Raadsvoorstel vaststelling jaarstukken 2021 def ontvangen 30 juni 2022.pdf

Raadsvoorstel

Onderwerp Datum Portefeuillehouder

Jaarstukken 2021 27 juni 2022 Lyda Sneevliet

Behandelaar: Emailadres: Zaaknummer: Bijlagen

Ron de Zwaan Ron.de.zwaan@elburg.nl 0230238894

Te nemen besluit: 1. 2. 3.

4. 5.

De jaarrekening en het jaarverslag 2021 vast te stellen; Het voordelige rekeningresultaat na bestemming ad € 3.918.619 te storten in de algemene reserve; De over te hevelen jaarbudgetten 2021 ten bedrage van € 348.500 vast te stellen en te bestemmen voor besteding in 2022: Herijking subsidiebeleid € 24.500 ICT aanschaf € 224.000 Rechtmatigheidstool € 10.000 Muziekschool € 23.000 Culturele infrastructuur € 28.000 Eenzaamheid ouderen € 39.000 De aanvullende correcties op de jaarrekening, zoals genoemd in het raadsbesluit, vast te stellen; De 12 e begrotingswijzing 2022 vast te stellen.

Inleiding De eindverantwoording van het college aan uw raad vindt plaats via het jaarverslag en de jaarrekening. Het jaarverslag gaat in op de doelstelling en effecten, de jaarrekening gaat in op het overzicht van baten en laste, de balans en een toelichting hierop. Jaarverslag 2021 In het jaarverslag wordt per programma en paragraaf verslag gedaan van de afgesproken doelstellingen en de hiervoor uitgevoerde activiteiten. Tevens wordt een set beleidsindicatoren gepresenteerd waarmee Elburg vergeleken kan worden met het gemiddelde in de provincie Gelderland en het gemiddelde van heel Nederland. Jaarrekening 2021 Het jaarrekeningsaldo sluit met een positief resultaat van €3.918.619. Bij de slotrapportage, waarin we cijfers tot en met september 2021 hebben gepresenteerd, hebben wij in december uw raad alvast een overschot van € 1.104.665 vermeld en verklaard. Het positieve rekeningsaldo bestaat uit vele voor- en nadelen. De opvallendste zijn: salarissen en sociale lasten € 560.000 (V), algemene uitkering € 417.000 (V) gedeeltelijke vrijval voorziening pensioen wethouders € 324.000 (V), leges omgevingsvergunningen € 240.000 (V) en vrijval voorziening haven € 204.000 (V). Voor een verdere toelichting op de verschillen tussen de begroting na wijziging en de realisatie wordt verwezen naar de programmaverantwoording.

2

Omschrijving

Primitief

Begroting

Rekening

na wijziging Bestuur en ondersteuning

1.693.470

N

2.049.784

N

2.110.176

N

Veiligheid

2.017.029

N

1.892.903

N

1.832.024

N

Verkeer, vervoer en waterstaat

3.216.412

N

3.388.831

N

2.358.699

N

320.847

N

781.547

N

2.210.897

N

Onderwijs

1.883.026

N

1.893.198

N

1.923.502

N

Sport, cultuur en recreatie

3.709.250

N

3.789.028

N

3.618.248

N

Sociaal domein

20.496.552

N

21.535.085

N

20.789.425

N

182.034

N

1.171.751

N

70.768

N

Volkshuisvesting, R.O. en stedelijke vernieuwing

1.359.727

N

1.547.855

V

396.612

V

Overhead

7.038.227

N

7.756.355

N

7.265.366

N

Algemene dekkingsmiddelen

40.817.582

V

44.156.082

V

44.651.149

V

60.000

N

100

V

0

V

Economie

Volksgezondheid en milieu

Onvoorzien Heffing Vennootschapsbelasting

0

V

V

36.856

N

Gerealiseerde saldo van baten en lasten

1.158.992

N

1.445.355

V

2.831.799

V

Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves

1.287.157

V

340.690

N

1.086.820

V

128.165

V

1.104.665

V

3.918.619

V

Gerealiseerd resultaat

Reservepositie Omschrijving

Boekwaarde

Boekwaarde

bedrag x € 1.000

31-12-2020

31-12-2021

Algemene reserve

17.770

17.341

Bestemmingsreserves:

0

0

- voor egalisatie van tarieven

0

0

28.181

26.963

- overige bestemmingsreserves Resultaat na bestemming Totaal

721

3.919

46.672

48.222

Bestemming gerealiseerd resultaat 2021 Voorgesteld wordt het voordelige saldo ad € 3.918.619 te storten in de algemene reserve voor de opvang van risico’s. Bouwgrondexploitatie Voor het berekenen van de tussentijdse winst wordt de ‘Percentage of completion’ (Poc) methode gebruikt. De Poc wordt berekend door het percentage van de gerealiseerde lasten tot op heden te vermenigvuldigen met het percentage baten tot op heden (per complex). De uitkomst hiervan is het Poc percentage. Dit deel van de berekende contante waarde van het complex wordt als tussentijdse winst genomen. Per saldo is in de jaarrekening 2021 € 643.565 winst gestort in de algemene reserve bouwgrondexploitatie. In totaal is nu een tussentijdse winst van € 6.134.382 genomen. POC t/m 2018

POC 2019

POC 2020

POC 2021

Totale POC

Broeklanden

3.124.224

155.000

37.500

123.036

3.439.760

Waterlanden

384.882

5.000

97.500

-7.810

479.572

Heidezoom

682.568

180.000

720.000

323.122

1.905.690

Vossenakker Zuid

173.351

-160.000

70.000

-2.500

80.851

15.000

6.717

27.509

201.000

201.000

643.565

6.134.382

Huisdijk

5.792

Broeklanden II 4.370.817

180.000

940.000

Kengetallen voor de beoordeling van de financiële positie Onderstaande kengetallen zijn ter ondersteuning van de beoordeling van de financiële positie en geven inzicht in de financiële weerbaarheid.

3

Kengetal - jaarrekening 1a. Netto schuldquote

R2020 A

B

C

leningen

A

B

C

2. Solvabiliteitsratio

A

B

C

3. Grondexploitatie

A

B

C

1b. Netto schuldquote gecorrigeerd met verstrekte

14%

B2021 A

B

C

A

B

C

59%

A

B

C

4%

A

B

C

8%

42%

R2021 19%

A

B

C

A

B

C

50%

A

B

C

0%

A

B

C

6%

36%

13% 58%

4. Structurele exploitatieruimte begroting

A

B

C

3,8%

A

B

C

2,8%

A

B

C

2,2%

5a. Belastingcapaciteit

A

B

C

89%

A

B

C

97%

A

B

C

92%

5b. Woonlasten, Coelo rangnummer

A

B

C

64

A

B

C

74

A

B

C

13

6a. Weerstandsratio - incidenteel

A

B

C

1,49

A

B

C

1,61

A

B

C

1,36

6b. Weerstandsratio - structureel

A

B

C

0,36

A

B

C

0,62

A

B

C

0,61

7. Liquiditeit

A

B

C

1,71

A

B

C

1,04

A

B

C

1,32

8. Netto schuld per inwoner

A

B

C

394

A

B

C

1.041

A

B

C

526

De financiële positie is aan het eind van 2021 op bijna alle onderdelen A ‘minst risicovol’. Alleen de ratio’s ‘weerstandsratio-incidenteel’, ‘Weerstandsratio – structureel’ en ‘Liquiditeit’ scoren respectievelijk een ‘B’, ‘C’ en een ‘B’. De structurele weerstandratio is < 1,00. Dit is als gevolg van het risicobedrag welke is opgenomen voor de uitvoering Wmo. Deze ratio is een verwachting en geen daadwerkelijk feit voor de balanscijfers per 31 december 2021. Ditzelfde geldt voor de incidentele weerstandsratio. De liquiditeit is hoger doordat de kortlopende schulden per balansdatum hoger zijn. Beoogd effect Een beleidsmatige en financiële verantwoording over 2021. Argumenten 1.1 Op grond van de gemeentewet is het de bevoegdheid van de raad om de jaarstukken vast te stellen. Jaarverslag 2021 In het jaarverslag wordt per programma en paragraaf verslag gedaan van de afgesproken doelstellingen en de hiervoor uitgevoerde activiteiten. Tevens wordt een set beleidsindicatoren gepresenteerd waarmee Elburg vergeleken kan worden met het gemiddelde in de provincie Gelderland en het gemiddelde van heel Nederland. Jaarrekening 2021 Het jaarrekeningsaldo sluit na bestemming (de overheveling van budgetten van 2021 naar 2022) met een positief resultaat van € 3.918.619. 2.1 De raad is bevoegd het rekeningresultaat een bestemming te geven.

Wij stellen voor het positieve rekeningoverschot van € 3.918.619 toe te voegen aan de algemene reserve. 3.1 Over te hevelen budgetten 2021-2022 Niet alle voornemens zijn afgerond in 2021, hiervoor is ook in 2022 budget nodig. In de jaarstukken zijn de volgende bestemmingsvoorstellen opgenomen: Herijking subsidiebeleid (projectleiding en juridisch advies) € 24.500 ICT aanschaf (Oracle en backup servers) € 224.000 Rechtmatigheidstool (tool t.b.v. rechtmatigheidscontrole) € 10.000 Muziekschool (realisatie Centrum voor Cultuur) € 23.000 Culturele infrastructuur (ondersteuning cultuur) € 28.000 Eenzaamheid ouderen (project St. Wiel tegen eenzaamheid) € 39.000 4.1 De gemeenteraad is op grond van het budgetrecht het bevoegd gezag om begrotingswijzigingen vast te stellen.

Kanttekeningen 1.1 De accountant heeft nog geen verklaring opgeleverd. Ten tijde van het opstellen van dit raadsvoorstel is de accountantscontrole nog niet afgerond. Het verslag van bevindingen zal zo spoedig mogelijk doch uiterlijk staande de vergadering aan uw raad

4

kenbaar worden gemaakt. Dit betekent dat er nog correcties in de jaarrekening doorgevoerd moeten worden die het saldo kunnen beïnvloeden. In het raadsbesluit zullen deze correcties worden opgenomen, zodat deze onderdeel uitmaken van de jaarrekening 2021. Om die reden zal het raadsbesluit later deze week of uiterlijk maandagochtend 4 juli aan de stukken worden toegevoegd. Financiën Voorgesteld wordt het gerealiseerde resultaat te storten in de algemene reserve. Communicatie/burgerparticipatie De gemeentewet schrijft voor dat de jaarstukken voor een ieder ter inzage worden gelegd. Na vaststelling van de jaarstukken komt er een artikel in de krant waarin de financiële informatie wordt toegelicht. Vervolg De vastgestelde jaarstukken 2021, vergezeld van de controleverklaring van de accountant en het verslag van bevindingen worden vóór 15 juli door ons college verzonden aan Gedeputeerde Staten van de provincie Gelderland. Bijlage(n)

Elburg, 27 juni 2022 Het college van burgemeester en wethouders, de burgemeester,

de secretaris,

ir. J.N. Rozendaal

J. Hofstede