Najaarsrapportage 2022

NAJAARSRAPPORTAGE 2022 A. TOELICHTING AFWIJKINGEN NAJAARSRAPPORTAGE 2022 Overzicht mutaties najaarsrapportage per taakveld:

P

TV

Omschrijving mutatie

0 0.1 Representatie 0 0.1 Accountant 0 0.1 VNG 0 0.1 Bestuurlijke samenwerking 0 0.2 Verkiezingen 0 0.4 Meubilair 0 0.4 Betalingsverkeer 0 0.4 Salarissen 0 0.4 Hogere brandstofkosten 0 0.4 Inhuur fiscaal adviesbureau 0 0.5 Dividend 0 0.61 Opbrengst OZB woningen 0 0.61 Taxatie- en proceskosten 0 0.62 OZB niet-woningen 0 0.7 Algemene uitkering: meicirculaire 0 0.7 Algemene uitkering: septembercirculaire 0 0.7 Algemene uitkering: oktoberbrief 0 0.7 Algemene uitkering: correctie decembercirculaire 2021 0 0.8 Compensatie loon en prijsbijstellingen meicirculaire 0 0.8 Algemene uitkering: meicirculaire gezond in de stad 0 0.8 Onvoorzien 1 1.1 Veiligheidsregio Noord- en Oost Gelderland 1 1.2 Opvang zwerfdieren 1 1.2 Extra capaciteit BOA's 2 2.1 Subsidie oeververbinding 2 2.1 Kruismaten 3 3.1 Economische ontwikkeling 3 3.1 Subsidie Ondernemersfonds 3 3.4 Controlekosten toeristenbelasting 3 3.4 Opbrengst forensenbelasting 3 3.4 Inhuur personeel toerisme en recreatie 3 3.4 Inkomensoverdrachten toerisme en recreatie

Mutatie V/N I/S -15.000 -98.000 -16.000 -50.000 34.000 -13.000 -58.000 -111.000 -40.000 -10.000 58.000 125.000 -50.000 27.000 2.667.000 1.342.000 407.000 -378.000 -784.000 -6.000 60.000 15.500 -6.500 -33.000 -15.000 -13.000 20.000 35.000 -10.000 26.500 -19.750 10.750

1

N N N N V N N N N N V V N V V V V N N N V V N N N N V V N V N V

I I/S S I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I

Voordeel in reserve

Nadeel uit BegrotingsSaldo Onvoorzien reserve overschot rapportage -15.000 -98.000 -16.000 -50.000 34.000 -13.000 -58.000 -111.000 -40.000 -10.000 58.000 125.000 -50.000 27.000 2.667.000 1.342.000 407.000 -378.000 -784.000 -6.000 60.000 15.500 -6.500 -33.000 -15.000 -13.000 20.000 35.000 -10.000 26.500 -19.750 10.750

-15.000 -98.000 -16.000 0 34.000 -13.000 -58.000 -111.000 -40.000 -10.000 58.000 125.000 -50.000 27.000 2.667.000 1.342.000 407.000 -378.000 -784.000 -6.000 60.000 15.500 -6.500 -33.000 -15.000 0 20.000 35.000 -10.000 26.500 -19.750 10.750

P

TV

4 4.1 4 4.2 4 4.3 5 5.1 5 5.3 5 5.3 5 5.7 5 5.7 6 6.1 6 6.3 6 6.3 6 6.3 6 6.4 6 6.72 7 7.2 7 7.3 7 7.4 7 7.5 8 8.1 Divers Divers

Omschrijving mutatie Openbaar basisonderwijs Onderwijshuisvesting Leerlingenvervoer Oekraïne Sportbeleid en activering Centrum voor Cultuur Combinatiefuncties cultuur Natuur- en landschapsbeleid Onderhoud dierenverblijven Kinderopvang Energietoeslag minima Compensatie energiekosten studenten Definitieve bijstelling Rijksmiddelen BUIG Inburgering en begeleiding statushouders Afrekening project Onderwijs Jeugdhulp Arrangement Opbrengst rioolheffing Opbrengst afvalstoffenheffing Uitvoeringskosten klimaat Beheer gemeentelijke begraafplaatsen Uitvoeringskosten Omgevingswet en Wet Kwaliteitsborging Bouw Verzekeringspremies Energielasten Saldo

Mutatie V/N I/S -8.500 22.000 -43.000 -20.000 -43.000 -14.000 -18.000 -11.000 16.250 -1.421.000 -27.000 -200.000 -78.000 -167.000 79.000 36.000 -197.000 -16.000 -303.000 -55.000 -50.000 583.250

N V N N N N N N V N N N N N V V N N N N N

I S I I I S I I I I I I I I I I I I I S I

Voordeel in reserve

Nadeel uit BegrotingsSaldo Onvoorzien reserve overschot rapportage -8.500 22.000 -43.000 -20.000

-197.000 -16.000 -303.000 -55.000 -50.000

-8.500 22.000 -43.000 -20.000 0 -14.000 -18.000 -11.000 16.250 -1.421.000 -27.000 0 -78.000 -167.000 0 0 -197.000 -16.000 -303.000 -55.000 -50.000

774.250

774.250

-43.000 -14.000 -18.000 -11.000 16.250 -1.421.000 -27.000 -200.000 -78.000 -167.000 79.000 36.000

115.000

-306.000

0

Het saldo van alle afwijkingen op de begroting 2022 bedraagt op basis van alle gerapporteerde voor - en nadelen € 583.250 voordelig. Enkele afwijkingen worden conform de richtlijnen in de nota reserves en voorzieningen direct verrekend met één van de hiervoor ingestelde reserves en voorzieningen (€ 191.000 voordelig). Het daadwerkelijke resultaat van de najaarsrapportage komt uit op € 774.250 voordelig.

Afkortingen: P = Programma TV = Taakveld V = Voordeel N = Nadeel I = Incidenteel S = Structureel 2

P ROGRAMMA 0. B ESTUUR EN ONDERSTEUNING Taakveld 0.1 Bestuur Representatie: € 15.000 incidenteel nadeel begrotingsoverschot Het gebruik van catering is significant gestegen met hogere bestelwaardes. Accountant: € 98.000 nadeel begrotingsoverschot Door het meerwerk van de accountant over het boekjaar 2021 en de eerste kosten van de controle op het boekjaar 2022 is er voor 2022 incidenteel € 98.000 extra nodig en vanaf 2023 structureel € 29.000 extra nodig . VNG: € 16.000 structureel nadeel begrotingsoverschot De raming van de contributie van de VNG en de kosten voor de gezamenlijke gemeentelijke uitvoering door VNG zijn structureel te laag geraamd. Bestuurlijke samenwerking: € 50.000 incidenteel nadeel uit reserve In 2022 zijn kosten gemaakt voor een onderzoek naar de mogelijke ICT-samenwerking met H20EN en de slotafrekening van de afwikkeling van de RNV heeft in 2022 plaatsgevonden. En de verwachte kosten voor de beoogde belastingsamenwerking met H20 in november en december zal leiden tot ca. € 50.000 aan totale lasten. In de algemene bestemmingsreserve is hiervoor een reservering opgenomen ad € 95.000. Het resterende gedeelte kan volgend jaar worden ingezet voor het vervolgonderzoek van de mogelijke ICT-samenwerking en de beoogde belastingsamenwerking. Pensioenvoorziening: p.m.

voordeel begrotingsoverschot Als gevolg van de stijging van het rentepercentage dat gehanteerd wordt bij de berekening van d e hoogte van de pensioenvoorziening kan de beginstand van de voorziening verlaagd worden. De exacte vrijval wordt door een extern bureau berekend op de peildatum 31-12-2022. Taakveld 0.2 Burgerzaken Verkiezingen: € 34.000 incidenteel voordeel begrotingsoverschot Er zijn extra middelen via het Rijk ontvangen in de decembercirculaire 2021 voor aanvullende maatregelen in verband met corona. Doordat er gebruik gemaakt is van locaties die voldeden aan de coronamaatregelen, zij n er nauwelijks extra kosten gemaakt. Taakveld 0.4 Overhead Meubilair: € 13.000 incidenteel nadeel begrotingsoverschot Er is meer meubilair vervangen dan voorzien en meer aangeschaft ten behoeve van nieuw personeel. Betalingsverkeer: € 58.000 incidenteel nadeel begrotingsoverschot Als gevolg van de stijging van de rente zijn er voor het tijdelijk aantrekken van geld minder rentebaten ontvangen dan begroot. Salarissen: € 111.000 incidenteel nadeel begrotingsoverschot Er wordt een wijziging in de CAO 2022 aangebracht. Het betreft een eenmalige uitkering aan alle medewerkers. De lasten worden geschat op € 111.000. Hogere brandstofkosten: € 40.000 incidenteel nadeel begrotingsoverschot Als gevolg van de hogere brandstofkosten is de raming op de kostenplaats voertuigen niet toereikend.

Inhuur fiscaal adviesbureau: Betreft kosten voor ondersteuning in BTW-aangelegenheden.

€ 10.000 incidenteel nadeel begrotingsoverschot

Taakveld 0.5 Treasury Dividend:

€ 58.000 incidenteel voordeel begrotingsoverschot

Er is meer dividend ontvangen dan begroot.

3

Taakveld 0.61 OZB woningen Opbrengst OZB woningen: € 125.000 incidenteel voordeel begrotingsoverschot De opbrengst van de OZB-woningen valt positiever uit dan geraamd. Taxatie- en proceskosten: € 50.000 incidenteel nadeel begrotingsoverschot Uitgaven als gevolg taxaties en proceskosten vallen in 2022 hoger uit dan geraamd. Taakveld 0.62 OZB niet-woningen Opbrengst OZB niet-woningen € 27.000 incidenteel voordeel begrotingsoverschot De opbrengst van de OZB niet-woningen valt positiever uit dan geraamd. Taakveld 0.64 Belastingen overig Niet opgelegde reclamebelasting 2022: Vanwege het niet opleggen van de reclamebelasting 2022 ontstaat een financieel nadeel van € 55.000 op programma 0. Voorgesteld wordt dit bedrag te laten dekken door het coronabudget voor bedrijven en inwoners (en dus ten laste te laten brengen van de algemene bestemmingsreserve). Zie hiervoor ook de toelichting onder het kopje corona bij programma 3. Economie, taakveld 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen. Niet opgelegde precarioheffing 2022: Vanwege het niet opleggen van de precarioheffing 2022 ontstaat een financieel nadeel van € 39.000 op programma 0. Voorgesteld wordt dit bedrag te laten dekken door het coronabudge t voor bedrijven en inwoners (en dus ten laste te laten brengen van de algemene bestemmingsreserve). Zie hiervoor ook de toelichting onder het kopje corona bij programma 3.

Economie, taakveld 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen. Taakveld 0.7 Algemene uitkering gemeentefonds en taakveld 0.8 Overige baten en lasten Algemene uitkering:

€ 939.000 incidenteel voordeel begrotingsoverschot

Meicirculaire 2022 De hoger te ramen algemene uitkering 2022 bedraagt € 2.667.000. Door het reserveren van stelposten voor taakmutaties en decentralisatie- en integratie-uitkeringen resteert nog een voordeel van afgerond € 503.000. Belangrijke taakmutatie betreft de verhoging van de rijksbijdrage voor de energietoeslag voor minima . In deze circulaire wordt € 550.000 beschikbaar gesteld. Dit bedrag wordt aangevuld in de septembercirculaire. In de oktoberbrief is aangegeven dat de energietoeslag ook in 2023 wordt uitgekeerd. Gemeenten krijgen de mogelijkheid de energietoelage 2023 uit te keren in 2022. Elburg ontvangt hiervoor in 2022 € 380.000. De middelen die niet besteed worden in 2022 zullen bij de jaarrekening overgeheveld moeten worden naar 2023. Inclusief taakmutaties leidt dit per saldo tot het volgende overzicht: Meicirculaire 2022 Totale mutatie algemene uitkering 2022

€ 2.667.000

Op te nemen stelposten: - Loon- en prijsontwikkeling

€ 1.000.000

- Energietoeslag minima

€ 550.000

- Extra capaciteit BOA’s

€ 33.000

- Uitvoeringskosten klimaat

€ 197.000

- Gezond in de stad

€ 6.000

- Correctie decembercirculaire jaarschijf 2021

€ 378.000 € 503.000

Het voordeel op de algemene uitkering bedraagt €503.000 inclusief de correctie van de decembercirculaire 2021. Voorgesteld wordt dit voordeel toe te voegen aan de stelpost begrotingsoverschot 2022.

4

Septembercirculaire 2022 De hoger te ramen algemene uitkering 2022 bedraagt € 1.342.000 (zie overzicht hieronder). Door het reserveren van stelposten voor taakmutaties en decentralisatie- en integratie-uitkeringen resteert nog een voordeel van afgerond € 436.000. Uw raad is hierover geïnformeerd bij de begroting 2023. Inclusief taakmutaties leidt dit per saldo tot het volgende overzicht: Septembercirculaire 2022 Totale mutatie algemene uitkering 2022

€ 1.342.000

Op te nemen stelposten: - Aanvulling energietoeslag minima

€ 491.000

- Inburgering

€ 26.000

- Begeleiding statushouders

€ 52.000

- Invoeringskosten Omgevingswet

€ 260.000

- Wet Kwaliteitsborging Bouw

€ 43.000

- Leerlingenvervoer Oekraïne

€ 34.000 € 436.000

In 2022 is er sprake van een overschot van € 436.000. Voorgesteld wordt dit voordeel toe te voegen aan de stelpost begrotingsoverschot 2022. Voor alle mutaties in 2022 geldt dat deze budgettair geen effect hebben omdat verrekening plaatsvindt met de bestaande budgetten. Oktoberbrief 2022 Het kabinet heeft in oktoberbrief bekend gemaakt aanvullende middelen ter beschikking te stellen aan gemeenten met als doel huishoudens met lage inkomens en de specifieke doelgroep uitwonende studenten in 2023 ondersteuning te kunnen bieden via de bijzondere bijstand voor de gestegen energiekosten. De gemeenten krijgen de mogelijkheid om € 500 miljoen van de € 1,4 miljard energietoelage voor 2023 uit te keren in 2022. Elburg ontvangt in 2022: Oktoberbrief 2022 Totale mutatie algemene uitkering 2022

€ 407.000

Op te nemen stelposten: - Energietoeslag

€ 380.000

- Bijzondere bijstand

€ 27.000 € 0

Taakveld 0.8 Overige baten en lasten Onvoorzien: € 60.000 incidenteel voordeel begrotingsoverschot Het beschikbare budget voor onvoorziene kosten wordt ingezet ter dekking van de in de najaarsrapportage diverse gemelde meerkosten. In totaal betreft dit € 60.000.

P ROGRAMMA 1. V EILIGHEID Taakveld 1.1 Crisisbeheersing en brandweer Veiligheidsregio Noord- en Oost Gelderland (VNOG): € 15.500 incidenteel voordeel begrotingsoverschot Betreft een voordeel op een bijdrage aan de gemeenschappelijke regeling Veiligheidsregio Noord- en Oost Gelderland (VNOG). De VNOG had een positief financieel saldo over 2021 en heeft een deel hiervan uitgekeerd aa n de deelnemende gemeenten. Dit geeft in 2022 een voordeel voor de gemeente Elburg van € 15.500. Taakveld 1.2 Openbare orde en veiligheid Handhaving openbare orde en veiligheid: Vanwege het coronavirus en de ingestelde lockdowns dientengevolge, zijn er in 2022 meer beveiligers op straat ingezet. Dit heeft geleid tot hogere handhavingskosten. Naar verwachting wordt het handhavingsbudget met € 23.000 overschreden. Voorgesteld wordt dit tekort te laten dekken door het coronabudget voor bedrijven en inwoners (en dus ten laste te laten brengen van de algemene bestemmingsreserve). Zie hiervoor ook de toelichting onder het kopje corona bij programma 3. Economie, taakveld 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen.

5

Opvang zwerfdieren: € 6.500 incidenteel nadeel onvoorzien De opvangkosten voor zwerfdieren vallen in 2022 hoger uit dan begroot. Dit vanwege extra ritten gerelateerd aan de vogelgriep en vanwege een eenmalige bijdrage voor de aanschaf van dierenambulances. Het incidentele nadeel bedraagt € 6.500. Extra capaciteit BOA’s: Voor de extra capaciteit BOA’s wordt € 33.000 beschikbaar gesteld. Zie hiervoor de toelichting op de algemene uitkering onder programma 0.

P ROGRAMMA 2. V ERKEER , VERVOER EN WATERSTAAT Taakveld 2.1 Verkeer en vervoer Subsidie oeververbinding: € 15.000 incidenteel nadeel begrotingsoverschot In 2021 is er ruimte gecreëerd in de begroting voor het toekennen van een subsidie aangaande de oeververbinding . Echter is de subsidie in 2022 toegekend en is er nagelaten de middelen over te hevelen. Kruismaten: € 13.000 incidenteel nadeel uit reserve Door wijziging in indeling programma geen dekking in de begroting, ter overbrugging is een bedrag gestort in de algemene bestemmingsreserve. Fietsstimulering: aanvullende investering à € 300.000 Door de sterke kostenstijgingen van de afgelopen jaren kunnen de infrastructurele deelprojecten niet meer binnen het begrote bedrag van 2 miljoen euro worden gerealiseerd. Voor het project Ga toch fietsen! is door deze kostenstijging € 300.000 extra nodig voor de uitvoering van deelproject 1. Infra Bovenweg. De uitvoering van de reconstructie van het fietspad is inmiddels gestart.

P ROGRAMMA 3. ECONOMIE Taakveld 3.1 Economische ontwikkeling Economische ontwikkeling: € 20.000 incidenteel voordeel begrotingsoverschot Door een ontvangen subsidie voor de inhuur van een centrummanager en door annuleringen van activiteiten vanwege corona zijn de uitgaven voor economische ontwikkeling in 2022 lager dan begroot. Het verwachte voordeel op het budget is € 20.000. Subsidie Ondernemersfonds: € 35.000 incidenteel voordeel begrotingsoverschot De subsidie voor het Ondernemersfonds is dit jaar niet uitgekeerd. Wel is een bedrag van € 55.000 aan de Winkeliersvereniging Elburg uitgekeerd ten behoeve van promotione le activiteiten. Deze bijdrage is bekostigd uit het coronabudget. Van het totale subsidiebudget van € 50.000 in 2022 voor economische ontwikkeling is € 15.000 uitgekeerd aan het TechLab, 10% van het totaal verstrekte subsidiebedrag. In totaal resteert een incidenteel voordeel van € 35.000 in 2022. Taakveld 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen

C ORONA Coronabudget inwoners en bedrijven Voor coronasteun aan inwoners en bedrijven was in 2022 nog zo’n € 552.250 beschikbaar van het oorspronkelijke budget van € 1.000.000. Het budget wordt gedekt uit de algemene bestemmingsreserve. Op het budget is tot het moment van opstellen van de najaarsrapportage ongeveer € 126.250 uitgegeven. De kosten kunnen als volgt worden gepresenteerd (bedragen afgerond op een veelvoud van € 250): Bedrag

Betreft

€ 61.500

Promotionele activiteiten

€ 33.500

Kosten voor toezicht en handhaving

€ 27.000

Automatiseringskosten (aanschaf software en faciliteren hybride vergaderen raad)

€ 4.250

Overig (gebruik testlocaties, huur auto, aanschaf mondkapjes en thuiswerkvergoedingen)

€ 126.250

Totaal

6

Aanvullende coronasteun Rijk ten behoeve van lokale culturele voorzieningen Aanvullend op het resterende coronabudget van € 552.250 was in 2022 € 48.000 beschikbaar voor de steun aan lokale culturele voorzieningen. Dit bedrag is in 2021 (decembercirculaire) uitgekeerd door de Rijksoverheid. In totaal heeft de gemeente Elburg dit jaar ruim € 85.250 aan subsidies verstrekt. Voorgesteld wordt om het tekort van € 37.250 te dekken uit het coronabudget (en daarmee uit de algemene bestemmingsreserve). Specifieke uitkering naleven controle coronatoegangsbewijzen In het voorjaar 2022 heeft het Rijk zo’n € 89.500 aan de gemeente Elburg uitgekeerd om de controlekosten van horecagelegenheden op coronatoegangsbewijzen te compenseren. In totaal heeft de gemeente € 18.500 aan de horeca verstrekt. De verwachting is dat de resterende € 71.000 in 2023 moet worden terugbetaald. Gederfde inkomsten reclamebelasting en precarioheffing Uw raad heeft besloten in 2022 geen reclamebelasting en precarioheffing in de gemeente op te leggen. De gederfde inkomsten bedragen in totaal € 94.000 en geven een voordeel op programma 0. We stellen voor dit bedrag ten laste te brengen van het coronabudget (en daarmee van de algemene bestemmingsreserve). Handhaving openbare orde en veiligheid Vanwege het coronavirus en de ingestelde lockdowns die hierop volgden, zijn er in 2022 meer beveiligers op straat ingezet.

Dit heeft geleid tot een nadeel van € 23.000 op de handhavingskosten op programma 1. We stellen voor dit bedrag ten laste te brengen van het coronabudget (en daarmee van de algemene bestemmingsreserve). Totale saldo coronabudget Het voorgaande kan als volgt worden samengevat: € 552.250

Coronabudget per 01-01-2022

(-) € 126.250

Uitgaven coronabudget inwoners en bedrijven 2022

(-) € 55.000

Niet opgelegde reclamebelasting 2022

(-) € 39.000

Niet opgelegde precarioheffing 2022

(-) € 37.250

Tekort coronasteun Rijk lokale culturele voorzieningen

(-) € 23.000

Tekort handhavingskosten openbare orde en veiligheid

€ 271.750

Coronabudget per 14-11-2022

De verwachting is dat er in 2022 geen bedragen meer bekostigd hoeven te worden uit het coronabudget. Indien dit bij de jaarrekening 2022 inderdaad zo blijkt te zijn, zullen we voorstellen het restantbedrag van € 271.750 uit de algemene bestemmingsreserve terug te laten vloeien naar de algemene reserve. Taakveld 3.4 Economische promotie Controlekosten toeristenbelasting: € 10.000 incidenteel nadeel begrotingsoverschot Er zijn controleurs ingezet voor de controle op verblijf van arbeidsmigranten en controle van het nachtverblijfregister in het kader van toeristenbelasting op vakantieparken in Elburg. De kosten hiervoor bedroegen circa € 10.000. Opbrengst forensenbelasting: € 26.500 incidenteel voordeel begrotingsoverschot Vaker dan voorheen int de gemeente ook forensenbelasting wanneer een huiseigenaar toeristenbelastingplichtig is en vice versa. Door deze dubbele belasting van vakantiewoningen vallen de totale belastingopbrengsten hoger uit. Hoe groot het structurele voordeel is, is vooralsnog onzeker. Incidenteel bedragen de meeropbrengsten in 2022 tot dusver € 26.500. Inhuur personeel toerisme en recreatie:

€ 19.750 incidenteel nadeel begrotingsoverschot

Er heeft tijdelijk extra inhuur plaatsgevonden ten behoeve van een openstaande vacature binnen toeri sme en recreatie. De overschrijding wordt verklaard door een sneller dan initieel geplande indiensttreding van een vaste medewerker. Inkomensoverdrachten toerisme en recreatie: € 10.750 incidenteel voordeel begrotingsoverschot Voor 2022 was een budget geraamd van € 30.000 voor overdrachten aan regionale samenwerkingsverbanden. Hieruit zijn bijdragen aan Vitale Vakantieparken en Veluwe op 1 bekostigd, gezamenlijk een bedrag van zo'n € 19.250. Het restant van € 10.750 is in 2022 niet benodigd. Vanaf 2023 is er wel een bestemming voor het gehele budget.

7

P ROGRAMMA 4. ONDERWIJS Taakveld 4.1 Openbaar basisonderwijs Huren gymlokalen:

€ 8.500 incidenteel nadeel begrotingsoverschot

Er worden meer uren gym in 't Huiken en De Deel gegeven waardoor er meer huur moet worden betaald. Taakveld 4.2 Onderwijshuisvesting Onderwijshuisvesting: Ten onrechte opgenomen huurkosten.

€ 22.000 structureel voordeel begrotingsoverschot

Taakveld 4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken Leerlingenvervoer Oekraïne: Voor leerlingenvervoer Oekraïne wordt € 43.000 beschikbaar gesteld. Zie hiervoor de toelichting op de algemene uitkering onder programma 0.

P ROGRAMMA 5. S PORT , CULTUUR EN RECREATIE Taakveld 5.1 Sportbeleid en activering Sportbeleid en activering: € 20.000 incidenteel nadeel begrotingsoverschot Er wordt minder gebruik gemaakt van de vakleerkracht sport van stichting Wiel waarvoor de gemeente de facturering doet naar de scholen, dit heeft ook van invloed op de subsidie die stichting Wiel ontvangt. Netto blijft er een nadeel over. Taakveld 5.3 Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie Centrum voor cultuur: € 43.000 incidenteel nadeel uit reserve Ter inventarisatie voor het nieuwe centrum voor cultuur is er in de ABR een reservering getroffen voor de extra kosten die hieruit naar voren komen. Combinatiefunctie cultuur: € 14.000 structureel nadeel begrotingsoverschot De inzet van de combinatiefunctie cultuur wordt op een andere wijze ingevuld waardoor de bijdragen van de scholen komen te vervallen, enige inkomsten komen voort uit doorloop van schooljaar 2021 in 2022. Taakveld 5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie Natuur- en landschapsbeleid: € 18.000 incidenteel nadeel begrotingsoverschot Het in 2021 uitgekeerde subsidiebedrag is onjuist over de jaarschijven 2021 en 2022 verdeelt waardoor er een voordeel in 2021 is ontstaan en daardoor een nadeel in 2022.

Dierenverblijven onderhoud: € 11.000 incidenteel nadeel begrotingsoverschot Achterstallig onderhoud is in 2022 weggewerkt zodat alles nu weer op orde is. Tevens extra kosten door ontstane schades.

P ROGRAMMA 6. SOCIAAL DOMEIN Taakveld 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie

V LUCHTELINGEN O EKRAÏNE De uitgaven en inkomsten voor de primaire en brede opvang van ontheemden is momenteel redelijk in balans. In totaal is tot op heden circa € 750.000 aan uitgaven verantwoord. Circa € 315.000 (40%) hiervan betreft leefgeld voor de opgevangen ontheemden. Nog eens 40% is uitgegeven aan huisvestingskosten. Hierbij valt te denken aan de huur van de recreatiewoningen op Bospark Dennenrhode en De Scheepsbel en de huur en transitiekosten voor de nieuwe locatie aan de J.P. Broekhovenstraat. De resterende 20% aan uitg aven zijn divers: levensmiddelen, onderwijs, zorg en inhuur extra personeel. Ter compensatie van de uitgaven is onlangs het eerste voorschot van het Rijk ontvangen. Voor het tijdvak maart tot en met september is € 680.000 ontvangen. Het Rijk heeft aangegeven dat de regelingen die gelden worden verlengd. Naar verwachting zal de compensatie vanuit het Rijk toereikend zijn en is het door uw raad beschikbaar gestelde werkbudget van € 300.000 niet noodzakelijk. Indien dit bij de jaarrekening 2022 inderdaad zo blijkt te zijn, zullen 8

we voorstellen een gedeelte ofwel het gehele werkbudget terug te laten vloeien naar de algemene reserve dan wel over te hevelen naar 2023. Kinderopvang: € 16.250 incidenteel voordeel begrotingsoverschot Voor de overige kosten van kinderopvang was in 2022 een bedrag van € 16.250 begroot. Dit budget diende er onder meer toe om een eventuele overschrijding op te vangen op de fluctuerende subsidie voor reguliere kinderopvang. De uitgaven van die subsidie zijn afhankelijk van het aantal kinderen dat deelneemt aan de kinderopvang, dat op voorhand geschat wordt. De verwachting is nu dat het geraamde subsidiebudget toereikend is. Daarnaast is het budget voor overige kosten beschikbaar gemaakt om onvoorziene uitgaven of projecten te financieren. Voor 2022 zijn deze uitgaven er wel, maar kunnen deze gedekt worden uit de middelen voor onderwijsachte rstandenbeleid (OAB) en het Nationaal Programma Onderwijs (NPO). Al met al wordt het budget van € 16.250 niet besteed. Dit geeft een incidenteel voordeel in 2022. Taakveld 6.3 Inkomensregelingen Energietoeslag: € 1.421.000 incidenteel nadeel begrotingsoverschot Via de algemene uitkering zijn middelen ontvangen voor de energietoeslag aan de minima. De middelen worden op dit taakveld besteed (zie ook taakveld 0.7).

Bijzondere bijstand/compensatie energiekosten studenten: € 27.000 incidenteel nadeel begrotingsoverschot Via de algemene uitkering zijn middelen ontvangen om studenten te compenseren indien ze geconfronteerd met hoge energielasten. De compensatie verloopt via de bijzondere bijstand. (zie ook taakveld 0.7) Definitieve rijksbijdrage BUIG: € 200.000 incidenteel nadeel uit reserve De definitieve rijksbijdrage BUIG is als gevolg van een landelijke daling van het aantal uitkeringsgerechtigden naar beneden bijgesteld. Deze verlaging wordt verrekend met de reserve. Taakveld 6.4 Begeleide participatie Inburgering/statushouders: € 78.000 incidenteel nadeel begrotingsoverschot Voor inburgering en begeleiding van de statushouders zijn in de septembercirculaire aanvullende middelen beschikbaar gesteld. De uitgaven worden op dit taakveld geraamd (zie ook taakveld 0.7). Taakveld 6.72 Maatwerkdienstverlening 18Afrekening project Onderwijs Jeugdhulp Arrangement € 167.000 incidenteel nadeel begrotingsoverschot De afrekening van het Onderwijs Jeugdhulp Arrangement heeft niet volledig in 2021 plaatsgevonden. Een nadeel van € 167.000 komt ten laste van het boekjaar 2022.

P ROGRAMMA 7. V OLKSGEZONDHEID EN MILIEU Taakveld 7.2 Riool Opbrengst rioolheffing: € 79.000 incidenteel voordeel voorziening rioolheffing De opbrengst rioolheffing valt in 2022 € 40.000 hoger uit dan begroot. De beschikking over de voorziening rioolheffing € 162.80 wordt met dit bedrag verlaagd. Taakveld 7.3 Afval Opbrengst afvalstoffenheffing: € 36.000 incidenteel voordeel voorziening afvalstoffenheffing De opbrengst afvalstoffenheffing valt in 2022 € 36.000 hoger uit dan begroot. De beschikking over de voorziening afvalstoffenheffing wordt met dit bedrag verlaagd. Taakveld 7.5 Begraafplaatsen en crematoria Beheer gemeentelijke begraafplaatsen: € 16.000 incidenteel nadeel begrotingsoverschot Door meer dan gemiddeld overlijdens toe te wijzen aan corona zijn de kosten bovengemiddeld hoog uitgevallen. Tevens is er benodigde software aangeschaft wat niet valt binnen de normale jaarlijkse kosten.

9

P ROGRAMMA 8. V OLKSHUISVESTING , RO EN STEDELIJKE VERNIEUWING Taakveld 8.1 Ruimtelijke ordening Uitvoeringskosten Omgevingswet en Wet Kwaliteitsborging Bouw : Voor uitvoeringskosten Omgevingswet en Wet Kwaliteitsborging Bouw wordt € 303.000 beschikbaar gesteld. Zie hiervoor de toelichting op de algemene uitkering onder programma 0.

P ROGRAMMA -OVERSTIJGEND Bouw winkelcentrum ’t Harde: Door stijgende bouwprijzen is het investeringskrediet ontoereikend.

aanvullende investering à € 83.000

Verzekeringspremies: € 55.000 structureel nadeel begrotingsoverschot Door herziening in het risicopromillage en een verplichting tot vernieuwde taxatie, waarbij de waardes hoger zijn vastgesteld, stijgen de verzekeringspremies over de gehele linie. Energielasten: € 50.000 incidenteel nadeel begrotingsoverschot Energielasten stijgen sterk en de tekorten op deze post zien we daarom programmabreed.

M UTATIES RESERVES EN VOORZIENINGEN A LGEMENE BESTEMMINGSRESERVE

Totaal: € 106.000 onttrekking

Bestuurlijke samenwerking Afwikkeling RNV en beoogde samenwerking op het gebied van ICT en belastingen.

€ 50.000 onttrekking ABR

Kruismaten € 13.000 onttrekking ABR Wijziging in indeling programma, valt voortaan onder economie, voor overgang is potje in ABR. Centrum voor cultuur Extra kosten met betrekking tot het cultuurcentrum worden gedekt uit ABR.

R ESERVE S OCIAAL D OMEIN

€ 43.000 onttrekking ABR

Totaal: €200.000 onttrekking

Definitieve bijstelling Rijksmiddelen BUIG € 200.000 onttrekking RSD De rijksbijdrage voor de BUIG is in oktober definitief vastgesteld op € 4.263.000. Het verschil wordt verrekend met de reserve sociaal domein.

V OORZIENING R IOOL

Totaal: € 79.000 dotatie

Opbrengst rioolheffing De hogere opbrengst wordt verrekend met de storting in de voorziening

V OORZIENING AFVALSTOFFENHEFFING

€ 79.000 dotatie voorziening riool

Totaal: € 36.000 dotatie

Opbrengst afvalstoffenheffing € 36.000 dotatie voorziening afvalstoffenheffing De hogere opbrengst wordt verrekend met de storting in de voorziening.

V ERMELDING DIVERSE ONTWIKKELINGEN M . B.T . 2023 EN VERDER

Privacy officer en conciërge Vanaf 2023 zal er incidenteel voor 2 jaar de formatie-uren voor de privacy officer uitgebreid worden om te kunnen voldoen aan de wettelijke kaders van de Algemene verordening gegevensbescherming (AVG). In 2023 wordt een evaluatie/onderzoek uitgevoerd om de structureel benodigde formatie vast te stellen. De lasten van de tijdelijke extra uren (€ 53.000 per jaar) worden in de voorjaarsrapportage 2023 opgenomen en het definitieve formatievoorstel voor de privacy officer komt in de kadernota 2024 aan de orde. Om de orde en veiligheid in de publiekshal in het algemeen - en de veiligheid van de medewerkers achter de balie in het bijzonder - te kunnen garanderen wordt tijdelijk een conciërge/beveiliger aangesteld. De extra lasten (vanaf 2023) worden opgenomen in de voorjaarsrapportage 2023. Als blijkt dat er een structurele behoefte is aan een beveiliger/conciërge zal dit als voorstel worden meegenomen bij de kadernota. 10

B. TOELICHTING INVESTERINGEN NAJAARSRAPPORTAGE 2022 Kosten Omschrijving -plaats

Uitgaven

Inkomsten

Raming

Werkelijk

Ruimte

9.000

7.589

1.411

0

704005 Visie huisvesting gemeentekantoor

150.000

0

150.000

0

710512 Bestemmingsplan Randmeerkust

175.000

292.137

-117.137

704000 ICT tablets burgerraadsleden

Raming

0

11

Werkelijk

Stand Toelichting

54.351

Ruimte

-54.351

1.411 De tablets zijn aangeschaft en uitgereikt. 150.000 Project is in uitvoering.

-62.786 Al een geruime tijd is de gemeente bezig om tot een nieuw bestemmingsplan te komen voor de randmeerkust waarbij recht wordt gedaan aan de eigenaren van de recreatielandjes en de natuurdoelstelling van het gebied. Inmiddels is ingestoken op een nieuw inrichtings- en beheerplan gericht op versterking van de rietkragen. Hiermee is de legalisatie van de recreatielandjes en daarbij aangelegde steigers en haventjes mogelijk. In 2020 is met betrokken partijen overeenstemming bereikt over de uitgangspunten van een inrichtingsen beheerplan voor het Ecolint Elburg en het bestemmingsplan Randmeerkust. Voor het uitvoeren van het Inrichtingsplan heeft de GVR middelen ter beschikking. Voor het beheer van het Ecolint wordt tussen de gemeente, GVR en RWS een beheersovereenkomst gesloten. Voor het opstellen en vaststellen van het bestemmingsplan is de gemeente Elburg verantwoordelijk. In het in voorbereiding genomen bestemmingsplan worden de natuur, de recreatiemiddelen en de overige functies geregeld. Doordat het project langer duurt dan voorzien is er inmiddels sprake van een overschrijding op het budget. Er is zicht op een afronding van het project op korte termijn.

710528 Invoering Omgevingswet

1.350.249 1.063.922

286.327

0

0

0

286.327 De invoering van de Omgevingswet is uitgesteld naar 1-7-2023. We liggen op koers om alle nodige acties voor de nieuwe invoeringsdatum gereed te hebben. Dan is het programma invoering Ow in feite afgerond. Financieel dus ook. Na invoering volgt de transitiefase, hiervoor wordt een nieuw programmaplan met een nieuwe begroting gemaakt.

710530 Visie Vesting

60.000

50.250

9.750

0

9.750 Het project en de financiën liggen beide op schema.

710531 Omgevingsvisie Elburg

125.000

25.124

99.876

0

99.876 Het krediet van de omgevingsvisie is gehaald uit het krediet van de Invoering Omgevingswet. Fase A (inventarisatie en analyse) is inmiddels hieruit betaald en wordt dit jaar afgerond. Fase B (visievorming en procedure) vindt plaats in 2023 en 2024. Het restant van het krediet is hiervoor een reservering (verwachting is dat dit ruim genoeg is). De exacte kosten voor fase B worden eind 2022 bekend (resultaat fase A). Hiervoor komt een specificatie in december 2022.

710532 Omgevingsplan

250.000

0

250.000

0

250.000 Het krediet van het omgevingsplan is gehaald uit het krediet van de Invoering Omgevingswet. De omgevingsplanwijziging voor het gebied Doornspijk wordt in 2023 verder afgerond. Verdere werkzaamheden aan het omgevingsplan Elburg betreffen: de bruidsschat, de gemeentelijke verordeningen en nieuwe omgevingsplanwijzigingen. Het gereserveerde krediet moet voor deze activiteiten voldoende zijn. Het plan van aanpak omgevingsplan Elburg (www.elburg.nl/omgevingsplan) wordt in 2022 geactualiseerd aan het uitstel van de invoering Ow.

711000 Verwarmingssysteem kazerne

81.243

0

81.243

0

81.243 Wordt dit jaar nog uitgevoerd.

12

711001 Zonnepanelen kazerne

69.690

5.000

64.690

0

64.690 Wordt dit jaar nog uitgevoerd.

712000 Mobiele camera's

30.000

15.000

15.000

0

15.000 De leverancier heeft de camera's in productie.

720702 Stadsmuur restauratie

150.000

380

149.620

0

149.620 Voorbereidingskosten dit jaar, uitvoering in 2023.

732000 Aankoop pand w.c. 't Harde

405.000

0

405.000

0

405.000 aankoop na oplevering pand. Planning wk 6-8 2023

732001 Upgraden winkelplein 't Harde

100.000

0

100.000

0

100.000 Na oplevering appartementencomplex uitvoering gepland na wk 6-8 2023

732029 Fietsstimulering

140.000

36.767

103.233

0

103.233 In 2020 is het uitvoeringsprogramma fietsstimulering opgesteld. De daarin benoemde deelprojecten worden nu in een startdocument (met bijbehorende projectplanning) verwerkt. Sommige deelprojecten zijn inmiddels uitgevoerd (denk aan het opwaarderen van het fietspad langs de Broekdijk). Andere deelprojecten starten in de komende jaren (zeker wanneer daarbij regio of provincie een cruciale rol vervullen). M.b.t. de ontbrekende schakel in het fietspad tussen Schootbruggeweg en Klaterweg vinden momenteel gesprekken plaats.

734611 Herinrichten Oostendorp

868.500

821.834

46.666

0

0

0

46.666 Project zit in onderhoudstermijn.

734613 Herinrichten binnenstad

1.080.000 1.072.579

7.421

0

0

0

7.421 Project is in uitvoering.

734614 Uitvoering fietsstimuleringsplan

2.000.000

107.578

1.892.422

0

0

0

735011 Invoering afval naar grondstof

165.500

90.595

74.905

0

0

0

35012 Invoeringskosten tariefprikkel

120.000

16.435

103.565

0

0

0

13

1.892.422 Project is in uitvoering. Zie ook toelichting budget Fietsstimulering op nummer 732029. De verwachting is nu dat op het totale plan een overschrijding gaat plaatsvinden van ca. € 800.000. Dit kan deel opgevangen worden binnen een ander krediet. Het restant € 625.000 is meegenomen in bijlage 1 74.905 Een deel is uitgevoerd. Restant bewaren voor nadere besluitvorming door de raad. 103.565 Een deel is uitgevoerd. Restant bewaren voor nadere besluitvorming door de raad.

735013 Realisatie grondstoffenstation

2.300.000

342.323

1.957.677

0

0

0

735014 Grond grondstoffenstation

1.500.000

2.579

1.497.421

0

0

0

735594 Renovatie rioolgemalen

200.000

196.068

3.932

0

0

0

360.572 556.132

15.382

540.750

735595 Herinrichten Oostendorp (riool)

1.452.750 1.092.178

1.957.677 In voorbereiding. Uitvoering stagneert ivm beroep bij de Raad van State. 1.497.421 In voorbereiding. Uitvoering stagneert ivm beroep bij de Raad van State. 3.932 Nacalculatie 2e kwartaal 2022. -180.178 Project zit in onderhoudstermijn.

735597 Reinigen en inspecteren riolering 735598 Renovatie rioolgemalen 2020

318.000

285.759

32.241

0

0

0

32.241 Project wordt nagecalculeerd

160.000

151.853

8.147

0

0

0

8.147 Nacalculatie 4e kwartaal 2022.

735599 Herinrichting binnenstad (riool)

220.000

227.658

-7.658

0

0

0

-7.658 Project is in uitvoering.

735601 Reparaties riool

175.000

177.960

-2.960

0

0

0

-2.960 Werkzaamheden zijn uitgevoerd. Project wordt nagecalculeerd.

740719 Nieuwe gemeentewerf

3.500.000

98.788

3.401.212

0

0

0

3.401.212 In voorbereiding.

740720 Grond nieuwe gemeentewerf

1.100.000

1.100.000

0

0

0

1.100.000 In voorbereiding.

743535 Herdenkingsplek begraafplaatsen

22.500

24.730

-2.230

0

0

0

-2.230 Gereed, kan afgesloten worden.

750178 Buitenonderhoud primair onderwijs

117.050

103.795

13.255

0

0

0

13.255 Project is afgerond.

750179 Agnietenschool huisvesting

400.000

266.590

133.410

0

0

0

133.410 Project is afgerond.

752025 Kunstgras DSV en t Harde

580.000

588.994

-8.994

41.000

41.000

0

-8.994 Het werk is uitgevoerd, er moet nog een financiële verrekening met onderhoud plaatsvinden.

752027 Verbouwing gymzaal de Wimpel 752028 Turnzaal

480.000

14.913

465.087

30.000

0

30.000

1.180.000

43.270

1.136.730 150.000

0

150.000

752030 Pupillenveld SV 't Harde

250.000

5.494

244.506

0

0

435.087 Voorbereidingskosten dit jaar, uitvoering in 2023. 986.730 Voorbereidingskosten dit jaar, uitvoering in 2023. 244.506

757000 Houtversnipperaar

40.000

40.000

0

0

40.000 Is besteld, wordt binnenkort geleverd

772000 Rioolstelsel Oosthoek

175.000

175.000

0

0

175.000 Planning uitvoering 1e kwartaal 2023

780202 Digitale informatieschermen

130.000

0

0

-12.434 Dit krediet kan afgesloten worden. De overschrijding is o.a. ontstaan door extra transportkosten.

142.434

-12.434

0

12.366.485

666.399

14

11.700.085