Bijlage 1 - nadere details worden gegeven over de berekeningen van meicirculaire van 2024 van het gemeentefonds

Bijlage bij raadsbrief actueel financieel perspectief 2024-2028 (meicirculaire 2024) Toelichting bij paragraaf 2.1. Detailinformatie berekeningen meicirculaire 2024 Effect op het begrotingsresultaat 2024 tot en met 2028 Bij het maken van de berekeningen is als volgt gehandeld: • Gebruik makend van de rekenmodule Pauw wordt de uitkomst van de meicirculaire 2024 berekend. • Hiervan wordt dan de uitkomst van de laatste berekening Berap 2024-I/kadernota 2025 afgetrokken. • Het alsdan ontstane verschil is nog niet het resultaat voor onze begroting; daarvoor wordt het verschil gecorrigeerd voor: o inbegrepen bedragen van taakmutaties o inbegrepen bedragen van integratie-decentralisatieuitkeringen o inbegrepen bedragen van de 3 decentralisaties - integratieuitkering sociaal domein (Jeugd, WMO en Participatie) o inbegrepen compensatie Oekraïne. • Vervolgens resteert het effect op het begrotingsresultaat. De financiële vertaling staat in de navolgende tabellen. Allereerst de berekening van het gemeentefonds op basis van de Berap 2024-I/Kadernota 2025. Hierbij is gerekend vanaf de december-circulaire 2023 (dit is de laatst bekende stand). Bedragen x € Stand december-circulaire 2023

2024

2025

2026

2027

2028

314.726.000

328.639.000

315.039.000

325.340.000

334.639.000

413.000

-1.577.000

-2.175.000

-1.824.000

-716.000

0

-4.390.000

0

0

0

-740.000

-1.860.000

-2.950.000

-3.620.000

-3.400.000

Aanpassingen Berap 2024-I en Kadernota 2025 Af/bij: aanpassing basisgegevens Af: aanpassing indexatiesystematiek naar BBP-index Af: lager accres op basis van CEP 2024 Bij: vervallen opschalingskorting Bij: extra ruimte onder plafond BTW-compensatiefonds Bij: middelen voor stijging tarieven Gecertificeerde Instellingen Stand berap 2024-I / kadernota 2025

0

0

4.390.000

4.390.000

4.390.000

1.390.000

1.390.000

1.390.000

1.390.000

1.390.000

240.000

240.000

240.000

240.000

240.000

316.029.000

322.442.000

315.934.000

325.916.000

336.543.000

Vanuit deze geactualiseerde stand Berap 2024-I/Kadernota 2025 vervolgens de berekening op basis van de meicirculaire 2024. Bedragen x €

2024

2025

2026

2027

2028

Stand berap 2024-I / kadernota 2025

316.029.000

322.442.000

315.934.000

325.916.000

336.543.000

Stand meicirculaire 2024

322.821.000

330.180.000

319.693.000

329.725.000

340.362.000

6.792.000

7.738.000

3.759.000

3.809.000

3.819.000

Verschil (= toename inkomsten) = A Waarvan inbegrepen bedragen = B I. Taakmutaties

25.000

29.000

17.000

44.000

71.000

II. Integratie/decentralisatieuitkeringen

615.000

581.000

583.000

446.000

446.000

III. Integratieuitkering sociaal domein

2.149.000

1.249.000

1.147.000

1.161.000

1.103.000

0

0

0

0

0

Totaal inbegrepen bedragen = B

2.789.000

1.859.000

1.747.000

1.651.000

1.620.000

Effect op het begrotingsresultaat (A-B)

4.003.000

5.879.000

2.012.000

2.158.000

2.199.000

IV. Compensatie Oekraine

De analyse van de oorzaken van dit resultaat staat in de raadsbrief zelf. De posten onder B. worden in detail hierna verder toegelicht.

I. Taakmutaties Het effect van de taakmutaties is als volgt te specificeren Bedragen x €

2024

2025

2026

2027

2028

Door te geven bedragen aan beleidsveld Dienstverlening gemeenten aanpak armoede en schulden

335.000

324.000

318.000

336.000

355.000

Af: verrekening besluit begroting 2023 budget verhoging bestaansminimum

-315.000

-315.000

-315.000

-315.000

-315.000

Werkdrukverlaging Gecertificeerde Instellingen

245.000

260.000

254.000

263.000

271.000

Af: verrekening stelpost Berap 2024-I/Kadernota 2025

-240.000

-240.000

-240.000

-240.000

-240.000

25.000

29.000

17.000

44.000

71.000

2027

2028

I. Totaal taakmutaties

II. Integratie/decentralisatieuitkeringen Het effect van de integratie/decentralisatieuitkeringen is als volgt te specificeren: Bedragen x €

2024

2025

2026

Door te geven bedragen aan beleidsveld Vrouwenopvang (DU)

-13.000

-13.000

-11.000

-11.000

-11.000

Bodembescherming

476.000

476.000

476.000

476.000

476.000

Af: verrekening eerder verwerkte stelpost

-476.000

-476.000

-476.000

-476.000

-476.000

Uitvoeringskosten Omgevingswet

472.000

Af: verrekening eerder verwerkte stelpost

-453.000 457.000

457.000

446.000

446.000

Gemeentelijke antidiscriminatie voorzieningen

15.000

Nationaal actieplan dakloosheid

457.000

457.000

457.000

Regionale doelgroepspecifieke aanpak (arbeidsmarkt regio)

137.000

137.000

137.000

II. Totaal integratie/decentralisatieuitkeringen

615.000

581.000

583.000

III. Integratieuitkering sociaal domein Het effect op de budgetten van de integratieuitkering sociaal domein is als volgt te specificeren: Bedragen x €

2024

2025

2026

2027

2028

Door te geven bedragen aan beleidsveld Beschermd Wonen - loon/prijscompensatie 2024

831.000

831.000

832.000

832.000

832.000

Af: verrekening stelpost 2024 Indexatie beschermd wonen

-572.000

-572.000

-572.000

-572.000

-572.000

Af: restant indexatie ten gunste van de algemene middelen

-259.000

-259.000

-259.000

-259.000

-259.000

Participatie - WSW loon/prijscompensatie 2024

2.149.000

1.249.000

1.146.000

1.160.000

1.102.000

Participatie - Werkdeel (beschut werk) loon/prijscompensatie 2024

213.000

229.000

246.000

262.000

279.000

Af: ten gunste van de algemene middelen

-213.000

-229.000

-246.000

-262.000

-279.000

III. Totaal integratie-uitkering sociaal domein

2.149.000

1.249.000

1.147.000

1.161.000

1.103.000

IV. Compensatie Oekraïne Er zijn in deze circulaire geen compensatiemiddelen voor kosten in verband met opvang Oekraïners beschikbaar gesteld. Gemaakte keuzes bij berekeningen meicirculaire 2024 De berekeningen van de meicirculaire 2024 zijn hiervoor weergegeven. Bij die berekeningen zijn een aantal keuzes gemaakt. Deze beleidskeuzes zijn de volgende: Algemeen • De bij de Berap 2024-I/Kadernota 2025 berekende bedragen (stelposten vooruitlopend op de meicirculaire 2024) worden nu verrekend • De ruimte onder het plafond BTW-Compensatiefonds nemen we mee op basis de meest actuele stand (ruimte volgens de meicirculaire 2024) Taakmutaties en integratie/decentralisatieuitkeringen • Taakmutaties en integratie/decentralisatieuitkeringen worden in principe in eerste instantie opzijgezet (wordt centraal gereserveerd); op een later moment wordt bekeken of geld voor de genoemde doelen nodig is • Middelen voor de arbeidsmarktregio die wij als centrumgemeente ontvangen worden 1 op 1 doorgezet.

•

De middelen taakmutatie armoede/schulden worden voor een bedrag van € 315.000 verrekend met een bij de begroting 2023 reeds eerder beschikbaar gesteld bedrag voor verhoging bestaansminimum die uit deze taakmutatie wordt gedekt.

Integratieuitkering sociaal domein • Indexatie beschermd wonen: de in de begroting nog resterende stelpost voor indexatie 2024 ad € 572.000 is verrekend; het meerdere ad € 259.000 gaat naar de algemene middelen • Indexatie middelen participatiebudget (WSW-middelen) worden 1 op 1 doorbetaald aan de EMCO. De EMCO zal worden gevraagd om te berekenen wat het effect op hun begroting is van de extra rijksmiddelen. • Indexatie middelen participatiebudget (Werkdeel-beschut werk) gaat naar de algemene middelen.