Q&A Accountantsverslag jaarrekening 2022 - LEV.docx

Technische vragen over accountantsverslag LEV 1. Pag. 17 Hoe vaak zijn we in de gemeente Elburg van het aanbestedingstraject afgeweken? a. Hoe gaan we dit voorkomen in 2023? (zie ook de toevoeging van de accountant, Citaat: “de onrechtmatigheden kunnen een impact hebben op de goedkeurende rechtmatigheidsverantwoording van het college in 2023) Het betreffen hier 4 trajecten. Het gaat hier niet alleen om trajecten die betrekking hebben op 2022 maar ook op die in 2021 als onrechtmatig waren aangemerkt (2 trajecten) en doorliepen in 2022. Om te voorkomen dat dat het college geen goedkeurende rechtmatigheidsverantwoording over 2023 kan afleggen, is er continu aandacht voor het onderwerp inkoop & aanbesteding voor management en budgethouders. Daarnaast gaan wij hierop (verbijzonderde) interne controles uitvoeren en werken we met spendanalyses om te monitoren in hoeverre wij de Europese aanbestedingsrichtlijnen naleven. Eventuele (verwachte) afwijkingen worden dan tijdig gesignaleerd en kan er in voorkomend geval bijsturing plaatsvinden. 2. Pag.

21 Is er een reden waarom er tussentijds (na het moment van constateren) niet gerapporteerd is over het enorme overschot dat dit jaar in de jaarrekening naar voren komt, of was dit niet bekend van te voren? (of heb ik dit gemist?) Bij de najaarsrapportage is een zo compleet mogelijk beeld gegeven van het op dat moment betreffende resultaat, dit betrof 2,3 miljoen Tevens is er een PM post in de najaarsrapportage gemeld met betrekking tot de vrijval van de pensioenvoorziening wethouders welke is uitgekomen op 500.000, berekening hiervan wordt door een extern bureau gedaan waardoor we afhankelijk zijn van het aanleveringsmoment. De voordelen van 2,1 miljoen m.b.t. de Oekraïners en het aanpassen van de voorziening ICT naar een reserve 1 miljoen waren op dat moment nog niet bekend. 3. Door het niet hebben van de (juiste) functiescheidingen in processen is een en ander niet zichtbaar en herleidbaar. Was dit niet een van de in 2022 geconstateerde problemen die opgelost zou moeten zijn/worden? Het antwoord hierop is JA. Het aanbrengen van (juiste) functiescheidingen in processen is onderdeel van het optimalisatietraject van onze financiële processen dat uitgevoerd wordt in 2023 en 2024. 4. Wat is de verwachting voor het jaar 2023, is de interne beheersing dan op orde? Op dit moment is de organisatie druk bezig met de optimalisatie van onze financiële processen.

Hierbij maken wij gebruik van externe deskundigheid. In 2023 en 2024 werken wij aan dit optimalisatietraject. Onderdeel van dit traject is de implementatie van de rechtmatigheidsverantwoording. De verwachting is dat wij over het boekjaar een goed onderbouwde rechtmatigheidsverantwoording kunnen afleggen en dat eind 2024 de interne beheersing op orde is. 5. Pag. 29 De (Corporate duurzaamheid Reporting Directive) wordt geadviseerd als politiek onderwerp in de raad. Hoe kijkt het college hier tegen aan? a. Zijn wij als organisatie klaar om dit te implementeren? Wij hebben hierover nog geen mening gevormd. Dit betreft namelijk op dit moment geen verplichting voor (lokale) overheden. Daarom heeft onze organisatie hierop geen voorbereidingen getroffen.