Bijlage 1: Voorjaarsrapportage 2021.docx

Bijlage 1: Toelichting afwijkingen Voorjaarsrapportage 2021

PROGRAMMA 0. BESTUUR EN ONDERSTEUNING Taakveld 0.1 Bestuur Ondertiteling raads- en commissievergaderingen € 2.000 Nadeel onvoorzien structureel Vanaf 1 september 2020 is ondertiteling van de video-opnamen van raads- en commissievergaderingen verplicht met het vastgestelde Besluit digitale toegankelijkheid overheid. De verplichting geldt alleen voor video opnamen die op internet worden gearchiveerd en dus zijn terug te luisteren. Company Webcast die onze video-opnamen en uitzendingen verzorgt biedt een geautomatiseerde ondertiteling aan. De jaarlijkse kosten worden geraamd op € 2.000. Taakveld 0.2 Burgerzaken Verkiezingen: € 20.000 Nadeel begrotingsoverschot De 2 e kamerverkiezingen hebben in totaal € 160.000 gekost (inclusief beveiliging). Er zijn hogere kosten door coronaschermen, applicatiebeheer, verkiezingsborden, materiaal stembureau, stemmen per post, representatie, schoonmaakwerkzaamheden, etc. Via coronacompensatie van het rijk is er voor dit doel € 67.000 ontvangen (€ 37.000 septembercirculaire en € 30.000 bij de decembercirculaire). Rekening houdend met de beschikbare raming voor verkiezingen blijft er aan het eind van het jaar nog een tekort van € 20.000 op de verkiezingen. Taakveld 0.4 Overhead Salarissen en vergoedingen € 65.000 Nadeel begrotingsoverschot Ook na de coronapandemie zal (gedeeltelijk) thuiswerken het nieuwe normaal worden.

Op grond van de Arbeidsomstandighedenwet, is de werkgever verantwoordelijk voor de arbeidsomstandigheden waaronder de werknemer zijn/haar werkzaamheden verricht op de werkplek. De verantwoordelijkheid van de werkgever strekt zich ook uit tot de thuiswerkplek. Hierbij gaat het onder andere om een goede (ergonomisch verantwoorde) stoel, een bureau en (kunst)verlichting. De mogelijkheid van thuiswerken is ook belangrijk vanuit het oogpunt van aantrekkelijk werkgeverschap. Dit speelt tevens in op de voorgenomen renovatie van het gemeentekantoor waarbij wordt overgegaan op een meer flexibel werkplekconcept. Met de initiële verstrekking aan medewerkers die nu niet over een adequate werkplek beschikken is naar verwachting jaarlijks € 10.000 nodig. Dit kan uit het budget voor woonwerkverkeer gedekt worden. (In de MPB 2021-2024 is er € 100.000 extra geraamd voor aantrekkelijk werkgeverschap. Een belangrijk onderdeel hiervan vormt een vergoeding woonwerkverkeer voor alle personeel.) Vooruitlopend op de CAO wordt er dit jaar een thuiswerkvergoeding van € 2 per dag uitbetaald (conform bod VNG). Dat kost ca. € 120.000 en wordt bekostigd uit de budgetten voor woonwerkverkeer, dienstreizen en opleidingen. De kosten op deze onderdelen zullen naar verwachting dit jaar als gevolg van corona en thuiswerken aanmerkelijk lager zijn.

Ter dekking van de kosten van € 130.000 (voor thuiswerkvoorzieningen en thuiswerkvergoeding) wordt voorgesteld de volgende posten af te ramen: Woonwerkverkeer € 50.000 Dienstreizen € 25.000 Opleidingen € 55.000 € 130.000 De CAO-onderhandelingen (voor de periode vanaf 1 januari 2021) lopen stroef. De VNG heeft een bod gedaan van 0,5% loonsverhoging en een thuiswerkvergoeding van € 2 per dag. Voor de bonden was dit reden om de onderhandelingstafel te verlaten. Hoewel de CAO-onderhandelingen nog wel een tijdje zullen duren, kan het bod van de VNG wel als bodem worden gezien. Minder gaat het zeker niet worden. De ruimte in de personeelsbegroting (er is rekening gehouden met een loon- en premiestijging van 2%) gaat vrijwel volledig op aan de gestegen premies voor pensioen, WAO, ZFW en de Werkhervattingskas. Voorgesteld wordt een bedrag van € 65.000 (gelijk aan 0,5% loonstijging) extra beschikbaar te houden om de kosten van een nieuwe CAO op te kunnen vangen. Op deze wijze wordt een voorziening getroffen omdat de financiële ruimte in de personeelsbegroting vrijwel volledig opgaat aan de gestegen premies. Juridische zaken € 20.000 Nadeel begrotingsoverschot Naar de huidige stand van zaken is het budget voor juridische bijstand medio mei op. Er lopen nog verschillende juridische adviesaanvragen en dit zal naar verwachting in de loop van het jaar nog meerdere keren aan de orde zijn.

Ook moeten uit dit budget nog vergoedingen van proceskosten worden betaald. Voorgesteld wordt het budget met € 20.000 te verhogen om voor dit jaar voldoende budget te hebben. 1

Bijlage 1: Toelichting afwijkingen Voorjaarsrapportage 2021

Er wordt ook geconstateerd dat de tendens is dat er meer juridische expertise wordt ingewonnen ten behoeve van allerlei gemeentelijke besluiten. Er bestaat dan ook de wens dat dit budget in de toekomst structureel wordt verhoogd. Over de hoogte hiervan beraden wij ons nog en wachten het verloop van dit jaar nog even af. Opvang zwerfdieren € 18.000 Nadeel onvoorzien incidenteel De opvang van zwerfdieren is een wettelijke verplichting van de gemeente. De gemeente dient het transport, de eerste hulp en de opvang van gevonden of gewonde dieren te organiseren en te bekostigen. Met het aangaan van een nieuwe overeenkomst met dierenopvang De Ark in Harderwijk wordt aan deze verplichting voldaan. Er wordt met een vast bedrag per inwoner (€ 1,15) gerekend. De nieuwe structurele verplichting is hoger dan de oude opvangconstructie. Wel is het voortaan een all-in prijs. Dus ook de dierenkosten en kosten voor de eigendomsoverdracht van het dier (wanneer de eigenaar van een huisdier zich binnen 2 weken niet meldt) zijn hierin meegenomen. De meerkosten bedragen € 18.000 per jaar. In de concept-kadernota zijn deze structurele meerkosten meegenomen onder de autonome ontwikkelingen. Voorgesteld wordt het nadeel in 2021 ten laste van de stelpost onvoorzien incidenteel te brengen.

Taakveld 0.5 Treasury Dividend € 37.000 Voordeel begrotingsoverschot De totale dividendopbrengst van de deelnemingen is € 37.000 hoger dan begroot. BNG keert € 21.000 minder dividend uit dan geraamd (€ 160.000). Er wordt 50% van de nettowinst (€ 202 miljoen) uitbetaald. Dit komt neer op € 1,81 per aandeel. Alliander keert € 36.000 meer dividend uit dan geraamd (€ 160.000). Bij het opstellen van de begroting is rekening gehouden met een structurele verlaging van het dividend van € 50.000 wegens hoge investeringskosten in de toekomst. Voor dit jaar valt het dus nog mee. Vitens zal in 2021 opnieuw geen dividend uitkeren wegens de enorme investeringsopgave waar ze voor staat. In de concept-kadernota wordt voor 2022 al rekening gehouden met een structurele verlaging van het dividend naar nihil. Van Afvalsturing Friesland NV wordt in 2021 een dividend ontvangen van € 42.000. In de begroting wordt geen rekening gehouden met een dividendopbrengst. De hogere dividendopbrengst van € 37.000 is opgebouwd uit: BNG € 21.000 nadelig, Alliander € 36.000 voordelig, Vitens € 20.000 nadelig en Afvalsturing Friesland € 42.000 voordelig. Het per saldo voordeel ad € 37.000 komt ten gunste van de stelpost begrotingsoverschot.

Taakveld 0.61 OZB woningen Applicatiebeheer pakket WOZ/belastingen € 30.000 Nadeel begrotingsoverschot Door de toenemende complexiteit van het pakket WOZ/Belastingen is het noodzakelijk een dag in de week expertise in te huren ter ondersteuning van het applicatiebeheer. Op jaarbasis worden de kosten hiervan geraamd op € 30.000. Omdat er op dit moment een onderzoek loopt naar mogelijke samenwerking op het gebied van belastingen met de H2O-gemeenten is het niet raadzaam voor het komende jaar een structurele oplossing voor het applicatiebeheer te zoeken. Omdat de kosten rechtstreeks verband houden met het innen van belastingen en derhalve gezien kunnen worden als perceptiekosten, is het voorstel deze kosten in 2021 eenmalig te dekken uit de (hogere) opbrengsten OZB als gevolg van areaaluitbreiding. Opbrengst OZB woningen € 200.000 Voordeel begrotingsoverschot Uit de aanslagoplegging 2021 blijkt dat de opbrengst OZB woningen ruim € 200.000 hoger is dan geraamd. De hogere opbrengst is het gevolg van een meer dan gemiddelde areaaluitbreiding. Als gevolg hiervan is het een structureel voordeel welke is meegenomen bij het opstellen van de kadernota. Taakveld 0.62 OZB niet-woningen Opbrengst OZB niet-woningen € 50.000 Voordeel begrotingsoverschot Uit de aanslagoplegging 2021 blijkt dat de opbrengst OZB niet-woningen ruim € 50.000 hoger is dan geraamd.

De opbrengst van de OZB niet-woningen wordt jaarlijks voorzichtig geraamd door rekening te houden met 10% leegstand (gebruiker). Dat het juist in dit coronajaar meevalt, daar is zo geen goede verklaring voor. Voorlopig wordt ervan uitgegaan dat dit voordeel geen structureel karakter heeft.

2

Bijlage 1: Toelichting afwijkingen Voorjaarsrapportage 2021

Taakveld 0.7 Algemene uitkering gemeentefonds Algemene uitkering

€ 92.000 Voordeel begrotingsoverschot

Septembercirculaire 2020 Het voordeel op de algemene uitkering bedraagt € 320.000. Door het reserveren van stelposten voor taakmutaties en decentralisatie- en integratie-uitkeringen resteert nog een eenmalig voordeel van € 97.000. Uw raad is hierover geïnformeerd met een raadsbrief van 20 oktober 2020. Inclusief taakmutaties leidt dit per saldo tot het volgende overzicht: uitkeringsjaar

2021

uitkering septembercirculaire 2020 in €

35.645.000

uitkering meicirculaire 2020 in €

35.325.000

verschil

320.000

Stelposten: Algemene compensatie corona

180.000-

Brede aanpak dak- en thuisloosheid

32.000-

Gezond in de stad

6.000-

Versterking omgevingsveiligheidsdiensten

5.000-

Saldo tov meicirculaire 2020

97.000

Met uitzondering van de algemene compensatie wegens corona geldt voor de mutaties in 2021 dat deze budgettair geen effect hebben omdat verrekening plaatsvindt met de bestaande budgetten. Voorgesteld wordt het rijksbudget ad € 180.000 toe te voegen aan het coronabudget bedrijfsvoering. Hiervoor worden nog steeds veel kosten gemaakt wegens beveiliging en ICT. Wij zullen uw raad over de besteding van dit budget informeren via de coronaraadsbrief. Voorgesteld wordt het voordeel van € 97.000 toe te voegen aan de stelpost begrotingsoverschot 2021. Decembercirculaire 2020 De algemene uitkering over 2021 is € 212.000 hoger dan bij de septembercirculaire 2020. Ook dit voordeel is toe te schrijven aan het 3 e pakket compensatie coronacrisis die € 217.000 bedraagt. Er resteert dus een nadeel van € 5.000. Uw raad is hierover geïnformeerd met een raadsbrief van 19 januari 2021. Het gaat om de volgende onderwerpen: 1. 2. 3.

4.

Re-integratie bijstandsgerechtigden, afgerond € 34.000. Dit bedrag wordt voor dit doel ingezet en op het product participatie geraamd. Gemeentelijk schuldenbeleid en bijzondere bijstand, ruim € 30.000. Bedragen worden voor dit doel ingezet en op het product minimabeleid geraamd. Tweede kamerverkiezingen in maart 2021, ruim € 30.000. Voor extra te maken kosten/te nemen maatregelen in verband met Covid-19 worden middelen beschikbaar gesteld. Deze worden geraamd op het product verkiezingen. Zie ook toelichting onder verkiezingen in deze voorjaarsrapportage. Cultuurmiddelen, afgerond € 123.000. Bedoeling is om deze middelen toekomstgericht voor de culturele sector in te zetten en niet alleen voor geleden schade als gevolg van Covid-19. De middelen worden geraamd op het coronabudget voor inwoners en lokale ondernemers.

Daarnaast is er dus nog sprake van een nadeel op de algemene uitkering van € 5.000 waarbij wordt voorgesteld deze ten laste te brengen van de stelpost begrotingsoverschot 2021. Maartbrief 2021 Het ministerie van BZK heeft op 26 maart 2021 een Maartbrief 2021 laten verschijnen. In deze maartbrief wordt het 4e compensatiepakket coronacrisis bekend gemaakt. Andere onderwerpen worden niet behandeld. De hoger te ramen algemene uitkering 2021 voor compensatie coronacrisis bedraagt € 253.500. Voor de jeugd wordt een bedrag van € 65.000 beschikbaar gesteld voor weerbaarheid, mentale ondersteuning, activiteiten en ontmoeting om jongeren weer perspectief te bieden. Voor gezinnen met een terugval in inkomen (en 3

Bijlage 1: Toelichting afwijkingen Voorjaarsrapportage 2021

waar geen regelingen voor openstaan) is voor noodzakelijk te maken kosten (Tijdelijke Ondersteuning Noodzakelijke Kosten) een bedrag van € 47.500 beschikbaar. Verder worden er bedragen beschikbaar gesteld voor: Bestrijding eenzaamheid ouderen, Extra begeleiding kwetsbare groepen en Compensatie ouders voor extra kosten opvang tijdens sluiting. Er wordt ook compensatie ontvangen voor hogere kosten afvalverwerking gedurende de lockdown.

Hogere algemene uitkering 2020

€

18.500

Hogere algemene uitkering 2021

€

235.000

Totaal €

253.500

- Perspectief Jeugd en jongeren

€

65.000-

- TONK (bijzondere bijstand)

€

47.500-

- Afvalverwerking

€

36.000-

- Bestrijding eenzaamheid ouderen

€

48.500-

- Extra begeleiding kwetsbare groepen

€

49.500-

- Voorschoolse voorziening peuters

€

7.000-

€

253.500-

€

-

Compensatie coronacrisis:

Per saldo voordeel algemene uitkering 2021

De mutaties worden op de bestaande budgetten/producten geraamd waardoor er budgettair geen effect plaats heeft. De maartbrief 2021 heeft derhalve geen gevolgen voor het begrotingssaldo.

PROGRAMMA 1. VEILIGHEID Taakveld 1.1 Crisisbeheersing en brandweer Jaarstukken VNOG € 114.000 Voordeel begrotingsoverschot Er wordt een positief jaarresultaat 2020 verwacht van € 4.929.380. Dit is grotendeels in lijn met de verwachtingen bij de Tweede Financiële Verkenning 2020. De lagere uitgaven zijn vooral een gevolg van de coronacrisis en daarnaast van het op gang komen van de uitvoering van de Toekomstvisie. De pandemie leidde tot (per saldo) lagere uitgaven en indirect tot een verdringing van het reguliere werk, omdat de VNOG de crisis moest bestrijden. De VNOG ontplooide een groot scala aan activiteiten, in hechte samenwerking met de gemeenten en GGD. Van het voordeel wordt nog een bedrag van € 550.000 gereserveerd voor het programmaplan ‘Zelfredzaam & risicobewust’ welke ter vaststelling voorligt in het AB van juni. Het restantsaldo van € 4.379.380 wordt uitgekeerd aan de deelnemende gemeenten. Voor de gemeente Elburg betekent dit een extra uitkering van € 114.000 in 2021. Het voordeel wordt aan het begrotingsoverschot toegevoegd. Taakveld 1.2 Openbare orde en veiligheid Coronamaatregelen Vesting & Havenkade € 210.000 Nadeel coronabudget Omdat alles erop wijst dat heel veel Nederlanders de vakantie weer in eigen land vieren, is het te verwachten aanbod van bezoekers ook dit seizoen weer groot én hoogstwaarschijnlijk aanzienlijk meer dan normaal.

Deze verwachting, in combinatie met het uitvoering geven aan de anderhalve-meter-samenleving, legt een enorme druk op de beschikbare openbare ruimte. Vandaar dat op advies van diverse vertegenwoordigers van belangenorganisatie een breed gedragen pakket aan maatregelen is uitgewerkt om de beschikbare openbare ruimte zo efficiënt mogelijk in te richten. Het totale pakket kost naar verwachting € 80.000. Een belangrijk deel hiervan is voor de inzet van gastheren/dames in de vesting en aan de Havenkade. Alle maatregelen zijn conform het advies van uw raad uitgevoerd in en na overleg met de belangenorganisaties. Aangeschafte materialen voor bebording en afzettingen zijn dusdanig vormgegeven dat deze ook in de toekomst bij evenementen en activiteiten zijn in te zetten. De kosten voor de aanschaf van 5 digitale informatieborden en een verplaatsbaar informatiescherm bedragen € 130.000. Deze aanschafkosten worden eveneens uit de het coronabudget bekostigd. Omdat de schermen moeten worden geactiveerd en afgeschreven (5 jaar) wordt voorgesteld het bedrag van € 130.000 te storten in de algemene bestemmingsreserve (ter dekking van de afschrijvingskosten de komende 5 jaar).

4

Bijlage 1: Toelichting afwijkingen Voorjaarsrapportage 2021

PROGRAMMA 4. ONDERWIJS Opstellen IHP € 18.800 Nadeel reserve onderwijshuisvesting In de afgelopen periode is er in nauwe samenwerking met het hele onderwijsveld Elburg gewerkt aan een integraal gedragen onderwijsvisie. Ondertussen wordt deze visie vertaald naar een integraal huisvestingsplan onderwijshuisvesting (IHP). Vaststelling IHP staat gepland voor de raadsvergadering van 5 juli 2021. Het adviesbureau HEVO is gekozen om het opstellen van het IHP uit te voeren. De kosten zijn geoffreerd voor € 18.800. Voorgesteld wordt de kosten ad € 18.800 te dekken uit de reserve onderwijshuisvesting.

PROGRAMMA 5. SPORT , CULTUUR EN RECREATIE Versterken culturele infrastructuur € 28.000 Voordeel algemene bestemmingsreserve De van het rijk ontvangen coronacompensatie van € 137.850 in 2020 is dit voorjaar ingezet voor de doelgroep lokale culturele instellingen. De culturele instellingen in Elburg worden daarmee gecompenseerd voor de gederfde inkomsten in 2020 als gevolg van de coronapandemie. Van het rijksbudget van € 137.850 is nog afgerond € 28.000 over. Voorgesteld wordt om dit bedrag te storten in de algemene bestemmingsreserve en in te zetten voor een sterke culturele infrastructuur met meer samenhang en samenwerking voor een perspectiefrijke toekomst. Deze reservering zal later in de tijd concreet worden ingezet in lijn met de provinciale steun voor een sterke lokale infrastructuur en ondersteuning van culturele instellingen en de daarbij betrokken vrijwilligers.

PROGRAMMA 6. S OCIAAL DOMEIN Taakveld 6.72 Maatwerk en geëscaleerde zorg Jeugd Bijdrage GGD NOG € 5.400 Nadeel onvoorzien incidenteel Wegens extra te maken kosten in 2021 voor het RijksVaccinatieProgramma (RVP) voor jongeren < 18 jaar wordt bij de 1 e begrotingswijziging 2021 een extra bijdrage gevraagd van € 5.400. In de begroting 2022 GGD NOG wordt voor het RVP een extra structurele bijdrage gevraagd van ruim € 11.600. De extra kosten bestaan uit 3 elementen waar voor 2 onderdelen (meningokokken en HPV-vaccinatie) nog middelen worden toegevoegd aan het gemeentefonds waardoor er in ieder geval een deel dekking beschikbaar komt bij de meicirculaire 2021. Sinds 2019 is dit een verantwoordelijkheid van de gemeenten (wettelijke taak) die daarvoor destijds zijn gecompenseerd via de algemene uitkering. Stichting Wiel € 4.550 Voordeel reserve sociaal domein Bij de subsidieaanvraag 2021 heeft stichting Wiel een structurele bezuiniging gerealiseerd van € 22.000 conform gemaakte afspraken in het kader van de bezuinigingen voor jeugd. De beschikking over de reserve sociaal domein neemt daarmee af. Daarnaast heeft stichting Wiel eenmalig een bedrag van € 4.950 aangevraagd voor coördinatie van het Sociaal Trefpunt. Ook is een eenmalig bedrag van € 12.500 voor verlenging van het project ‘D’r bie heur’n’ aangevraagd. Door de lockdown is dat nog onvoldoende van de grond gekomen.

Voorgesteld wordt beide bedragen uit de reserve sociaal domein te dekken. Per saldo wordt er daardoor nog een bedrag van € 4.550 minder uit de reserve beschikt. Jaarcijfers 2020 jeugdhulp ZIN € 390.000 Nadeel reserve sociaal domein Uw raad is bij raadsbrief van 20 april 2021 geïnformeerd over het tekort van € 390.000 wat blijkt uit de voorlopige jaarcijfers 2020 van Meerinzicht. In de raadsbrief is op de oorzaken van dit nadeel ingegaan. Voorgesteld wordt het tekort te dekken uit de reserve sociaal domein. Deze reserve heeft een voldoende saldo. In het nadeel van € 390.000 zit een bedrag van € 323.000 aan stijging van de zorgkosten. Om de reserve op peil te houden betekent een en ander wel dat de voorliggende bezuinigingsopgave van € 700.000 flink verzwaard wordt. In 2021 zijn daar al maatregelen voor getroffen. Het blijft gezien de toename van de zorgvraag een grote uitdaging om de bezuinigingen te realiseren. Het is afwachten in welke mate dit zal lukken.

PROGRAMMA 7. VOLKSGEZONDHEID EN MILIEU Taakveld 7.4 Milieubeheer Jaarstukken ODNV € 6.000 Voordeel onvoorzien incidenteel De ODNV heeft het boekjaar 2020 afgesloten met een voordelig saldo. Inclusief opheffing van enkele reserves wordt een bedrag van € 187.000 terugbetaald aan de deelnemers. Voor Elburg betekent dit een teruggave van afgerond € 6.000.

5