Technische vragen CU concept Accountantsverslag 2022 versie 210623 (1).docx

(Schriftelijke) vragen op basis van artikel 155 Gemeentewet en de artikelen 3.2.6 (Rondvraag), 3.4.6 (schriftelijke vragen) en 3.4.7 (vragenhalfuur) Organisatieverordening Gemeenteraad Elburg 2018

□ aankruisen wat van toepassing is! 3.4.6 □ Artikel Schriftelijke vragen 3.2.6 □ Artikel Rondvraag commissie

Beantwoording: □ schriftelijk binnen 30 dagen

3.4.7 □ Artikel Vragen actueel politiek onderwerp

- indienen uiterlijk voor 9 uur op de dag van de raadsvergadering - beantwoording mondeling in de raadsvergadering

X Schriftelijke technische vragen

- indienen schriftelijk kort en bondig geformuleerd - beantwoording schriftelijk uiterlijk binnen 3 werkdagen

- indienen uiterlijk voor 9 uur op de dag van de commissievergadering - beantwoording mondeling in de commissievergadering

Aan het college van burgemeester & wethouders van de gemeente Elburg Plaats,

‘t Harde

(datum) 23 juni 2023

Onderwerp: Concept Accountantsverslag Baker Tilly versie 21 juni 2023 1. Pag. 2: Zijn er nog werkzaamheden die moeten worden uitgevoerd naast de interne review? Zo ja, welke en wanneer? Heeft de interne review inmiddels plaatsgevonden? Zo ja, zijn er nog bevindingen die van belang zijn voor het kunnen afronden van de controle of is de controle hiermee inmiddels afgerond? Zo nee, wanneer zal deze dan plaatsvinden? Wanneer zal de controle naar verwachting uiterlijk zijn afgerond en kan de controleverklaring worden afgegeven? 2. Pag. 7: Misschien beter om het tweede en het vierde punt in de definitieve versie samen te voegen? De laatste zin staat er nu twee keer. 3. Pag. 10 Frauderisico’s en continuïteit: Hier worden twee risico’s genoemd, waarvoor de hier geschetste werkzaamheden zijn verricht. Hebben deze werkzaamheden ook plaatsgevonden voor boekjaar 2021? Is de conclusie juist dat de uitbreiding voor 2022 alleen zit in het specifiek rapporteren over frauderisico’s in de (nog te ontvangen) controleverklaring? Hoeveel waarnemingen omvatte de statistische steekproef op de verantwoorde lasten uit inkopen? 4. Pag.

12 Grondexploitaties: Wat ging er niet goed in de oorspronkelijke berekening van de tussentijdse winstneming voor Broeklanden fase II? Komt er in de definitieve versie van dit verslag geen overzicht van gecorrigeerde controleverschillen? Als dit wel het geval is, dan zou deze constatering op pag. 12 kunnen vervallen. 5. Pag. 17 Europese aanbestedingsrichtlijnen: Om hoeveel posten / contracten gaat het in het totaal van € 421.013? En hoeveel daarvan in de genoemde € 179.120? 6. Pag. 21 laatste alinea: Voor een nader getailleerd inzicht van de afwijkingen en de verklarende toelichting hierop wordt verwezen naar de toelichtingen per programma, zoals opgenomen in de toelichting op het overzicht van baten en lasten in onze jaarrekening. Nu staan deze toelichtingen per programma in het jaarverslag, onderdeel programmaverantwoording, dus niet in de jaarrekening, waarbij de controleverklaring

(Schriftelijke) vragen op basis van artikel 155 Gemeentewet en de artikelen 3.2.6 (Rondvraag), 3.4.6 (schriftelijke vragen) en 3.4.7 (vragenhalfuur) Organisatieverordening Gemeenteraad Elburg 2018

wordt verstrekt. In hoeverre heeft Baker Tilly deze toelichtingen in de controle betrokken? 7. Pag. 24, tweede alinea: ‘… hierop heeft de gemeente eind 2022 en 2023 stappen gezet.’ Het onderwerp is bij de gemeente onder de aandacht. Houdt dit in dat alle basisaansluitingen inmiddels inzichtelijk zijn? 8. Pag. 24, derde alinea: ‘Verder zijn in veel processen tekortkomingen in uw AO/IB geconstateerd.’ Voor welke processen geldt dit met name en is er tussen januari 2023 en nu nog verbetering geconstateerd/ Is er ook sprake van significante tekortkomingen?

Toelichting: Het concept Accountantsverslag boekjaar 2022 van Baker Tilly geeft aanleiding tot een aantal vragen, die hierboven worden gesteld.

Indiener: Arie van Dijk namens de fractie ChristenUnie. Werkafspraken vanaf 1 september 2019: • • • • • •

• •

Indiener stuurt vragen naar griffie; Griffie stuurt vragen door naar raad, college B&W en MT; Vragen worden beantwoord in het sjabloon raadsvragen; Beantwoording van technische vragen namens de portefeuillehouder; Beantwoording van politieke vragen altijd door het college van B&W; iBabs gebruiken voor het beantwoordingsproces; Geaccordeerde beantwoording via iBabs naar de griffie. Griffie zorgt voor verspreiding naar de raad.