Raadsvoorstel voorjaarsrapportage 2024

Raadsvoorstel

Onderwerp:

Voorjaarsrapportage 2024

Behandelaar:

Financieel adviseur

Datum: Portefeuillehouder:

1 juli 2024 Mw. A.C. SneevlietRadstaak

Zaaknummer: Bijlagen:

388742 1. Voorjaarsrapportage 2024

Korte beschrijving voorstel Het college informeert de raad door middel van de voorjaarsrapportage over de realisatie van de gemeentebegroting over de eerste vier maanden van het lopende boekjaar. Daarnaast wordt in de tussentijdse rapportage gerapporteerd op de 12 speerpunten uit het collegeprogramma. Via een bijbehorende begrotingswijziging stelt het college de gemeenteraad voor om de begroting te wijzigen aan de hand van de financiële effecten die hebben plaatsgevonden of nog worden voorzien. Te nemen besluit: 1. De voorjaarsrapportage 2024 vast te stellen en daarmee: a. de begrote uitgaven en inkomsten na wijziging per programma vast te stellen; b. een bedrag van € 893.000 te onttrekken aan de reserve bouwgrondexploitaties en toe te voegen aan de algemene reserve; c. een bedrag van € 111.000 toe te voegen aan de reserve bouwgrondexploitaties; d. een bedrag van € 80.000 toe te voegen aan de reserve ICT; e. een bedrag van € 132.000 te onttrekken aan de reserve openbare ruimte; f. een bedrag van € 45.000 toe te voegen aan de reserve reinigingsheffingen; g. een bedrag van € 606.000 te onttrekken aan de reserve sociaal domein; h. een bedrag van € 9.000 te onttrekken aan de reserve vervanging vervoermiddelen; i. een bedrag van € 100.000 te onttrekken aan de reserve woonfonds voor flexwoningen. 2. De 6 e begrotingswijziging 2024 vast te stellen.

Inleiding In de voorjaarsrapportage 2024 wordt gerapporteerd over de ontwikkelingen in de maanden januari tot en met april van 2024. In de rapportage wordt aandacht besteed aan de financiële afwijkingen ten opzichte van de programmabegroting 2024, inclusief begrotingswijzigingen die in het lopende jaar al zijn goedgekeurd. Tot en met de voorjaarsrapportage betreft dit begrotingswijziging 1. Vossenakker Noord en 2. Grondexploitatie Waterlanden II. De besluitvorming omtrent andere begrotingswijzigingen die aan de raad zijn voorgelegd, namelijk 3. Beheerplan onderhoud, 4. Voorbereidingskrediet drie woningbouwlocaties en 5. Jaarrekening 2023, vindt niet tijdig genoeg plaats om verwerkt te kunnen worden in de voorjaarsrapportage 2024. In de bijgaande voorjaarsrapportage 2024 wordt u geïnformeerd over de voortgang op de speerpunten uit het collegeprogramma en over de financiële ontwikkelingen na de eerste vier maanden van 2024. Ontwikkelingen op grote projecten, zoals de realisatie van de multifunctionele accommodatie (MFA) Doornspijk en de gemeentelijke huisvesting, worden beschreven in het tweede hoofdstuk van de voorjaarsrapportage. Over ontwikkelingen op overige projecten wordt u via separate raadsvoorstellen en andere planning-en-control-documenten geïnformeerd. Over ontwikkelingen op het gebied van het woningbouwprogramma ontvangt u periodiek een update via het raadsdashboard.

De uit de voorjaarsrapportage 2024 voortvloeiende mutaties worden middels de 6 e begrotingswijziging 2024 aan de raad ter vaststelling voorgelegd.

Beoogd effect Met de voorjaarsrapportage willen we de raad informeren over de financiële stand van zaken na de eerste vier maanden van 2024 en over de voortgang op de grote projecten en speerpunten uit het collegeprogramma. Zo voldoen we aan onze informatieplicht en aan de financiële verordening van de gemeente, waarin is opgenomen dat we de voorjaarsrapportage aan de raad dienen te verstrekken. Argumenten 1.1 Met het verschijnen van deze voorjaarsrapportage wordt voldaan aan artikel 6 van de financiële verordening van de gemeente Elburg. Met de voorjaarsrapportage 2024 wordt de raad op de hoogte gesteld van de diverse (financiële) ontwikkelingen in de gemeente Elburg. Hiermee geven we invulling aan onze actieve informatieplicht en, nog specifieker, aan artikel 6 van de financiële verordening van de gemeente Elburg. Waar afwijkingen voorzien zijn op bestaand beleid of als er nieuwe zaken bekend zijn die een financieel effect hebben op 2024, worden deze in de voorjaarsrapportage gemeld en toegelicht. Voor bepaalde budgetten geldt dat het nog te vroeg is om aan te geven of de begrote uitgaven of inkomsten gerealiseerd kunnen worden. Voor deze budgetten geldt dat bij de najaarsrapportage (opnieuw) een inventarisatie plaatsvindt. Onderdeel daarvan zijn ook de verwachte saldi op incidentele budgetten.

In de oude werkwijze werden deze saldi bij de jaarrekening in beeld gebracht en overgeheveld naar het nieuwe jaar op basis van uitvoeringsplannen. Deze saldi gaven daarbij echter een voordeel in de jaarrekening en vormden daarmee een onrechtmatigheid. Bij de najaarsrapportage 2024 wordt nu daarom, voor zover mogelijk, het totale voordeel vanuit deze incidentele budgetten in kaart gebracht. 1.1a Door de gewijzigde saldi vast te stellen wordt duidelijker gemaakt welke verschillen bij de jaarrekening moeten worden toegelicht. Sinds de invoering van de rechtmatigheidsverantwoording wordt scherper toegezien op de afwijking van zowel baten als lasten ten opzichte van de begroting. De raad beschikt over het budgetrecht en autoriseert alle baten en lasten op programmaniveau. Verschillen tussen de begrote en werkelijke baten en lasten op programmaniveau worden in de verantwoording dan ook als onrechtmatig aangemerkt, tenzij de begroting tussentijds door de raad is gewijzigd. Dit gebeurt al met de vaststelling van begrotingswijzigingen. Door echter ook de gewijzigde saldi per programma vast te stellen, wordt expliciet gemaakt tot welke uitgaven en inkomsten per programma het college bevoegd is. Dit versoepelt naar verwachting de rechtmatigheidsverantwoording bij de jaarrekening en vermindert het aantal verschillen die als onrechtmatig kunnen worden geduid. 1.1b t/m 1.1i.

De raad bepaalt welke bedragen aan reserves worden toegevoegd of onttrokken. Alle onttrekkingen en toevoegingen aan reserves worden in de voorjaarsrapportage toegelicht. Door de bedragen expliciet in het raadsvoorstel op te nemen, is duidelijk voor de raad voor welke reserves deze voorjaarsrapportage gevolgen heeft. Ook stelt het de raad in staat om op onderdelen anders te besluiten dan is voorgesteld en toegelicht in de voorjaarsrapportage. 2.1 Aan de hand van een vastgestelde begrotingswijziging kunnen we de budgetten wijzigen met de in de voorjaarsrapportage gemelde afwijkingen. De begrotingswijziging is een technische vertaling van de effecten die in de voorjaarsrapportage 2024 worden benoemd en toegelicht. Vaststelling van de begrotingswijziging stelt ons daarmee in staat om onze budgetten met de in de rapportage genoemde afwijkingen te wijzigen. Onderdeel van de begrotingswijziging zijn de investeringen uit het meerjareninvesteringsplan (MIP) 2024-2027. Hoewel deze investeringen formeel zijn vastgesteld door de raad bij de vaststelling van de begroting, zijn de budgetten hiervoor nog niet gewijzigd. Dit doen we alsnog via de 6 e begrotingswijziging. Voor enkele budgetten uit het MIP geldt dat deze nog niet direct zijn vrijgegeven ter besteding. Dit wordt duidelijk gemaakt in hoofdstuk 4 van de voorjaarsrapportage.

Financiën Voor een samenvatting van de financiële effecten wordt verwezen naar de inleiding van de voorjaarsrapportage 2024.

Bijlage(n) 1. Voorjaarsrapportage 2024 Elburg, 28 mei 2024 Het college van burgemeester en wethouders, de burgemeester,

de secretaris,

ir. J.N. Rozendaal

mw. mr. A.H. van der Maat-Bosma