Bijlage 1. Toelichting slotrapportage 2021.pdf

Bijlage 1: Toelichting afwijkingen Slotrapportage 2021

TOELICHTING AFWIJKINGEN SLOTRAPPORTAGE 2021 Overzicht mutaties slotrapportage per taakveld:

P ROGRAMMA 0. B ESTUUR EN ONDERSTEUNING Taakveld 0.1 Bestuur Herijking subsidiebeleid: € 30.000 Nadeel begrotingsoverschot In het tweede kwartaal 2021 heeft de gemeenteraad gesproken over het rapport ‘Evaluatie subsidiebeleid Elburg’ en bijbehorende aanbevelingen van de rekenkamer. Uw raad heeft ons college gevraagd het subsidiebeleid te herijken en daarbij een zorgvuldig traject te starten met maximale participatie. Hierbij is inhoudelijke, financiële en juridische ondersteuning nodig. Inmiddels is een keuze gemaakt voor het bureau Spectrum Elan. Inclusief aanvullende juridische kosten wordt hiervoor een bedrag geraamd van € 30.000. Voorgesteld wordt de kosten te dekken uit de stelpost begrotingsoverschot. Coronabudget: Bij raadsbesluit van 22 april 2020 is voor de noodzakelijke uitgaven voor inwoners en versterking van de lokale economie als gevolg van de coronacrisis, een budget beschikbaar gesteld van € 1.000.000. Bij de jaarrekening 2020 is het restantbedrag van € 992.550 overgeheveld naar 2021 zodat het budget beschikbaar blijft voor corona. Raming coronabudget na voorjaarsrapportage 2021: Beschikbaar Verkiezingen Culturele infrastructuur Digitale informatieborden Lokale culturele instellingen Tussenstand

€ € € € € €

992.550 -37.000 (voorjaarsrapportage 2021) -28.000 (voorjaarsrapportage 2021) -130.000 (voorjaarsrapportage 2021) 123.000 (decembercirculaire 2020) 920.550

1

Bijlage 1: Toelichting afwijkingen Slotrapportage 2021

Extra raming coronabudget bij deze slotrapportage 2021: Stand voorjaarsrapportage Lokale culturele instellingen Buurt- en dorpshuizen Totaalbudget

€ € € €

920.550 57.000 (septembercirculaire 2021) 9.000 (septembercirculaire 2021) 986.550

2021 Beschikbaar budget in 2021 bedraagt € 986.550. Hiervan zijn de volgende posten al geclaimd: 1. 2. 3. 4.

Reclamebelasting 2021 Precariobelasting 2021 (verordening nog intrekken) Subsidiëring dorps- en gemeenschapshuizen Subsidiëring culturele instellingen (2021) Totaal

€ € € € €

54.000 38.250 9.000 180.000 * 281.250

* De financiële cijfers van 2018-2020 én die van het 3 e kwartaal 2021 én de verwachting van het 4 e kwartaal 2021 én de in oktober en november 2021 te voeren gesprekken met de instellingen, dienen als input voor het vaststellen van de criteria voor het steunpakket 2021 aan lokale culturele instellingen. Hiertoe zal een subsidieregeling opengesteld worden. Overig (uitgegeven): 5. Maatregelen De Haere 6. Maatregelen schaatsweekend 7. Maatregelen vesting 8. Maatregelen jeugdoverlast 9. Ontsmettingsmiddelen scholen (gemeente betaalt de helft) 10. Promotionele activiteiten winkeliers 11. Subsidiëring culturele instellingen (2020) 12. Nadere subsidieregeling Vangnet Covid-19 13. Huurderving gymzalen (1 e kwartaal) 14. Compensatie scholen niet gegeven lessen combinatiefuncties 15. Subsidiëring dorps- en gemeenschapscentra 16. Subsidiëring provincie Gelderland buurt- en dorpshuizen 17. Overig Totaal

€ € € € € € € € € € € € € €

5.500 7.000 78.000 67.000 2.500 11.500 108.500 5.500 9.000 12.000 38.700 -23.400 10.500 332.300

Overig (inschatting): 18. Maatregelen vesting 19. Maatregelen jeugdoverlast 20. Maatregelen Oud & Nieuw 21. Inkomstenderving marktgelden Totaal

€ € € € €

10.000 13.000 15.000 15.000 53.000

In totaal wordt er in 2021 een bedrag van € 666.550 uitgegeven. (Betreft telling: € 281.250 + € 332.300 + € 53.000). Verwachting is dat er in 2021 een bedrag wordt uitgegeven van afgerond € 665.000 (inclusief claims). Dit betekent dat er door de rijksvergoedingen in verband met coronamaatregelen € 320.000 van de oorspronkelijk beschikbaar gestelde € 1 miljoen naar alle waarschijnlijkheid in 2021 niet benodigd zal zijn. Voorgesteld wordt dit bedrag beschikbaar te houden voor dit doel. Gezien de ontwikkelingen rond corona in dit najaar kan niet uitgesloten worden dat er opnieuw coronamaatregelen afgekondigd worden. Bedrijfsvoeringsbudget corona: Daarnaast worden als gevolg van de coronacrisis voor het functioneren van de gemeentelijk organisatie uitgaven gedaan. Uitgaven voor de gemeentelijke organisatie bedragen tot nu in 2021 € 159.000. Dit betreft ICTvoorzieningen voor thuiswerken, beveiliging, extra controlewerkzaamheden Tozo, desinfectiemiddelen en overige kosten. Bij de voorjaarsrapportage 2021 is een bedrag van € 195.000 geraamd. Verwachting is dat binnen het budget gebleven wordt. 2

Bijlage 1: Toelichting afwijkingen Slotrapportage 2021

Taakveld 0.4 Overhead Salarissen en vergoedingen: Op basis van de werkelijke salarissen en vergoedingen tot en met oktober is een tekort op salarissen en vergoedingen over geheel 2021 te verwachten. De hoogte van het nadeel is in verband met de resterende termijn niet exact te voorspellen, maar er wordt rekening gehouden met een tekort van ca. € 50.000. Voor woon-werkverkeer is in 2021 een bedrag van € 100.000 geraamd (aantrekkelijk werkgeverschap). Het budget wordt dit jaar in verband met de coronamaatregelen tevens ingezet voor een tijdelijke thuiswerkvergoeding van € 2 per dag. Met deze coronamaatregelen blijft van dit budget naar verwachting € 30.000 over. Wat betreft de overige reiskosten is de verwachting dat van het beschikbare budget € 20.000 overblijft. Per saldo vangt het voordeel op de reiskosten het tekort bij de salarissen op. Administratieve organisatie/interne control (AO/IC): € 27.500 Nadeel onvoorzien Onze organisatie is ten aanzien van het procesgericht werken nog niet geheel in control. Daarom is het noodzakelijk de AO/IC-poot tijdelijk te versterken. Vanuit het perspectief van risicobeheersing is het noodzakelijk het opstellen van procesbeschrijvingen een boost te geven. Het is van belang daarbij prioriteiten te stellen in het teken van rechtmatigheid, gegevensbescherming, financiële risico's en IT-audits.

De kosten voor extra inhuur worden geraamd op € 27.500. Voorgesteld wordt de kosten te dekken uit de stelpost begrotingsoverschot. Accountantskosten: € 30.000 Nadeel begrotingsoverschot De kosten van de jaarrekeningcontrole boekjaar 2020 vallen hoger uit dan begroot. Dit komt doordat boekjaar 2020 gecontroleerd is door de accountant waarvan dat jaar het laatste controlejaar was. Hierdoor heeft er een uitgebreidere controle plaatsgevonden dan gebruikelijk om zo een overdracht te kunnen doen naar de nieuwe accountant. Daarnaast heeft corona ervoor gezorgd dat er meer gecontroleerd moest worden op de uitvoering van de rijksregelingen als TOZO. Implementatie softwaretool rechtmatigheid: € 10.000 Nadeel onvoorzien Vanaf boekjaar 2022 is het college verantwoordelijk voor de rechtmatigheidsverklaring. Een softwaretool is daarbij noodzakelijk voor grip op de processtroom van controles met bijbehorende vastlegging van stukken en bewijzen. De implementatiekosten worden geraamd op € 10.000. Deze eenmalige kosten worden gedekt uit de stelpost onvoorzien. Implementatie upgrade Gouw IT: € 25.000 Nadeel onvoorzien De applicatie Gouw IT moet geüpgraded worden naar een nieuwe versie. De implementatiekosten daarvan bedragen ca. € 25.000. Met deze uitgaaf is geen rekening gehouden. Voorgesteld wordt de kosten te dekken uit de stelpost onvoorzien.

Vennootschapsbelasting: € 114.000 Nadeel reserve bouwgrondexploitatie Overheidslichamen zijn met ingang van 1 januari 2016 vennootschapsbelastingplichtig, indien en voor zover zij een onderneming drijven. Op basis van onze huidige activiteiten geldt dit voor het onderdeel bouwgrondexploitatie. Voor het jaar 2021 is rekening gehouden met de voorlopige aanslag van € 114.000. Taakveld 0.5 Treasury Afschrijvingen: € 457.000 Nadeel diverse reserves/voorzieningen Omdat de afschrijvingslasten van eenmalige investeringen niet allemaal primitief worden geraamd, worden deze nu op basis van het uitgavenpatroon in 2021 geraamd. Dit bedrag komt voor een belangrijk deel tot stand door kosten aan de Omgevingswet en voor het reinigen en inspecteren van riolering. Al deze afschrijvingslasten worden conform de vastgestelde begrotingswijzigingen verrekend met de beschikbare reserves en voorzieningen. Taakveld 0.61 OZB-woningen Inhuur Wet WOZ: € 18.000 Nadeel onvoorzien Per 1 januari 2022 moeten bij alle woningen de inhoudsgrondslag (m³) zijn omgezet naar de BAG-conforme gebruiksoppervlakte (m²). Van de ruim 9500 woningen zijn momenteel 9100 woningen voorzien van een correcte en BAG-conforme gebruiksoppervlakte. Voor 1 januari 2022 dienen iets meer dan 400 (van de iets meer dan 1700 vrijstaande) woningen nog geïnventariseerd te worden en voorzien te worden van de gebruiksoppervlakte.

Het betreft vooral veel oude vrijstaande boerderijen waarvan geen bouwtekening aanwezig is in het gemeentelijk archief. Inpandige meting ter plaatste is daarom noodzakelijk. Dit is een klus die samen met de hulp van een in te huren

3

Bijlage 1: Toelichting afwijkingen Slotrapportage 2021

externe medewerker wel tijdig geklaard kan worden. De kosten voor inhuur worden geraamd op € 18.000 te dekken uit de stelpost onvoorzien. Taakveld 0.64 Belastingen overig Forensenbelasting: € 12.000 Voordeel onvoorzien De opbrengst forensenbelasting valt in 2021 € 12.000 hoger uit. In de begroting was onvoldoende rekening gehouden met hogere opbrengst door een hoger aantal aanslagen. Taakveld 0.7 Algemene uitkering gemeentefonds Algemene uitkering

€ 778.500 Voordeel begrotingsoverschot

Meicirculaire 2021 De hoger te ramen algemene uitkering 2021 bedraagt € 1.264.000. Door het reserveren van stelposten voor taakmutaties en decentralisatie- en integratie-uitkeringen resteert nog een voordeel van afgerond € 401.500. Uw raad is hierover geïnformeerd met een raadsbrief van 20 juli 2021. Belangrijke taakmutatie betreft de verhoging van de rijksbijdrage voor aanpak problematiek jeugdzorg. In deze circulaire wordt € 438 miljoen extra uitgekeerd wat voor Elburg een bedrag van € 688.000 betekent. Dit bedrag wordt met de reserve sociaal domein verrekend. Inclusief taakmutaties leidt dit per saldo tot het volgende overzicht:

* Bij de op te nemen stelposten betekent een positief bedrag dat er minder geld is voor die taak en een negatief bedrag dat er meer geld naar toe gaat (bijv. jeugdzorg). Het voordeel op de algemene uitkering bedraagt, inclusief het nadelig saldo 2020, € 401.500. Voorgesteld wordt dit voordeel toe te voegen aan de stelpost begrotingsoverschot 2021. Septembercirculaire 2021 De hoger te ramen algemene uitkering 2021 bedraagt € 1.002.000 (zie overzicht volgende bladzijde). Door het reserveren van stelposten voor taakmutaties en decentralisatie- en integratie-uitkeringen resteert nog een voordeel van afgerond € 377.000. Uw raad is hierover geïnformeerd met een raadsbrief van 26 oktober 2020. Inclusief taakmutaties leidt dit per saldo tot het volgende overzicht:

4

Bijlage 1: Toelichting afwijkingen Slotrapportage 2021

Totale mutatie algemene uitkering 2021

€

1.002.000

Op te nemen stelposten: - Loonkostenontwikkeling (C AO 2,5% extra)

€

325.000-

- Uitvoering en implementatie Breed offensief

€

11.000-

- Participatie (Participatiewet)

€

8.000

- Extra middelen problematiek jeugdzorg 2021

€

83.000-

- Europese richtlijn energieprestaties gebouwen

€

2.000-

- TONK

€

146.000-

- Buurt- en dorpshuizen

€

9.000-

- Lokale cultuur

€

57.000-

Per saldo voordeel algemene uitkering

€

377.000

C ompensatiepakket coronacrisis:

In 2021 is er sprake van een overschot van € 377.000. Voorgesteld wordt dit voordeel toe te voegen aan de stelpost begrotingsoverschot 2021. Voor alle mutaties in 2021 geldt dat deze budgettair geen effect hebben omdat verrekening plaatsvindt met de bestaande budgetten. De compensatiebedragen problematiek jeugdzorg worden toegevoegd aan het budget jeugdhulp ZIN (zie toelichting onder taakveld 6.72). De compensatiebedragen voor buurt- en dorpshuizen en lokale culturele instellingen worden toegevoegd aan het coronabudget (zie toelichting onder taakveld 0.1). Taakveld 0.10 Mutatie reserves Reserve reinigingsheffingen: € -,-De reserve reinigingsheffingen is destijds ingesteld met als doel om ongewenste schommelingen in de hoogte van de tarieven voor reinigingsheffingen op te vangen en er tevens voor te zorgen dat de geheven afvalstoffenheffing en reinigingsrechten voor dat doel worden ingezet. Op basis van het BBV moet hier geen reserve maar een voorziening voor worden gevormd. Deze is al ingesteld onder de benaming voorziening afvalstoffenheffing. De voorziening afvalstoffenheffing wordt ingezet voor het opvangen van jaarlijkse schommelingen tussen de baten en lasten met betrekking tot de afvalstoffenheffing. Overtollige gelden die via een tarief zijn opgehaald voor een bepaald recht moeten worden gestort in een voorziening.

De voorziening zorgt er op deze wijze voor dat de opbrengst afvalstoffenheffing voor dat doel wordt ingezet waarvoor deze geheven is. Ongewenste schommelingen in de hoogte van de tarieven kunnen met deze werkwijze ook voorkomen worden. Bij de Nota reserves en voorzieningen 2019 is in afwachting van het afvalbeleidsplan deze reserve nog gehandhaafd. Voorgesteld wordt het bedrag van € 995.000 (saldo per 1 januari 2021) over te hevelen van de reserve reinigingsheffingen naar de voorziening afvalstoffenheffing.

P ROGRAMMA 1. V EILIGHEID Taakveld 1.2 Openbare orde en veiligheid Handhaving openbare ruimte: € 20.000 Voordeel onvoorzien Voor de handhaving van de openbare ruimte worden in het kader van hondenbeleid geen derden ingehuurd. Hiervoor is formatie beschikbaar gekomen. In de begroting 2022 is dit structurele budget niet meer opgenomen.

P ROGRAMMA 2. V ERKEER , VERVOER EN WATERSTAAT Taakveld 2.3 Recreatieve havens Haven- en kadegelden: € 15.000 Voordeel onvoorzien Door corona is de opbrengst voor haven- en kadegelden € 15.000 hoger dan begroot. In 2020 was er ook al sprake van een hogere opbrengst. In de begroting 2022 is de opbrengst haven- en kadegelden daarop aangepast.

5

Bijlage 1: Toelichting afwijkingen Slotrapportage 2021

P ROGRAMMA 2. ECONOMIE Taakveld 3.1 Economische ontwikkeling Economische zaken: € 20.000 Voordeel onvoorzien Een aantal activiteiten en evenementen heeft door corona niet plaats kunnen vinden. Hierdoor blijft er in 2021 een positief saldo over van € 20.000. Taakveld 3.1 Economische ontwikkeling Afvoer grond TechLab: € 25.000 Nadeel onvoorzien Aangezien de bodem van het TechLab vervuild is met PFOS is de noodzaak ontstaan om deze vervuilde grond af te voeren. Dit heeft extra kosten met zich meegebracht. De gemeente is met de partner die de grond afvoert en het TechLab overeengekomen dat de gemeente een bijdrage doet van € 25.000. De stelpost onvoorzien wordt ingezet ter dekking van de bijdrage aan het TechLab voor afvoer van de vervuilde grond.

P ROGRAMMA 5. S PORT , CULTUUR EN RECREATIE Taakveld 5.2 Sportaccommodaties Huur gymzalen: € 20.000 Nadeel begrotingsoverschot Als gevolg van de coronamaatregelen heeft er minder sport plaats kunnen vinden. Het gevolg hiervan is dat de gymzalen minder verhuurd zijn. Het Rijk heeft een tegemoetkomingsregeling uit 2020 voortgezet om de verhuurders van sportaccommodaties tegemoet te komen (TVS-regeling). Deze tegemoetkoming biedt niet de volledige dekking van de misgelopen inkomsten, vandaar dat er een nadeel van € 20.000 is ontstaan. Taakveld 5.2 Sportaccommodaties Huur sportvelden: € 35.000 Nadeel begrotingsoverschot Als gevolg van de coronamaatregelen heeft er minder sport plaats kunnen vinden. Het gevolg hiervan is dat er minder gebruik is gemaakt van de sportvelden. Het Rijk heeft een tegemoetkomingsregeling uit 2020 voortgezet om de verhuurders van sportaccommodaties tegemoet te komen (TVS-regeling). Deze tegemoetkoming biedt niet de volledige dekking van de misgelopen inkomsten, vandaar dat er een nadeel van € 35.000 is ontstaan. Taakveld 5.5 Cultureel erfgoed Renovatie stadsmuur: € 150.000 Nadeel algemene bestemmingsreserve Begin april is een deel van de stadsmuur aan de Noorderwalstraat ingestort. Het heeft een aantal maanden gekost om te onderzoeken op welke manier de muur gerenoveerd dient te worden.

Inmiddels is er een bouwplan ontwikkeld en zijn er voorlopige ramingen opgesteld. De verwachting is dat dit project maximaal € 150.000 gaat kosten. Renovatie monumentale bruggen: € 174.000 Voordeel algemene bestemmingsreserve Voor de monumentale bruggen vesting is destijds een krediet beschikbaar gesteld van € 790.000. Het voeg- en metselwerk is nu afgerond en dus kan het krediet worden afgesloten. Een bedrag van afgerond € 174.000 wordt niet gebruikt. De investering in de bruggen wordt gedekt uit de algemene bestemmingsreserve. Voorgesteld wordt van het voordeel een bedrag van € 150.000 in te zetten voor restauratie van de stadsmuur. Het restant van € 24.000 valt vrij.

P ROGRAMMA 6. SOCIAAL DOMEIN Taakveld 6.72 Maatwerk en geëscaleerde zorg Jeugd Jeugdhulp ZIN: € 162.000 Nadeel reserve sociaal domein Op basis van de door Meerinzicht opgestelde Q3-rapportage 2021 wordt er voor kosten jeugdhulp € 933.000 extra budget geraamd boven op de oorspronkelijke begroting. De raming wordt daarmee in overeenstemming gebracht met de uitgaven zoals deze zich in 2021 ontwikkelen. De forse toename op de zorgkosten GGZ (bijna € 500.000) is de voornaamste reden. Deze kosten zijn sterk gerelateerd aan de coronamaatregelen en zijn met name in de 1 e helft van 2021 gemaakt. Wij verwachten dat de hoogte van de zorgkosten GGD in 2022 op een lager niveau zal zijn. Mede omdat er al is gestart met de interventies zoals beschreven in de raadsbrief van 21 april 2021. Voor het overige kan opgemerkt worden dat de kosten voor ambulante zorg € 200.000 hoger is en voor jeugdbescherming en -reclassering € 150.000. Er is daarnaast een voordeel van € 180.000 op residentiële zorg. Voor het OnderwijsJeugdArrangement wordt € 120.000 in rekening gebracht. Dit betreft een investering aan de voorkant waarbij de gelijkwaardige kosten aan de achterkant van de keten op ambulante zorg in 2022 vervallen.

6

Bijlage 1: Toelichting afwijkingen Slotrapportage 2021

Via de algemene uitkering is bij de meicirculaire 2021 en septembercirculaire 2021 in totaal een bedrag ontvangen van € 771.000 (zie toelichting bij taakveld 0.7). Per saldo is er daardoor sprake van een tekort van € 162.000. Voorgesteld wordt dit tekort ten laste van de reserve sociaal domein te brengen. Uitvoeringskosten Meerinzicht: € 42.000 Nadeel reserve sociaal domein De extra kosten worden veroorzaakt door extra controles door de accountant bij de declaraties van zorgaanbieders in verband met de coronaregelingen voor continuïteit van zorg en meerkosten zorg. Tevens zijn er extra kosten voor uitbreiding van het diensten ten aanzien van het dashboard gemaakt. Voorgesteld wordt de extra kosten ad € 42.000 te dekken uit de reserve sociaal domein. Taakveld 6.81 Geëscaleerde zorg 18+ Beschermd Wonen en Maatschappelijke Omvang € 966.500 Voordeel reserve sociaal domein Op basis van de Regionale samenwerkingsovereenkomst Beschermd Wonen en Maatschappelijke Opvang Noord Veluwe zijn de verantwoordelijkheden in dit kader overgenomen door centrumgemeente Harderwijk. Van de centrumgemeente is de jaarrekening beschermd wonen/maatschappelijke opvang 2020 ontvangen. Daarbij is een bestedingsvoorstel opgesteld waarbij een bedrag van ruim € 5 miljoen terugvloeit naar de lokale gemeenten. Voor de gemeente Elburg betekent dit dat concreet een bedrag van € 644.000 ontvangen wordt.

Daarnaast is er voorgesteld om over 2021 op voorhand 75% van het geraamde overschot op de regionale begroting naar de regiogemeenten terug te laten vloeien. Voor Elburg betekent dit een extra ontvangst van € 322.500. Voorgesteld wordt het totaalbedrag van € 966.500 te storten in de reserve sociaal domein. Dit kan ingezet worden voor het tekort op de Wmo en het overige kan beschikbaar blijven voor lokale inzet op het terrein van Beschermd Wonen en Maatschappelijk Opvang. Inclusie Challenge Stichting Wiel € 49.500 Nadeel reserve sociaal domein De Stichting Wiel heeft de afgelopen jaren bewezen een succesvolle bijdrage te kunnen leveren aan het meedoen aan de samenleving van inwoners voor wie dat meedoen soms een grote opgave is. Het project Inclusie Challenge focust daarbij op activering, begeleiding, benutten van talent en inclusief. Het herstel van de verbinding met de ‘gewone’ samenleving is daarbij belangrijk. Dat meedoen, op welke manier dan ook, een belangrijke beschermende factor is om maatschappelijke uitval te voorkomen, behoeft geen nadere uitleg. Daarbij is er ook een economische kant, meer meedoen betekent gemiddeld genomen minder zorgconsumptie, minder beroep op uitkeringen.

Dat meedoen nog altijd niet voor iedereen vanzelfsprekend is kwam naar voren uit een recente analyse door de GGD van de instroom in beschermd wonen: een belangrijk deel van de instromers heeft geen daginvulling. Investeren in preventie ten aanzien van beschermd wonen (en maatschappelijke opvang) is echt een prioriteit. Voorgesteld wordt een bedrag van € 49.500 voor dit project van de Stichting Wiel beschikbaar te stellen.

P ROGRAMMA 7. V OLKSGEZONDHEID EN MILIEU Taakveld 7.2 Riool Opbrengst rioolheffing: € 40.000 Voordeel voorziening rioolheffing De opbrengst rioolheffing valt in 2021 € 40.000 hoger uit dan begroot. De beschikking over de voorziening rioolheffing ad € 162.800 wordt met dit bedrag verlaagd. Taakveld 7.3 Afval Opbrengst afvalstoffenheffing: € 55.000 Voordeel voorziening afvalstoffenheffing De opbrengst afvalstoffenheffing valt in 2021 € 55.000 hoger uit dan begroot. De beschikking over de voorziening afvalstoffenheffing ad € 173.000 wordt met dit bedrag verlaagd.

P ROGRAMMA 8. V OLKSHUISVESTING , RO EN STEDELIJKE VERNIEUWING Taakveld 8.2 Grondexploitatie Bouwgrondexploitatie: € 475.000 Toename boekwaarde In 2021 is tot op heden circa € 985.000 voor de diverse complexen in exploitatie aan opbrengsten gegenereerd. De uitgaven voor de complexen zijn, met name door een grondaankoop, dit jaar afgerond € 1.460.000. Alle gerealiseerde uitgaven en inkomsten tot op heden worden geraamd en zorgen voor een toename van de boekwaarde.

7

Bijlage 1: Toelichting afwijkingen Slotrapportage 2021

Kavels Vossenakker Noord: € 305.200 Toename boekwaarde Het college heeft besloten een perceel van 7.630 m2 te kopen in het plan Vossenakker Noord. De redenen hiervoor zijn dat dit kansen biedt om meer woningen te bouwen en het perceel tegen een gunstige prijs gekocht kon worden. Dekking van de kosten zal te zijner tijd plaatsvinden uit de opbrengst grondverkopen van het complex 43 Vossenakker Noord. Deze opbrengst wordt nog berekend in de nog definitief op te stellen exploitatieberekening als het bestemmingsplan te zijner tijd wordt uitgewerkt. Winst bouwgrondexploitatie 2021: € 325.000 Voordeel reserve bouwgrondexploitatie Bij het opstellen van de jaarrekening wordt de Percentage of completion methode toegepast. Met deze methode wordt op basis van het toerekeningsbeginsel, het voorzichtigheidsbeginsel en het realiteitsbeginsel de tussentijdse winst berekend. Vooruitlopende op het actualiseren van alle grondexploitatiecomplexen kan een voorzichtige schatting van de tussentijdse winst in 2021 gemaakt worden. Vooralsnog wordt rekening gehouden met een tussentijdse winst van: Broeklanden fase 1 € 360.000 Heidezoom € 75.000 Vossenakker Zuid € 105.000 -/Huisdijk € 15.000 -/Broeklanden fase 2 € 10.000 Totaal € 325.000

8