Bijlage 1: CSV Jaarrekening 2020
Tekst van het document
Uitgebracht aan:
het bestuur van CSV Amsterdam B.V. Brabantlaan 1 5216 TV 's-Hertogenbosch
Betreft:
financieel verslag 2020
Inhoudsopgave Behorende bij het financieel verslag over het boekjaar 2020 van CSV Amsterdam B.V., Brabantlaan 1, 5216 TV 'sHertogenbosch. Referentienummer: 11054960
Accountantsrapport 1
Samenstellingsverklaring
1
2
Algemene gegevens
2
Jaarrekening 1
Balans per 31 december 2020
6
2
Winst-en-verliesrekening over 2020
8
3
Toelichting op de jaarrekening
9
4
Toelichting op de posten van de jaarrekening
11
Bijlagen 1
Specificaties balans per 31 december 2020
13
2
Specificaties winst-en-verliesrekening over 2020
14
ABAB Accountants B.V., De Run 6360, 5504 DM Veldhoven. Postbus 81, 5500 AB Veldhoven. Telefoon 040 294 26 66. Telefax 040 294 26 00. Internet www.abab.nl. IBAN: NL36RABO0151219400. ABAB is lid van het internationale netwerk PrimeGlobal Op onze diensten zijn algemene voorwaarden van toepassing. Deze zijn gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel onder nummer 18028690. Op verzoek wordt een exemplaar hiervan toegezonden.
Aan: het Bestuur
1
Samenstellingsverklaring van de accountant
De jaarrekening van CSV Amsterdam B.V. te 's-Hertogenbosch is door ons samengesteld op basis van de van het bestuur van de vennootschap gekregen informatie. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2020 en de winst-en-verliesrekening over 2020 met de toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, 'Samenstellingsopdrachten'. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij het bestuur van de vennootschap ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het Nederlandse Burgerlijk Wetboek (BW). Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht is het bestuur van de vennootschap er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat het bestuur van de vennootschap aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan.
Als slotstuk van onze werkzaamheden hebben wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van CSV Amsterdam B.V. te 's-Hertogenbosch. Wij hebben geen controle- of beoordelingswerkzaamheden uitgevoerd die ons in staat stellen om een oordeel te geven of een conclusie te trekken met betrekking tot de getrouwheid van de jaarrekening. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). Het bestuur van de vennootschap en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook van uit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door het bestuur van de vennootschap verstrekte gegevens.
Accountantsrapport • pagina 1
2
Algemene gegevens
2.1
Zakelijke gegevens van de onderneming
rechtsvorm bedrijfsadressen statutaire naam handelsnaam Kamer van Koophandel bestuurder
besloten vennootschap Brabantlaan 1, 5216 TV 's-Hertogenbosch Postbus 90151, 5200 MC 's-Hertogenbosch CSV Amsterdam B.V. CSV Amsterdam B.V. 09203741 H.T.J. Spaan
Omschrijving van de bedrijfsactiviteiten
De activiteiten van de vennootschap betreffen het oprichten, het besturen en het financieren van deelnemingen, het verstrekken van adviezen en het verlenen van diensten aan ondernemingen, het lenen en uitlenen van gelden, het verstrekken van garanties en het verbinden van vennootschappen, het verhandelen van valuta, effecten en vermogenswaarden in het algemeen en alles wat met vorenstaande verband houdt of daartoe bevorderlijk kan zijn, in de ruimste zin van het woord.
2.2
Vaststelling jaarrekening vorig boekjaar
De jaarrekening over het voorafgaande boekjaar van CSV Amsterdam B.V. is vastgesteld op 9 april 2020. De hierbij vastgestelde verdeling van het resultaat luidt: € onttrekking overige reserves
294.085
Accountantsrapport • pagina 2
Accountantsrapport • pagina 3
Wij zijn graag bereid tot het verstrekken van nadere toelichtingen. #HANDTEKENING3#_23 februari 2021
Veldhoven, 523maart 2021 februari 2021 Hoogachtend, Hoogachtend, ABAB Accountants B.V.
ABAB Accountants B.V.
Drs. E.T.M. Gilden RA drs. E.T.M. Gilden RA
Accountantsrapport • pagina 4
CSV Amsterdam B.V. te 's-Hertogenbosch
1
Balans per 31 december 2020 (ná verwerking voorstel resultaatbestemming)
ACTIVA 31 december 2020
31 december 2019
€
€
€
€
Vlottende activa Vorderingen overige vorderingen
17.865
483.525
Liquide middelen
401.890
51.963
419.755
535.488
'samenstellingsverklaring afgegeven'
Jaarrekening • pagina 6
PASSIVA 31 december 2020
31 december 2019
€
€
€
€
Eigen vermogen geplaatst kapitaal agio overige reserves
20.000 80.000 292.593
20.000 80.000 351.905 392.593
451.905
Kortlopende schulden crediteuren overige schulden
'samenstellingsverklaring afgegeven'
17.061 10.101
52.589 30.994 27.162
83.583
419.755
535.488
Jaarrekening • pagina 7
CSV Amsterdam B.V. te 's-Hertogenbosch
2
Winst-en-verliesrekening over 2020 2020
€
€
2019
€
€
overige bedrijfsopbrengsten
362.781
-
Som der bedrijfsopbrengsten
362.781
-
Bedrijfskosten managementvergoeding algemene kosten
69.959 119.202
Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten rentebaten en soortgelijke opbrengsten rentelasten en soortgelijke kosten
100.552 193.330 189.161
293.882
173.620
-293.882
1.401
6 209 -1.401
-203
resultaat voor belastingen belastingen
172.219 -
-294.085 -
Resultaat na belastingen
172.219
-294.085
'samenstellingsverklaring afgegeven'
Jaarrekening • pagina 8
3
Toelichting op de jaarrekening
3.1
Algemene informatie
statutaire naam rechtsvorm statutaire zetel Kamer van Koophandel bedrijfsadressen
3.2
CSV Amsterdam B.V. besloten vennootschap 's-Hertogenbosch 09203741 Brabantlaan 1, 5216 TV 's-Hertogenbosch Postbus 90151, 5200 MC 's-Hertogenbosch
Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening
Vennootschapsactiviteiten De vennootschapsactiviteiten bestaan uit het oprichten, het besturen en het financieren van deelnemingen, het verstrekken van adviezen en het verlenen van diensten aan ondernemingen, het lenen en uitlenen van gelden, het verstrekken van garanties en het verbinden van vennootschappen, het verhandelen van valuta, effecten en vermogenswaarden in het algemeen en alles wat met vorenstaande verband houdt of daartoe bevorderlijk kan zijn, in de ruimste zin van het woord.
Toepasselijk verslaggevingsstelsel Volgens de omvangscriteria van het Burgerlijk Wetboek (Titel 9 BW 2) is de rechtspersoon over het boekjaar een micro onderneming. De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW.
Continuïteit van de bedrijfsvoering Informatieverschaffing over continuïteit
In 2020 heeft de gehele wereld te maken gehad met het Covid-19 virus. De Nederlandse overheid heeft sinds de uitbraak van het virus in Nederland diverse maatregelen genomen om de verspreiding van het virus te beperken en daarnaast diverse regelingen getroffen om ondernemingen, die nadelige gevolgen ondervinden als gevolg van het virus en de genomen overheidsmaatregelen, te ondersteunen. Voor CSV Amsterdam B.V. heeft Covid-19 in 2020 geen impact van betekenis gehad op de bedrijfsactiviteiten. CSV Amsterdam B.V. heeft dan ook geen beroep gedaan op de diverse steunmaatregelen.
Schattingen Bij het opstellen van de jaarrekening maakt de leiding van de onderneming schattingen en gaat van bepaalde veronderstellingen uit die van invloed kunnen zijn op de waardering van de activa, passiva en de uitkomsten van de winst-en-verliesrekening. De werkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen en veronderstellingen.
Stelselwijzigingen In de grondslagen van waardering en resultaatbepaling hebben geen wijzigingen plaatsgevonden.
Financiële instrumenten Algemeen
De onderneming maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van financiële instrumenten, die in de balans als activa en passiva zijn verantwoord. De op de balans opgenomen financiële instrumenten bestaan voornamelijk uit financiële vaste activa, handelsdebiteuren, effecten, liquide middelen, (achtergestelde) lang- en kortlopende leningen en leveranciers en handelskredieten. Over deze financiële instrumenten loopt de onderneming rente- en kredietrisico. De onderneming maakt geen gebruik van afgeleide financiële instrumenten om deze risico's af te dekken. De beheersing van het renterisico is in principe gebaseerd op financiering van vaste activa en een deel van de vlottende activa met eigen vermogen, voorzieningen en langlopende schulden. Het resterende deel van de vlottende activa wordt gefinancierd met kortlopende schulden, waaronder bankkrediet met een variabele rente. Gegeven het renterisico dat de onderneming loopt, is over het boekjaar (vorig boekjaar evenmin) geen gebruik gemaakt van financiële instrumenten om dit risico af te dekken.
'samenstellingsverklaring afgegeven'
Jaarrekening • pagina 9
3.3
Grondslagen voor de waardering van activa en passiva
Algemeen De waardering van activa en passiva is gebaseerd op het stelsel van historische kosten, tenzij hierna anders aangegeven. Niet genoemde activa en passiva zijn voor de nominale waarde in de balans opgenomen. De grondslagen zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van vorig jaar.
Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie, inclusief de transactiekosten. Na eerste verwerking vindt waardering plaats tegen de geamortiseerde kostprijs. Bij het ontbreken van (dis)agio en transactiekosten is de geamortiseerde kostprijs gelijk aan de nominale waarde van de vorderingen. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering.
Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor zover liquide middelen niet ter vrije beschikking staan, is hiermee indien noodzakelijk, bij de waardering rekening gehouden.
Eigen vermogen De grondslag van het eigen vermogen is bepaald als de resultante van de, volgens wettelijke voorschriften en de geldende Richtlijnen voor de jaarverslaggeving, afzonderlijk gewaardeerde activa en de schulden, voorzieningen en overlopende posten.
Langlopende en kortlopende schulden Alle kortlopende schulden zijn bij de eerste verwerking in de balans gewaardeerd tegen de reële waarde. Transactiekosten die direct zijn toe te rekenen aan de verwerving van de langlopende schulden worden in de waardering bij eerste verwerking opgenomen. Na deze eerste verwerking vindt de waardering plaats tegen de geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. De geamortiseerde kostprijs is gelijk aan de nominale waarde van de schulden bij het ontbreken van (dis)agio. Het verschil tussen de bepaalde boekwaarde en de uiteindelijke aflossingswaarde wordt op basis van de effectieve rente gedurende de geschatte looptijd van de kortlopende schulden in de winst-en-verliesrekening als interestlast verwerkt.
3.4
Grondslagen voor de bepaling van het resultaat
Resultaatbepaling Algemeen
Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de in het boekjaar geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het boekjaar op basis van verkrijgingsprijzen. Winsten op transacties zijn verantwoord in het jaar waarin ze zijn gerealiseerd; verliezen zijn verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn, rekening houdend met de grondslagen voor voorzieningen.
Overige opbrengsten
De overige opbrengsten betreft het rente surplus voor de belastingteruggave en naheffingsaanslag afvalstoffenbelasting minus de in dit kader gemaakte kosten.
Kosten
De kosten worden bepaald op basis van historische uitgaafprijzen. Afschrijvingen zijn berekend volgens de grondslagen vermeld bij de vaste activa.
Financiële baten en lasten
De rentebaten betreffen het van derden ontvangen en te ontvangen bedrag aan interest over het boekjaar. De rentelasten betreffen het betaalde en te betalen bedrag aan interest over het boekjaar.
'samenstellingsverklaring afgegeven'
Jaarrekening • pagina 10
4
Toelichting op de posten van de jaarrekening
4.1
Vlottende activa
Vorderingen Alle vorderingen hebben een looptijd korter dan één jaar. Omschrijving
overige vorderingen
31-12-2020
Looptijd langer dan 1 jaar
€ 17.865
€ -
Liquide middelen De liquide middelen zijn vrij beschikbaar en terstond opeisbaar.
4.2
Eigen vermogen
Geplaatst kapitaal
Het geplaatste kapitaal bedraagt € 20.000 en is verdeeld in 2.000.000 gewone aandelen à € 0,01 nominaal. In het aandelenkapitaal hebben zich geen mutaties voorgedaan.
Agio
In het boekjaar zijn geen mutaties in de agioreserve opgetreden.
Overige reserves
In de overige reserves hebben zich de volgende mutaties voorgedaan: Stand begin boekjaar
€ 351.905
Mutatie gedurende de periode dividenduitkeringen allocatie van het resultaat
-231.531 172.219
Saldo
-59.312
Stand einde boekjaar
292.593
De overige reserves hebben betrekking op de ingehouden winsten.
4.3
Niet in de balans opgenomen activa
Niet in de balans opgenomen activa Bezwaarprocedure
De vennootschap voert momenteel bezwaarprocedures inzake naheffingsaanslagen afvalstoffenbelasting.
'samenstellingsverklaring afgegeven'
Jaarrekening • pagina 11
4.4
Toelichting op de winst-en-verliesrekening over 2020
Werknemers
Gedurende het boekjaar had de vennootschap geen werknemers in dienst.
Voorstel bestemming resultaat boekjaar
De directie stelt de Algemene Vergadering voor om het resultaat over het boekjaar als volgt te bestemmen: € toevoeging overige reserves
172.219
Vooruitlopend op het besluit van de Algemene Vergadering en goedkeuring van het bestuur/directie is dit voorstel in de jaarrekening verwerkt. 's Hertogenbosch, .........................2021 Het bestuur H.T.J. Spaan
'samenstellingsverklaring afgegeven'
Jaarrekening • pagina 12
1
Specificaties balans per 31 december 2020
1.1
Vlottende activa
Vorderingen Overige vorderingen
De overige vorderingen zijn als volgt te specificeren:
rekening courant CBL Vennootschap BV rekening courant Publiek Belang Elektriciteitsproductie BV rekening courant Vordering op Enexis BV vooruitbetaalde kosten nog te ontvangen rente rekening courant Verkoop Vennootschap BV
31-12-2020
31-12-2019
€
€
17.865 -
3.750 455.000 9.067 702 6 15.000
17.865
483.525
31-12-2020
31-12-2019
€
€
401.868 22
51.946 17
401.890
51.963
31-12-2020
31-12-2019
€
€
17.061
52.589
31-12-2020
31-12-2019
€
€
3.419 6.682
3.419 27.575
10.101
30.994
Liquide middelen De liquide middelen zijn als volgt te specificeren:
Rabobank NL23 RABO 0313 8296 40 Rabobank NL92 RABO 3034 2191 21
1.2
Kortlopende schulden
Schulden aan leveranciers en handelskredieten Het saldo is als volgt samengesteld:
crediteuren
Overige schulden
De overige schulden zijn als volgt te specificeren:
nog te betalen dividend nog te betalen kosten
'samenstellingsverklaring afgegeven'
CSV Amsterdam B.V. Bijlagen • pagina 13
2
Specificaties winst-en-verliesrekening over 2020 2020
2019
€
€
362.781
-
31.286 38.673
44.688 55.864
69.959
100.552
92.993 13.384 8.870 3.955
188.965 2.481 1.884
119.202
193.330
-
6
1.401
209
Overige bedrijfsopbrengsten Overige bedrijfsopbrengsten overige opbrengsten
Managementvergoeding
management-vergoeding Nielson IM Executive Management BV management-vergoeding Spaan Consult BV
Algemene kosten
advieskosten accountantskosten dotatie voorziening oninbare vorderingen overige algemene kosten
Rentebaten en soortgelijke opbrengsten rente banken
Rentelasten en soortgelijke kosten rente en kosten banken
'samenstellingsverklaring afgegeven'
CSV Amsterdam B.V. Bijlagen • pagina 14