raadsvoorstel tot gewijzigde vaststelling jaarstukken 2021

Raadsvoorstel

Onderwerp

Gewijzigde jaarrekening 2021

Behandelaar:

Nico De Groot

Datum Portefeuillehouder

9 augustus 2022 Lyda Sneevliet

Emailadres: Zaaknummer: Bijlagen:

nico.de.groot@elburg.nl 238894 diverse

Te nemen besluit: 1. 2. 3.

de gewijzigde jaarrekening/jaarstukken 2021 vast te stellen; het gewijzigde rekeningresultaat te verwerken in het saldo van de algemene reserve d.m.v. de vaststelling van de 16 e begrotingswijziging. Kennis te nemen van het accountantsverslag en de controleverklaring van de accountant.

Inleiding In uw vergadering van 4 juli 2021 heeft u de jaarstukken 2021 (jaarrekening en jaarverslag) vastgesteld. Als gevolg van de nog niet afgeronde accountantscontrole ontbrak op dat moment het accountantsverslag en de accountantsverklaring. Inmiddels zijn de controlewerkzaamheden afgerond en is op 21 juli 2022 door de accountant van Bakertilly een goedkeurende verklaring afgegeven. Door een tweetal correcties is het rekeningresultaat ten opzichte van de jaarrekening, zoals uw raad deze op 4 juli jl. heeft vastgesteld, neerwaarts bijgesteld met € 106.408 .

Beoogd effect Door de gewijzigde jaarstukken vast te stellen wordt beoogd de cijfers van de definitieve jaarrekening aan te sluiten op de cijfers in de financiële administratie. Argumenten 1.1. Als gevolg van een tweetal correcties in de jaarrekening is het positieve resultaat neerwaarts bijgesteld met € 106.408. Het betreft een correctie op voorziening wachtgeld (€ 49.729) en een correctie op de voorziening rioolheffing (€ - 156.137). Het gecorrigeerde rekeningresultaat bedraag definitief € 3.878.266. 2.1. De vermindering van het rekeningresultaat met € 106.408 zal worden gecorrigeerd in de algemene reserve d.m.v. de 16 e begrotingswijziging. 3.1. In het accountantsverslag worden de bevindingen van de accountant weergegeven. Ondanks het feit dat er een goedkeurende accountantsverklaring is afgegeven, is het u bekend dat het controleproces van de jaarrekening 2021 moeizaam is verlopen. Uit het definitieve accountantsverslag (is bijgevoegd) blijkt dat wij nog forse stappen te zetten hebben om de interne beheersingsmaatregelen te verbeteren. Ook op het gebied van de financiële processen is het nodige te verbeteren. Wij hebben uw raad toegezegd met een verbeterplan te komen. Wij zullen u dat zo spoedig mogelijk toesturen, zodat u dat in uw beschouwingen/oordeelsvorming over het accountantsverslag kunt betrekken.

Voor de inhoudelijke bevindingen van de accountantscontrole verwijzen wij u kortheidshalve naar de bestuurlijke samenvatting. De genoemde verbeterpunten zullen wij meenemen in het verbeterplan.

2

Kanttekeningen 1.1 De aangepaste jaarrekening met het jaarverslag hebben wij op 14 juli 2022 toegestuurd naar gedeputeerde staten. De goedkeurende verklaring hebben wij op 22 juli 2022 aan de provincie gestuurd.

Financiën In het raadsbesluit van 4 juli is het rekeningresultaat na bestemming van over te hevelen budgetten naar 2022 en met inachtneming van de daarin genoemde correcties vastgesteld op € 3.984.674. Nadien zijn er dus nog een aantal kleine correcties verwerkt in de definitieve jaarrekening. Het bijgestelde rekeningresultaat bedraagt nu € 3.878.266. Een neerwaartse bijstelling van € 106.408. De algemene reserve zal door middel van een begrotingswijziging met laatstgenoemde bedrag worden verlaagd.

Communicatie/burgerparticipatie n.v.t.

Vervolg n.v.t.

Bijlage(n) Accountantsverslag; Controleverklaring accountant; Door accountant gewaarmerkte jaarstukken 2021.

Elburg, 1 augustus 2022 Het college van burgemeester en wethouders, de burgemeester,

de wnd. secretaris,

ir. J.N. Rozendaal

J. Hofstede