21601 Raadsvoorstel jaarstukken 2020 (geanonimiseerd).pdf

Raadsvoorstel

Gemeente

Elburg Onderwerp Jaarstukken 2020 Datum 5H.juliWessel 2021 Portefeuillehouder

Behandelaar: Emailadres: h| Zaaknummer: 132268

Bijlagen

Boekwerk jaarstukken 2020

Controleverklaring van de accountant Accountantsverslag 2020

Onderwerp Jaarstukken 2020

Te nemen beslui

1. 2. 3.

De jaarrekening en het jaarverslag 2020 vast te stellen; Het voordelige rekeningresultaat ad € 721.115 te storten in de algemene reserve; De 15° begrotingswijziging 2021 vast te stellen.

De eindverantwoording van het college aan uw raad vindt plaats vía het jaarverslag en de jaarrekening. Het jaarverslag gaat in op de doelstellingen en effecten, de jaarrekening gaat in op het overzicht van baten en lasten, de balans en een toelichting hierop. Jaarverslag 2020 In het jaarverslag wordt per programma en paragraaf verslag gedaan van de afgesproken doelstellingen en de hiervoor uitgevoerde activiteiten. Tevens wordt een set beleidsindicatoren gepresenteerd waarmee Elburg vergeleken kan worden met het gemiddelde in de provincie Gelderland en het gemiddelde van heel Nederland.

Jaarrekening 2020 Het jaarrekeningsaldo sluit met een positief resultaat van € 721.115. Bij de slotrapportage, waarin we de cijfers tot en met september 2020 hebben gepresenteerd, hebben wij in december uw raad alvast een overschot van € 560.000 vermeld en verklaard. Het positieve rekeningsaldo bestaat uit vele vooren nadelen. De opvallendste zijn: leges omgevingsvergunningen € 127.000 (V), leerlingenvervoer € 86.000 (V), peuterspeelzaalwerk € 83.000 (V), onderwijsachterstanden € 80.000 (V), storting verlofvoorziening € 135.000 (N) en extra storting wethouderspensioenen € 61.000 (N). Voor een verdere toelichting op de verschillen tussen de begroting na wijziging en de realisatie wordt verwezen naar de programmaverantwoording.

…m

r

na wijziging

Bestuur en ondersteuning

1.651.828

Veiligheid

1.942.647 N

1.:965.150 N

1.939.099 N

Verkeer, vervoer en waterstaat

3.023.243

N

3.148.272

N

2.511.078

N

296.565

N

3.014.628

N

1.869.833

N

Economie

Onderwijs Sport, cultuur en recreatie

N

1.769.063

1.976.562 N 3.679.288 N

Sociaal domein

N

1.764.743

N

1.975.079 N 3.722.858 N

1.686.775 N 3.939.768 N

19.474.730

N

20.134.774

N

19.497.866

N

Volksgezondheid en milieu

987125

N

561249

N

31317

N

Volkshuisvesting, R.O. en stedelijke vernieuwing

970901

N

419768

V

1.569.869

V

6.788.263

N

7.072.055

N

7.081.228

N

Algemene dekkingsmiddelen

39.065.082

V

41.031.432

V _

41.140.384

V

Gerealiseerde saldo van baten en lasten

1.786.070

N

1.911.783

N

2.106.746

v

Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves

1.812.012

V

2.471.925

V

1.385.631

N

25.942

v

560.142

V

721115

V

Overhead

Onvoorzien Heffing Vennootschapsbelasting

60.000o Nv

Gerealiseerd resultaat

145o vv

oo vv

Reservepositie D 31-12-2020

Algemene reserve

Bestemmingsreserves: - voor egalisatie van tarieven

17.770

o°0

- overige bestemmingsreserves Resultaat na bestemming

Totaal

00

26.425

28.181

1.039

721

44.818

46.672

Bestemming gerealiseerd resultaat 2020 Voorgesteld wordt het voordelige saldo ad € 721.115 te storten in de algemene reserve voor de opvang van risico’s. Op dit moment is er beter zicht op de financiële gevolgen van de corona pandemie ten opzichte van de vorige jaarrekening. Toch geeft dit onzekerheid. Daarnaast geeft de herverdeling van het gemeentefonds onzekerheid over de toekomst. Bouwgrondexploitatie Voor het berekenen van de tussentijdse winst wordt de "Percentage of completion’ (Poc) methode gebruikt. De Poc wordt berekend door het percentage van de gerealiseerde lasten tot op heden te vermenigvuldigen met het percentage baten tot op heden (per complex). De uitkomst hiervan is het Poc percentage. Dit deel van de berekende contante waarde van het complex wordt als tussentijdse winst genomen. Per saldo is in de jaarrekening 2020 € 940.000 winst gestort in de algemene reserve bouwgrondexploitatie. In totaal is nu een tussentijdse winst van € 5.490.817 genomen

|Poct/m2018| Broeklanden

3.124.224

Waterlanden Heidezoom Huisdijk

Poc2019| _

POC 2020 | Totale POC

155.000

384.882 5.000 682.568 _ 180.000 5.792

Vossenakker Zuid

173.351

_

-160.000

4.370.817

_

180.000

37.500

_

3.316.724

97.500 487.382 720.000 _ 1.582.568 15.000 20.792 70.000

83.351

940.000

_ 5.490.817

Kengetallen voor de beoordeling van de financiële positie Onderstaande kengetallen zijn ter ondersteuning van de beoordeling van de financiële positie en geven inzicht in de financíiële weerbaarheid.

-IMI-1a. Netto schuldquote

1b. Netto schuldquote gecorrigeerd met verstrekte

21%

A

leningen

A

13%

A

33%

A

5%

2. Sofvabiliteitsratio

a

s%

a

sa%

A

59%

3. Grondexploitatie

a

o%

a

1%

a

9%

034

a

%

a

3,8%

4. structurele exploitatieruimte begroting

c

5a. Belastingcapaciteit

a

s8%

a

o1%

a

89%

5b. Woonlasten, Coelo rangnummer

a

o

A

7

a

64

6a. Weerstandsratio - incidenteel

B

6b. Weerstandsratio - structureel

149 c

B

148

B

149

036

c

03

c

072

a

1471

991

A

394

7. Liquiditeit

a

1469

8. Netto schuld per inwoner

A

496

A

c

03

De financiële positie is aan het eind van 2020 op bijna alle onderdelen A ‘minst risicovol’. Alleen de ratio ‘weerstandsratio-incidenteel en de ‘Weerstandsratio — structureel’ scoren respectievelijk een 'B' en een \C' De structurele weerstandratio is < 1,00. Dit is als gevolg van het risicobedrag welke is opgenomen voor de uitvoering Wmo en Jeugdhulp. Deze ratio is een verwachting en geen daadwerkelijk feit voor de balanscijfers per 31 december 2020. Ditzelfde geldt voor de incidentele weerstandsratio. Accountantscontrole CONTROLE VERKLARING:

Zodra de controle verklaring is ontvangen, verstrekken wij het document zo spoedig mogelijk digitaal aan de raadsleden. Ditzelfde geldt voor het verslag van bevindingen. Beoogd effect Nvt.

Argumenten

Conform artikel 200 van de Gemeentewet dienen de jaarstukken binnen 14 dagen na vaststelling, maar

in ieder geval vóór 15 juli 2021 verzonden te worden aan het college van Gedeputeerde Staten van de provincie Gelderland. Kanttekeningen Nvt

Financiën

Voorgesteld wordt het gerealiseerde resultaat te storten in de algemene reserve. Communicatie/burgerparticipatie Na vaststelling van de jaarstukken komt een artikel in de krant waarin financiële informatie wordt toegelicht. Vervolg De vastgestelde jaarstukken 2020, vergezeld van de controleverklaring en het verslag van bevindingen, worden conform artikel 200 van de Gemeentewet binnen 14 dagen na vaststelling, maar in ieder geval

vóór 15 juli 2021 verzonden aan het college van Gedeputeerde Staten van de provincie Gelderland. De jaarstukken, met daarin opgenomen het jaarverslag en de jaarrekening, de daarbij behorende controleverklaring en het rapport van bevindingen van de accountant liggen voor eenieder ter inzage in het gemeentekantoor. Tevens zijn de jaarstukken te raadplegen via de website www.elburg.nl. Bijlage(n) 1.

Boekwerk jaarstukken 2020

2.

Controleverklaring van de accountant

3.

Accountantsverslag 2020

Elburg, 1 juni 2021

Het college van burgemeester en wethouders, de burgemeester,

de secretaris,

J.N. Rozendaal

P.W. Wanrooij