Technische vragen Jaarstukken 2022 (LEV).docx

Technische vragen Jaarstukken 2022

LEV 1. De meevallers in de jaarrekening 2021 en 2022 zijn extreem hoog. Is het een idee om een indicatie te geven over de impact hiervan op de meicirculaire om te voorkomen dat je uitgaat van een te negatief beeld? De oorzaken van de meevallers in de jaarrekening zijn veelal incidenteel. Denk bijvoorbeeld aan de rijksmiddelen voor Corona en de opvang voor de Oekraïners, tijdelijk uitstel van de opschalingskorting etc. In de raming van de meicirculaire zitten met name vanaf 2026 minder structurele middelen dan in de jaren daarvoor. 2. Uit de circulaire van de provincie valt op te maken dat men adviseert op te passen met "potjes". Hoe vertaalt dit advies zich naar onze gemeente? De provincie is van mening dat de begroting structureel en reëel in evenwicht moet zijn. Structurele lasten mogen niet uit reserves (potjes) worden gedekt. Zodat gemeenten in de toekomst ook aan hun verplichtingen kunnen voldoen. Gemeente Elburg heeft tot op heden een structureel sluitende begroting voor alle begrotingsjaren. 3. Bestaat er een geüpdatete versie van personeelskosten, fte kosten inhuur, personeel op loonlijst, inhuur deskundigen en verzuim en piekbelasting? Deze is te vinden in de paragraaf Bedrijfsvoering, zie hiervoor pagina 73-74 van de Jaarstukken 2022. 4.

Is er een reden voor dat er in een eerder stadium al geen positieve winstwaarschuwing is afgegeven aan de Raad? (al dan niet vertrouwelijk) Bij de najaarsrapportage is vanuit de organisatie de beste inschatting gegeven met betrekking tot het einde van het jaar. Daarnaast is er einde van het jaar incidenteel geld ontvangen welke eerder niet inzichtelijk was. 5. 8.1 RO: budget overgeheveld voor de Omgevingswet. 59k. Zijn we klaar voor de uitrol en is deze voorziening voldoende? Beantwoording volgt later 6. Blz. 55 Toelichting taakveld grondexploitatie: Hieronder staat saldo: 29k. Is dit juist? Moet dit geen 249k zijn? Dit is juist, onder alle programma’s lichten we namelijk de saldi toe ná reservemutatie. Een deel van de lasten en baten wordt namelijk toegevoegd of onttrokken aan een reserve, waardoor voor- of nadelen op deze lasten of baten geen effect hebben op het jaarresultaat (van de exploitatie). 7. Blz. 55 Toelichting 8.2 De zin is erg cryptisch omschreven. Zijn de loonkosten die toegeschreven konden worden aan grondexploitaties in werkelijkheid niet toe te kennen? Is dit een juiste interpretatie van de tekst? Bij de begroting wordt een schatting gedaan van de salariskosten die we kunnen toerekenen aan de grondexploitaties (omdat medewerkers hiermee bezig gaan). Uiteindelijk bleek dit om minder uren – en dus salariskosten - te gaan dan verwacht.

Dit deel van de salariskosten moeten we dus binnen onze reguliere exploitatie verantwoorden en dat heeft daarmee een nadeel tot gevolg. 8. Pag. 55. Wonen en Bouwen: de overschrijding is met 695k gecompenseerd. (leges) Dit geeft een voordeel van 66k. Is de kostendekkendheid 9%? Is dit een juiste interpretatie? Want de baten zijn maar 57k meer dan begroot. (639 versus 581) De 66k extra inkomsten op leges maken het te kort op wonen en bouwen kleiner dan wanneer er de extra inkomsten er niet zouden zijn geweest. De leges zijn niet bedoeld

om de totale kosten te dekken maar slecht een klein onderdeel binnen het taakveld wonen en bouwen. 9. Als de inhuur van personeel nu onderverdeeld is in de genoemde onderdelen, waar staat dan het kopje overig voor? 235k? Dit is logischerwijs een verzamelcategorie voor de inhuur die niet tot een van de andere categorieën gerekend kan worden. Een voorbeeld hiervan is inhuur op een project waarvoor we een specifieke uitkering (SPUK) van het Rijk hebben ontvangen. De inhuur wordt daarmee bekostigd door de ontvangen SPUK-gelden. 10. Bladz. 81: Eigen en vreemd vermogen gastvrije randmeren is niet ingevuld. (1-12021 en 2022). De jaarstukken van deze gemeenschappelijke regeling zijn niet in het bezit van financiën en zijn opgevraagd bij de beleidsafdeling. 11. Grondexploitatie: Waterlanden enige project dat aangekocht is? En Broeklanden het enige dat verkocht is? Klopt, dit zijn de enige twee projecten waarop in 2022 grondtransacties hebben plaatsgevonden. Daarnaast is nog een in erfpacht uitgegeven grond verkocht in de Broeklanden, zie ook de toelichting onderaan pagina 112. 12. P. 121: Hoe gaat het met de camperplaatsen en het parkeren? Waar is het verschil tussen de voorlopige aanslag en de definitieve aanslag beschreven? Hoe staat het met de havengelden? Zijn deze passend bij grondexploitatie? Graag ontvangen wij een nadere toelichting bij deze vraag. 13.

Waar bestaat de schuldvordering uit (fiscus) (p. 123-124). Met betrekking tot de “nog te betalen posten” hier zitten diverse posten waaronder inderdaad ook de vennootschapsbelasting (VPB). We trachten zoveel mogelijk om kosten en baten te laten landen in het boekjaar waar het betrekking op heeft. 14. 100k uitgetrokken voor claims. 749k onttrokken, welke claims zijn dit. Gaat het hier ook over juridische geschillen? Is de Raad over deze claims voldoende geïnformeerd? Nee, een claim wordt hier niet in juridische zin bedoeld. Het gaat in feite om reserveringen. Alle gelden in de algemene bestemmingsreserve zijn geoormerkt. Zie het antwoord op CU-vraag nr. 16 voor een uitsplitsing van de onttrokken bedragen.