiemenging

eenheid

%

Vestigingen (van bedrijven)

per 1.000 inw.15 t/m 64jr

Banen

per 1.000 inwoners van 15-64 jaar

periode

2023

2023

2023

Emmen / Drenthe / Nederland

waarde

Emmen

49,9

Drenthe

51,3

Nederland

54,2

Emmen

150,1

Drenthe

171,5

Nederland

181,8

Emmen

744,5

Drenthe

783,4

Nederland

836,6

bron

omschrijving

De functiemengingsindex (FMI) weerspiegelt de CBS BAG/LISA verhouding tussen banen en woningen, en be-werking varieert tussen 0 (alleen wonen) en 100 (alleen ABF Research werken). Bij een waarde van 50 zijn er evenveel woningen als banen.

LISA

Het aantal vestigingen van bedrijven, per 1.000 inwoners in de leeftijd van 15-64 jaar.

CBS BeOnder een baan wordt een vervulde positie volkingsverstaan. Dit betreffen zowel fulltimers, statistiek / parttimers als uitzendkrachten. De indicator LISA bebetreft het aantal banen per 1.000 inwoners in de werking ABF leeftijd van 15 tot en met 64 jaar. Research

Programma 3 Veiligheid Indicator

Verwijzingen Halt

eenheid

per 1.000 jongeren

Misdrijven per 1.000 Geweldsmisdrijven inwoners

Misdrijven Vernielingen en per 1.000 beschadigingen (in inwoners de openbare ruimte)

periode

2024

2024

Emmen / Drenthe / Nederland

waarde

Emmen

10

Drenthe

8

Nederland

9

Emmen

5

Drenthe

3,6

Nederland

4,3

Emmen

5,8

Drenthe

5,3

2023

bron

omschrijving

Het aantal verwijzingen Halt per 10.000 inwoners van 12 tot 18 jaar. Jongeren van 12 tot 18 jaar die een licht strafbaar vergrijp plegen, worden door de politie of leerplichtambtenaren naar Bureau Halt verwezen voor een passende Halt-straf. Zij Stichting Halt krijgen leeropdrachten en er volgen gesprekken met de jongere en de ouders. Op deze manier kunnen jongeren rechtzetten wat zij fout hebben gedaan, zonder dat zij in aanraking komen met het Openbaar Ministerie.

CBS Criminaliteit

Het aantal geweldsmisdrijven. Voorbeelden van geweldsmisdrijven zijn seksuele misdrijven, levensdelicten zoals moord en doodslag en dood en lichamelijk letsel door schuld (bedreiging, mishandeling, etc.).

Hieronder vallen brandstichting, alle vormen van vernieling en misdrijven tegen de openbare orde en het openbaar gezag. Voorbeelden van misdrijven tegen de openbare orde en tegen het openbaar gezag CBS zijn opruiing, huis-, computer- en Criminaliteit lokaalvredebreuk, deelneming aan een criminele of terroristische organisatie, openlijke geweldpleging, godslastering, discriminatie en het doen van een valse aangifte. Omdat het delict mensenhandel vaak onder dezelfde feitcode

16/20

Misdrijven Diefstallen uit woning

per 1.000 inwoners

2024

Misdrijven Winkeldiefstallen

per 1.000 inwoners

2024

Nederland

5,8

Emmen

0,9

Drenthe

1

Nederland

1,2

Emmen

1,8

Drenthe

1,3

Nederland

2,2

geregistreerd wordt als het delict mensensmokkel worden deze twee delicten samengeteld en weergegeven bij de gewelds- en seksuele misdrijven.

CBS Diefstallen

Het aantal diefstallen uit woningen, per 1.000 inwoners.

CBS Diefstallen

Het aantal winkeldiefstallen per 1.000 inwoners.

Programma 4 Onderwijs en Jeugd Indicator

Absoluut verzuim

Relatief verzuim

Voortijdige schoolverlaters zonder startkwalificatie (vsv-ers)

eenheid

per 1.000 leerlingen

per 1.000 leerlingen

%

periode

2024

2024

2024 (voorl.)

Emmen / Drenthe / Nederland

waarde

Emmen

7,5

Drenthe

5,4

Nederland

6,7

Emmen

47

Drenthe

28

Nederland

28

Emmen

2,9

Drenthe

2,4

Nederland

2,3

bron

omschrijving

DUO / Ingrado

Er wordt gesproken van absoluut verzuim als een leerplichtige en/of kwalificatieplichtige jongere niet op een school of instelling staat ingeschreven. De periodeaanduiding '2021' staat voor schooljaar '2020/2021'.

DUO / Ingrado

Er is sprake van relatief verzuim als een jongere wel op een school staat ingeschreven, maar gedurende een bepaalde tijd de lessen/praktijk verzuimt. Ook veelvuldig te laat komen kan hiertoe worden gerekend. De periodeaanduiding '2021' staat voor schooljaar '2020/2021'.

DUO / Ingrado

Het percentage van het totaal aantal leerlingen van het VO en MBO (12 - 23 jaar) dat voortijdig, dat wil zeggen zonder startkwalificatie, het onderwijs verlaat. De periodeaanduiding "2021" staat voor schooljaar "2020/2021".

Programma 5 Bouwen, Wonen en Milieu Indicator

eenheid

Omvang huishoudelijk restafval

kg per inwoner

Percentage bekende hernieuwbare elektriciteit

Nieuw gebouwde woningen

%

per 1.000 woningen

periode

2023

2022

2024

Emmen / Drenthe / Nederland

waarde

Emmen

124

Drenthe

128

Nederland

150

Emmen

44,5

Drenthe

73,1

Nederland

41,3

Emmen

4,7

Drenthe

5,7

Nederland

8,4

bron

omschrijving

CBS statistiek HuisNiet gescheiden ingezameld huishoudelijk afval. houdelijk afval Klimaatmonitor Rijkswaterstaat

Basisregistraties adressen en gebouwen bewerking ABF Research

Nieuw gebouwde woningen, exclusief overige toevoegingen, zoals transformaties.

17/20

Programma 6 Inkomensondersteuning Indicator

Achterstand onder jeugd - Kinderen in uitkeringsgezin

Achterstand onder jeugd - Werkloze jongeren

Netto arbeidsparticipatie

eenheid

%

%

%

per 1.000 Personen met een inwoners bijstands-uitkering van 18 jaar en ouder

periode

2023

2023

2024

2024

Emmen / Drenthe / Nederland

waarde

Emmen

7

Drenthe

5

Nederland

6

Emmen

2

Drenthe

2

Nederland

2

Emmen

67,6

Drenthe

70,9

Nederland

73,2

Emmen

405,3

Drenthe

305,1

Nederland

343,6

bron

omschrijving

CBS Jeugd

Percentage kinderen tot 18 jaar die in een gezin leven dat van een bijstandsuitkering moet rondkomen. Bijstandshuishouden is een huishouden waarvan minimaal één lid een bijstandsuitkering ontvangt. Onder bijstand wordt hier uitkeringen aan huishoudens op grond van de Wet werk en bijstand (WWB, tot 2015) en de Participatiewet (vanaf 2015) en het Besluit bijstandsverlening zelfstandigen 2004 (Bbz) verstaan. Tot en met 2015 zijn de cijfers van deze indicator afkomstig van het Verwey-Jonker Instituut - Kinderen in Tel. De cijfers vanaf 2016 zijn afkomstig van het CBS.

CBS Jeugd

Personen van 16 t/m 22 jaar die als werkzoekende staan ingeschreven bij het UWV WERKbedrijf en tegelijkertijd geen baan hebben als werknemer volgens de Polisadministratie. Tot en met 2015 zijn de cijfers van deze indicator afkomstig van het Verwey-Jonker Instituut - Kinderen in Tel. De cijfers vanaf 2016 zijn afkomstig van het CBS.

Het percentage van de werkzame CBS Arbeidsberoepsbevolking ten opzichte van de (potentiële) deelname beroepsbevolking. Het aantal personen met een uitkering op grond van de Wet werk en bijstand (WWB, t/m 2014) en CBS de Participatiewet (vanaf 2015). De uitkeringen Participatie- (leefgeld) aan personen in een instelling, de elders wet verzorgden, zijn niet inbegrepen. Ook de uitkeringen aan dak- en thuislozen zijn niet inbegrepen.

Programma 6 Inkomensondersteuning Indicator

eenheid

Lopende reintegratievoorzieningen

per 1.000 inwoners van 15-64 jaar

periode

2024

Emmen / Drenthe / Nederland

waarde

Emmen

206,2

Drenthe

235,3

Nederland

203,1

bron

omschrijving

CBS Participatiewet

Het aantal reintegratievoorzieningen, per 1.000 inwoners in de leeftijd van 15-64 jaar.

Programma 8 Sport en Cultuur Indicator

Niet-sporters

eenheid

%

periode

2024

Emmen / Drenthe / Nederland

waarde

Emmen

56,2

Drenthe

48,9

Nederland

42,5

bron

omschrijving

Gezondheids-monitor Het percentage niet-wekelijkse sporters t.o.v. de vol-wassenen bevolking van 19 jaar en ouder. Bevolking van 19 (en ouderen), jaar en ouder dat niet minstens één keer per week GGD’en, CBS aan sport doet. en RIVM

18/20

Programma 9 Sociaal Domein Indicator

Demografische druk

Jongeren met een delict voor de rechter

Jongeren met jeugdhulp

Jongeren met jeugd-bescherming

Jongeren met jeugd-reclassering

eenheid

%

%

% van alle jongeren tot 18 jaar

%

%

Cliënten met een per 10.000 maatwerkinwoners arrangement Wmo

periode

2025

2023

2024 (voorl.)

2024 (voorl.)

2024 (voorl.)

2024

Emmen / Drenthe / Nederland

waarde

Emmen

78,3

Drenthe

82,2

Nederland

70,7

Emmen

1

Drenthe

1

Nederland

1

Emmen

14,8

Drenthe

14,2

Nederland

13,7

Emmen

1,5

Drenthe

1,1

Nederland

1

Emmen

0,6

Drenthe

0,5

Nederland

0,4

Emmen

1070

Drenthe

815

Nederland

720

bron

omschrijving

CBS Statistiek De som van het aantal personen van 0 tot 20 jaar Bevolking en 65 jaar of ouder in verhouding tot de personen bewerking van 20 tot 65 jaar. ABF Research

CBS Jeugd

Het percentage jongeren (12 t/m 21 jaar) dat met een delict voor de rechter is verschenen. Tot en met 2015 zijn de cijfers van deze indicator afkomstig van het Verwey-Jonker Instituut Kinderen in Tel. De cijfers vanaf 2016 zijn afkomstig van het CBS.

CBS Jeugd

Het percentage jongeren tot 18 jaar met jeugdhulp ten opzicht van alle jongeren tot 18 jaar. Jeugdhulp is de hulp en zorg zoals deze bedoeld en beschreven is in de Jeugdwet (2014). Het betreft hulp en zorg aan jongeren en hun ouders bij psychische, psychosociale en/of gedragsproblemen, een verstandelijke beperking van de jongere, of opvoedingsproblemen van de ouders.

CBS Jeugd

Jongeren met jeugdbescherming betreft jongeren tot 18 jaar die op enig moment in de verslagperiode een maatregel door de rechter dwingend opgelegd hebben gekregen. Dat gebeurt als een gezonde en veilige ontwikkeling van een kind of jeugdige wordt bedreigd en vrijwillige hulp niet of niet voldoende helpt. Een kind of jongere wordt dan onder toezicht gesteld of onder voogdij geplaatst.

CBS Jeugd

Het percentage jongeren (12-23 jaar) met een jeugdreclasseringsmaatregel ten opzichte van alle jongeren (12-23 jaar). Jeugdreclassering is een combinatie van begeleiding en controle voor jongeren vanaf 12 jaar, die voor hun 18e verjaardag met de politie in aanraking zijn geweest en een proces-verbaal hebben gekregen. Indien de persoonlijkheid van de dader of de omstandigheden waaronder het misdrijf is begaan daartoe aanleiding geven, kan jeugdreclassering eveneens worden toegepast op jongvolwassenen in de leeftijd 18 tot en met 23 jaar. Jeugdreclassering kan worden opgelegd door de kinderrechter of de officier van Justitie. De begeleiding kan doorlopen tot de jongere 23 jaar wordt.

Aantal per 10.000 inwoners in de betreffende CBS - Monitor bevolkingsgroep. Een maatwerkarrangement is Sociaal een vorm van specialistische ondersteuning Domein binnen het kader van de Wmo. Voor de WmoWMO gegevens geldt dat het referentiegemiddelde gebaseerd is op 327 deelnemende gemeenten.

19/20

Programma 10 Bedrijfsvoering en Inkomstenbronnen Indicator

Gemiddelde WOZ waarde

Gemeentelijke woonlasten éénpersoonshuishouden

Gemeentelijke woonlasten meerpersoonshuishouden

eenheid

x €1.000

€

€

periode

2025 (voorl.)

2025

2025

Emmen / Drenthe / Nederland

waarde

bron

omschrijving

Emmen

265

Drenthe

324

De gemiddelde WOZ waarde van woningen.

Nederland

398

CBS Statistiek Waarde Onroerende Zaken

Emmen

935

Drenthe

889

COELO, Groningen

Het gemiddelde totaalbedrag in euro's per jaar dat een éénpersoonshuisouden betaalt aan woonlasten.

Nederland

957

Emmen

968

Drenthe

936

COELO, Groningen

Het gemiddelde totaalbedrag in euro's per jaar dat een meerpersoonshuishouden betaalt aan woonlasten.

Nederland

1050

20/20