Raadsvoorstel najaarsrapportage 2023
Tekst van het document
Raadsvoorstel
Onderwerp:
Najaarsrapportage 2023
Behandelaar:
Bastiaan Mensink
Datum: Portefeuillehouder:
18 december 2023 L. Sneevliet
Emailadres: Zaaknummer: Bijlagen:
bastiaan.mensink@elburg.nl 292735 1. Najaarsrapportage 2023 2. Begrotingswijziging 19. Najaarsrapportage 2023
Onderwerp Najaarsrapportage 2023 Te nemen besluit: 1. De voorziening spaarverlof in te stellen; 2. In te stemmen met de toevoegingen aan en aanwendingen van onze reserves en voorzieningen, zoals deze in de najaarsrapportage 2023 en 19 e begrotingswijziging 2023 worden toegelicht, en daarmee: a. € 1.171.000 toe te voegen aan de reserve bouwgrondexploitatie; b. € 48.000 toe te voegen aan de reserve afvalstoffenheffing; c. € 214.000 te onttrekken aan de reserve begraafrechten; d. € 3.184.000 toe te voegen aan de reserve sociaal domein; 3. De najaarsrapportage 2023 vast te stellen; 4. De 19e begrotingswijziging 2023 vast te stellen. Inleiding In de najaarsrapportage 2023 wordt uw raad over de realisatie van de begroting van de gemeente over de maanden januari tot en met oktober geïnformeerd. Afwijkingen op de oorspronkelijke ramingen van de baten en lasten worden hierin toegelicht. Het betreft een voorlopig geschetst beeld over 2023. Bij de jaarrekening 2023 wordt het definitieve resultaat gepresenteerd. In de rapportage wordt aandacht besteed aan de financiële afwijkingen ten opzichte van de begroting 2023 inclusief goedgekeurde begrotingswijzigingen. Tevens wordt aandacht besteed aan de stand van de budgetten van de lopende investeringskredieten. Beide onderdelen zijn gebundeld tot een rapportage, die als bijlage aan dit raadsvoorstel is toegevoegd.
Beoogd effect Met het verschijnen van deze najaarsrapportage wordt voldaan aan artikel 6 van de Financiële verordening gemeente Elburg 2019 waarin is opgenomen dat het college uw raad tussentijds informeert. In de najaarsrapportage 2023 worden de afwijkingen van de eerste 10 maanden van 2023 aan uw raad verantwoord en toegelicht. Uw raad wordt voorgesteld akkoord te gaan met de verantwoorde afwijkingen middels vaststelling van de 19e begrotingswijziging 2023. Argumenten 1.1 Het besluit begroting en verantwoording (BBV) schrijft voor dat er een voorziening moet worden opgenomen voor arbeidskosten-gerelateerde verplichtingen van niet-gelijke omvang. Sinds 2022 is er een mogelijkheid voor werknemers bij de gemeente om bovenwettelijk verlof om te zetten naar spaarverlof. Dit spaarverlof wordt volgens de commissie BBV gerekend tot arbeidskostengerelateerde verplichtingen van niet-gelijke omvang en dus moet hiervoor een voorziening worden gevormd. In de najaarsrapportage wordt het instellen van de voorziening verder toegelicht. Conform de nota reserves en voorzieningen van de gemeente Elburg gebeurt het instellen van nieuwe reserves en voorzieningen bij raadsbesluit. Om die reden is het besluitpunt in dit voorstel opgenomen.
2
2.1 Toevoegingen aan en aanwendingen van reserves vinden, conform de nota reserves en voorzieningen, plaats bij raadsbesluit. De reservemutaties vindt u toegelicht terug in de najaarsrapportage 2023 en zijn verwerkt in de 19 e begrotingswijziging. Voor wat betreft de reserves geldt dat de raad besluit over toevoegingen en aanwendingen. In de najaarsrapportage 2023 gaat het daarbij om de volgende mutaties: a. De toevoeging van € 1.171.000 aan de reserve bouwgrondexploitatie is opgebouwd uit voordelen op de vennootschapsbelasting (€ 294.000) en de winstprognose Broeklanden fase II (€ 877.000). Zie voor de toelichtingen respectievelijk pagina 6 en 7 van de najaarsrapportage. b. De toevoeging van € 48.000 aan de reserve afvalstoffenheffing is een gevolg van een voordeel op de opbrengst afvalstoffenheffing (toegelicht op pagina 10 van de rapportage). c. De onttrekking van € 214.000 aan de reserve begraafrechten komt voort uit een geactualiseerde berekening van de lasten en baten in 2023 met betrekking tot begraven. Naast nadelen in onder andere salaris- en energielasten, zoals toegelicht in de voorjaarsrapportage 2023, wordt voor dit jaar ook een nadeel van € 80.000 in de opbrengsten op de begraafrechten voorzien. Zie voor verdere toelichtingen pagina 10 van de najaarsrapportage. d.
De toevoeging van € 3.184.000 aan de reserve sociaal domein is als volgt opgebouwd (paginanummers verwijzen naar de najaarsrapportage 2023): Omschrijving
Bijstelling 2023
Toelichting op
Opvang ontheemden Oekraïne
2.980.000
pagina 8
Energietoeslag
-266.000
pagina 8
Jeugdhulp
-550.000
pagina 9
1.020.000
pagina 9-10
Beschermd Wonen en Maatschappelijke Opvang
3.184.000 Naast onze reservemutaties vinden er bij deze najaarsrapportage ook enkele mutaties op onze voorzieningen plaats. Zo wordt er € 64.000 onttrokken aan de voorziening parkeerfonds (zie pagina 6 van de najaarsrapportage) en stellen we de onttrekking aan de voorziening rioolheffing met € 77.000 nadelig bij. Dit nadeel wordt veroorzaakt door een correctieverrekening van € 172.000 en wordt gecompenseerd door voorziene voordelen in de opbrengst van rioolrechten van huishoudens (€ 60.000) en bedrijven (€ 35.000). Voor toelichtingen hierop verwijzen we u naar pagina 10 van de rapportage. Voor een volledig overzicht van de mutaties in onze reserves en voorzieningen verwijzen we u naar de 19 e begrotingswijziging 2023, die als bijlage bij dit raadsvoorstel is toegevoegd. Hierin zijn ook alle administratieve begrotingswijzigingen (die per saldo geen effect hebben op onze begroting) op onze reserves en voorzieningen opgenomen. 3.1 Met het verschijnen van deze najaarsrapportage wordt voldaan aan artikel 6 van de financiële verordening van de gemeente Elburg. Met de najaarsrapportage 2023 wordt de raad op de hoogte gesteld van de diverse (financiële) ontwikkelingen in de gemeente Elburg. Hiermee geven we invulling aan onze actieve informatieplicht en, nog specifieker, aan artikel 6 van de financiële verordening van de gemeente Elburg.
Waar afwijkingen voorzien zijn op bestaand beleid of als er nieuwe zaken bekend zijn die een financieel effect hebben op 2023, worden deze in de najaarsrapportage gemeld en toegelicht. 4.1 Aan de hand van een vastgestelde begrotingswijziging kunnen we de budgetten wijzigen met de in de voorjaarsrapportage gemelde afwijkingen. De begrotingswijziging is een technische vertaling van de effecten die in de najaarsrapportage 2023 worden benoemd en toegelicht. Vaststelling van de begrotingswijziging stelt ons daarmee in staat om onze budgetten met de in de rapportage genoemde afwijkingen te wijzigen. Financiën Onze stelpost begrotingsruimte geeft weer welke financiële ruimte we in een bepaald jaar in onze begroting hebben. De primitieve begrote begrotingsruimte voor 2023 (vanuit de Programmabegroting 2023) bedroeg € 162.000. Na vaststelling van de voorjaarsrapportage 2023 werd deze verwachting bijgesteld naar een tekort van € 40.000 voor dit jaar.
3
De najaarsrapportage 2023 geeft een positief effect op onze begrotingsruimte. Zoals aangegeven is in de rapportage, bedraagt het totale effect op de begrotingsruimte 2023 € 2.407.000 voordelig. Wanneer de raad akkoord gaat met de najaarsrapportage zoals deze voorligt, komt de bijgestelde ruimte daarmee uit op een overschot van € 2.367.000. De structurele effecten op de begrotingsruimte bedragen € 50.000 voor 2024 en € 10.000 vanaf 2025. Deze effecten worden in de begrotingswijziging bij de voorjaarsrapportage 2024 verwerkt. De belangrijkste effecten op de begrotingsruimte 2023 (wijzigingen groter dan € 100.000) kunnen als volgt worden samengevat: Omschrijving
Betreft
Algemene uitkering (septembercirculaire)
Incidenteel voordeel
Bijstelling 2023 600.000
Omgevingsvergunningen
Incidenteel voordeel
555.000
Balansopschoning en suppleties belastingen
Incidenteel voordeel
290.000
OZB woningen eigenaar
Incidenteel voordeel
262.000
Hogere onttrekking reserve begraafrechten
Incidenteel voordeel
214.000
Rente-inkomsten
Incidenteel voordeel
180.000
Correctieverrekening reserve reinigingsheffingen
Incidenteel voordeel
172.000 2.273.000
De overige voor- en nadelen geven gezamenlijk een voordelig effect van € 134.000. In de rapportage worden alle afwijkingen verder toegelicht. De uit de najaarsrapportage 2023 voortvloeiende mutaties worden middels de 19e begrotingswijziging 2023 aan uw raad ter vaststelling voorgelegd. Bijlage(n) 1. Najaarsrapportage 2023 2. Begrotingswijziging 19. Najaarsrapportage 2023
18 december 2023 Het college van burgemeester en wethouders, de burgemeester,
de secretaris,
ir. J.N. Rozendaal
A. van der Maat