210624 CU Antwoorden raadsvragen CU Jaarrekening.docx

Beantwoording raadsvragen

Schriftelijke vragen op basis van artikel 155 Gemeentewet en de artikelen 3.2.6 (rondvraag), 3.4.6 (schriftelijke vragen) en 3.4.7 (vragenhalfuur) Organisatieverordening gemeenteraad Elburg 2018

Vraagstelling

IDnr actiepunt 000

☒

-

Schriftelijke technische vragen

Indienen schriftelijk kort en bondig geformuleerd Beantwoording schriftelijk uiterlijk binnen drie werkdagen

Indiener: ChristenUnie Fractie: ChristenUnie Datum: 21 juni 2021 Zaaknummer: 132268 Onderwerp: Jaarrekening 2020

Raadsvragen: Zie beantwoording.

Toelichting: In het kader van de beeldvorming zijn deze vragen van belang voor de CU-fractie.

Antwoord: 1.

Blz. 7. Voorzieningen boekwaarde per 31 december 2020. Zijn er significante afwijkingen ten opzichte van de geprognotiseerde stand per 31 december? Zo ja kunt u die toelichten? Antwoord: Met name bij de voorziening rioolheffing is er van een significante afwijking sprake. Geraamd is een beschikking over de voorziening van € 168.000. In werkelijkheid wordt er een bedrag van € 215.000 gestort in de voorziening riolering. Het verschil bedraagt derhalve € 383.000. Het voordeel wordt met name gevormd door lagere exploitatie- en afschrijvingskosten en een extra opbrengst van het ministerie voor ruimtelijke adaptatie (€ 196.000).

2.

Blz. 8, 2e alinea: De bedragen lijken niet in overeenstemming met die op blz. 95. Wat is de oorzaak hiervan? Antwoord: Genoemde bedragen horen in overeenstemming te zijn. Naar aanleiding van de accountantscontrole hebben er nog boekingen plaats gevonden. Per abuis zijn de bedragen op bladzijde 8 niet aangepast. De omzet (inclusief reserves) bedraagt € 70,7 miljoen. Daarmee worden de tolerantiegrenzen voor fouten € 707.000 en voor onzekerheden € 2.121.000. Dit kunt u op bladzijde 9 van het accountantsverslag ook teruglezen.

Beantwoording raadsvragen 3.

Blz. 14. Er is een verlofvoorziening opgenomen voor een stuwmeer aan verlofuren. Zijn alle verlofuren gekapitaliseerd? Zo nee kunt u de waardering toelichten? Antwoord: Alle verlofuren zijn geïnventariseerd. Hieruit blijkt dat er nog 110 uur per fte aan verlof openstaat. Elk personeelslid kan maximaal 90 uur compensatieverlof meenemen naar volgend jaar. Geconcludeerd is dat 20 uur per fte meer compensatieverlof beschikbaar is dan toegestaan. Een formatie van 185 fte x 20 uur met een uurtarief van € 36,75 geeft een berekening van € 135.000 (afgerond).

4.

Blz. 20, In verband met een groot aantal doorgeschoven investeringen is er een voordeel ontstaan op het taakveld verkeer en vervoer. Wat is de reden van het doorschuiven van investeringen en kunt u de grote investeringen benoemen? Antwoord: In de MIP voor 2020 stonden 2 investeringen gepland die in één keer zouden worden afgeschreven. Dit betreft de bijdrage in de rotonde Kop van de haven/verkeersmaatregelen Flevoweg (€ 300.000); het is niet zeker of dit doorgaat. En het betreft voorbereidingskrediet fietsstimulering (€ 115.000) waar in 2020 nog geen aanvang mee is gemaakt. Deze investeringen zouden ineens gedekt worden uit de reserve openbare ruimte. Er is ook een nadeel van € 535.000 ontstaan doordat er minder over de reserve openbare ruimte is beschikt. Ook is er een investering van € 550.000 opgenomen voor maatregelen leefbaarheid vesting (geraamde kapitaallast € 27.500). Dit is in 2021 opgepakt en maakt onderdeel uit van de totale investering van € 1,3 miljoen in de binnenstad.

5.

Blz. 26, een voordeel op het project onderwijsachterstanden ad. € 80.000. Kunt u dit toelichten? Antwoord: Voor Gemeentelijk OnderwijsAchterstandenBeleid (GOAB) is in 2020 een bijdrage van € 372.000 ontvangen. Voor een bedrag van € 70.000 zijn (in de gemeentebegroting geraamde) uitvoeringskosten gedekt uit de rijksbijdrage. Op grond van de regeling mag 15% van de rijksbijdrage voor uitvoeringskosten gedeclareerd worden. (In dit geval is nog een deel over 2019 gedeclareerd. De OAB-middelen hoeven niet elk jaar opgemaakt te worden maar mogen overgeheveld worden naar het volgende jaar. Deze overheveling geldt tot uiterlijk volgend jaar.)

6.

Blz. 26, er is een voordeel van € 86.000 op leerlingenvervoer. In 2019 was het voordeel € 122.000. Is er samenhang en kunt u het voordeel toelichten? Antwoord: De bedragen voor leerlingenvervoer zijn nooit helemaal exact te begroten, omdat het afhankelijk is van het aantal leerlingen dat leerlingenvervoer krijgt toegekend en is ook afhankelijk van de reisafstand/combinatiegraad. Dus er zal altijd sprake zijn van schommelingen over de jaren heen. 2020 was een heel bijzonder jaar vanwege corona. De grootste oorzaak van de onderbesteding zal zijn geweest dat een deel van het vervoer niet nodig was omdat de scholen dicht waren. De afspraken die we met vervoerders hebben gemaakt hielden onder meer in dat de ritten dan niet volledig betaald werden. Voor de goede orde wordt hierbij opgemerkt dat in het kader van de bezuinigingen sociaal domein breed (ten behoeve van dekking tekort op jeugd) op dit onderdeel vanaf 2021 een bezuiniging is ingeboekt van € 50.000.

7.

Blz. 44, een efficiency voordeel ad. € 215.000 op riolering en € 435.000 door lagere rente en uitgestelde investeringen. Totaal € 665.000. Wat is de reden van de uitgestelde investeringen

Beantwoording raadsvragen en is er sprake van structurele voordelen? Antwoord: In 2020 is er voor inspectie en reiniging riolering een investering van € 318.000 geraamd welke ineens afgeschreven zou worden. Hiervan is wel € 130.000 uitgegeven in 2020 maar wordt pas bij afronding afgeschreven. Het is dus niet uitgesteld maar deels opgeschoven. In de MIP stonden ook diverse investeringen uit het afvalwaterketenplan welke ingezet zijn bij de investering voor Herinrichting Oostendorp. Het krediet hiervoor is in 2021 beschikbaar gesteld. Er is vooralsnog geen sprake van een structureel voordeel. Overigens zouden deze voordelen verrekend worden met de voorziening rioolheffing. 8.

Blz. 39, een voordeel van € 122.000 op peuterspeelzalen, kunt u dit toelichten? Antwoord: Voorheen subsidieerde de gemeente peuterspeelzaalwerk bij kinderopvanglokaties. Dat heet nu kinderopvang en bestaat als zodanig niet meer. De wetgeving is veranderd waardoor ouders een beroep kunnen doen op kinderopvangtoeslag waardoor de gemeente geen subsidie hoeft te verlenen. Ouders die niet in aanmerking komen voor kinderopvangtoeslag kunnen overigens nog wel een beroep doen op een tegemoetkoming. Dit geeft een voordeel van € 122.000. Voor de goede orde wordt hierbij opgemerkt dat in het kader van de bezuinigingen sociaal domein breed (ten behoeve van dekking tekort op jeugd) op dit onderdeel vanaf 2021 een bezuiniging is ingeboekt van € 100.000.

9.

Blz. 50, de algemene reserve is ingezet voor RO instrumenten. Gezien de al meerjarige voordelen op leges is daar wellicht wel wat voor te zeggen. Bent u voornemens voor de (vervanging van) RO instrumenten in de toekomst structurele dekking in te zetten? Antwoord: Nee. Daarvoor is het niet vaak genoeg aan de orde. Wel streven wij er naar om dergelijke kleine investeringen in één keer ten laste van een reserve te brengen.

10. Blz. 50, meeropbrengst leges € 219.000. (2019 € 164.000) Kan het een meerwaarde zijn een egalisatiereserve leges in te stellen? (De opbrengst kunnen per jaar sterk fluctueren maar kunnen meerjarig mogelijk beter op de begroting aansluiten, ofwel er kan dan mogelijk met minder “lucht” begroot worden) Antwoord: Gezien de fluctuaties in de opbrengst leges omgevingswet kan het een meerwaarde geven wanneer voordelen worden gestort in een egalisatiereserve leges en nadelen hieruit kunnen worden geput. Voorwaarde is wel dat met een voordeel gestart wordt. De reserve mag immers niet negatief zijn. 11. Blz. 106, investeringen met economisch nut: Waarom wordt er afgeschreven op gronden en terreinen (€ 225.000)? Antwoord: De gronden en terreinen waarop wordt afgeschreven zijn sportterreinen en met name ook kunstgrasvelden. 12. Blz. 110: De laatste kolom (contante waarde) van het overzicht bovenaan deze pagina lijkt niet juist. Hoe zit dit? Antwoord: Het klopt dat de 1 e 6 genoemde bedragen in de kolom contante waarde niet juist zijn (Broeklanden II en Petraschool zijn wel goed). De haven (De Kopse waard) heeft een contante

Beantwoording raadsvragen waarde van -405; de overige contante waarden zijn allen nihil. 13. Blz. 115: Kunt u een specificatie op mutatieniveau van de OBR Sociaal domein verstrekken? Antwoord: Onderstaand een overzicht van de mutaties:

Bij Reserve SD Participatiebudget Reserve SD Laaggeletterdheid Reserve SD uitv. Participatie SLOT: IU Voogdij (meicirc.) SLOT: reserve SD jeugdhulp ZIN en PGB SLOT: reserve SD jeugdhulp ZIN en PGB SLOT: WMO comp. Pakket corona SLOT: OBR SD Hiemstra en de Vries 8e bgw20: bijdrage SD jeugdhulp 8e bgw20: bijdrage SD dr bie heurn 8e bgw20: OBR SD tbv jeugdhulp 8e bgw20: OBR SD tbv BBZ 8e bgw20: OBR SD tbv apllicatie s.l. 8e bgw20: OBR SD Zone30 8e bgw20: OBR SD tbv Wmo begeleiding Primitief reserve SD 568 Primitief reserve SD 640 Aanvulling tekort Jeugdhulp 2020 Voorziening deb.Soza 2020 SLOT: reserve SD beschermd wonen SLOT: IU Participatie meicirc. Storten reserve S.D. van 592 2020 Nog storten overschot I-deel 20 storten overschot minimabeleid 2020 Nog storten overschot WMO'20 Voorziening deb.Soza 2020 Dec.circ.20; storting SD coronacomp. Primitief reserve SD 592 Primitief reserve SD 655

Af 80.000 10.000 50.000 -20.475 213.500 -20.000 -35.900 40.000 85.000 37.500 -227.000 7.000 22.000 8.000 200.000 873.468 17.521 99.914 67.093 522.500 6.850 100.330 450.712 83.637 2.751 45.013 55.000 89.654 50.806 1.407.253

1.507.621

14. Blz. 115: Gaarne ontvangen wij een specificatie van de kapitaallasten per school zoals in 2020 onttrokken aan de OBR Onderwijshuisvesting. Antwoord: Onderstaand een overzicht van de kapitaallasten per investering (één op één uit excel). Indien gewenst kan ook een overzicht per school geleverd worden.

Beantwoording raadsvragen

B o e k wa a r d e 3 1- 12 - 2 0 19

Gymzalen 't Huiken Gro nd basisscho o l Weitakkerstraat Verg.gro ndk.A gnietenscho o l Gro nd cbs Schipluidenstraat Gro nd P WA -scho o l Gro ndaank. geref.scho o l 't Harde Gro ndk.4e P C scho o l Elburg Gro nd mavo P aterijstraat B o uw o ls De Wimpel Uitbreiding o ls De Wimpel Verbo uwing OB S De Vrijheid Onderwijsk.vernieuwing de Vrijheid Verv.kleuterscho o l Ho ge Enk Uitbr.kleuterscho o l Weitakkerstr. 2 B o uw kleuterscho o l Eperweg Uitbr. verbo uw cbs Oo stendo rp 2 Uitbr. cbs Oo stendo rp 2 Uitbr.als.aanp.ingr.o nderh.P WA B o uw cbs Ho ge Enk Uitbr.cbs Ho ge Enk B o uw cbs Oude Kerkweg B o uw cbs Zuiderzeestraatweg West Integratiekst.de Werfho rst Do o rnsp B o uw cbs Eperweg B o uw cbs Leisteenstraat Geref.scho o l 't Harde B o uw cbs Weitakkerstraat Uitbr.Wildemaetscho o l B o uw 4e P C scho o l Elburg B o uw cbs Schipluidenstraat B o uw A gnietenscho o l A anp. cbs Weitakkerstraat Inr. 2 lo kalen A gnietenscho o l 4e gro ep Wegwijzer 9e lo kaal De Duif 7, 8e lo kaal M attanja 8,9,10e lo kaal Herv. Scho o l 9e gro ep B o rchstee 13e en 14e lo kaal P WA Oo stendo rp P ro ject scho len B lerck/Jeanne d'A rc Uitbreiding De Regenbo o g A anpassingen Wildemaetscho o l 9e gro ep B o rchstee (gro nd) A anpassingen RK A gnietenscho o l 11e lo kaal B o rchstee reno vatie/ uitbreiding de Duif Tijdelijke extra huisv. B o rchstee Tijdelijke extra huisv.

het Octaaf Uitbreiding basisscho o l De Wegwijzer Reno vatie vlo er de Duif o nderw.aanpass. het Octaaf extra lo kaal fusie Duif - P etrascho o l Reno v. M attanjascho o l Reno v. Ds B axscho o l B uiteno nderho ud scho len B o uw VM B O scho o l Nieuwbo uw van Kinsbergen Gymto estellen van Kinsbergenco llege OLP van Kinsbergenco llege Sco la van Kinsbergen

K a p i t a a l l a s t e n 2 0 2 0 - we r k e l i j k R ent e A f s c hrijv ing Kapit aal 0 ,0 0 6 8 % las t en 2020 2020 2020

571.560,00 7.300,00 89.000,00 21.000,00 43.000,00 88.502,57 146.989,00 79.425,00 109.459,35 71.194,93 39.259,78 15.218,55 63.495,71 36.992,43

38,87 0,50 6,05 1,43 2,92 6,02 10,00 5,40 7,44 4,84 2,67 1,03 4,32 2,52

20.440,00

17.602,95 25.528,33 202.450,85 34.305,24 21.388,26 49.045,64 9.673,09 182.135,62

B o e k wa a r d e 3 1- 12 - 2 0 2 0

12.561,69 8.170,66 1.296,63 390,14 11.848,97 8.667,56

20.478,87 0,50 6,05 1,43 2,92 6,02 10,00 5,40 12.569,13 8.175,50 1.299,30 391,17 11.853,29 8.670,08

551.120,00 7.300,00 89.000,00 21.000,00 43.000,00 88.502,57 146.989,00 79.425,00 96.897,66 63.024,27 37.963,15 14.828,41 51.646,74 28.324,87

1,20 1,74 13,77 2,33 1,45 3,34 0,66 12,39

3.284,78 2.930,02 16.598,91 4.525,00 2.820,86 9.152,70 2.266,11 5.746,80

3.285,98 2.931,76 16.612,68 4.527,33 2.822,31 9.156,04 2.266,77 5.759,19

14.318,17 22.598,31 185.851,94 29.780,24 18.567,40 39.892,94 7.406,98 176.388,82

43.708,62 115.024,68 55.931,93 92.312,29 235.287,41

2,97 7,82 3,80 6,28 16,00

8.156,76 9.431,51 5.075,52 6.896,48 19.291,48

8.159,73 9.439,33 5.079,32 6.902,76 19.307,48

35.551,86 105.593,17 50.856,41 85.415,81 215.995,93

231.221,25 20.489,57 9.331,06 160.151,76 375.196,60 51.822,86 402.212,17 440.833,95 769.094,79 3.067.024,88 355.522,01 451.296,35 17.581,20 100.173,78 100.125,61 892.274,11 46.073,20 46.073,20 342.624,95 449.270,28 178.020,74 113.530,54 379.430,09 415.403,59

15,72 1,39 0,63 10,89 25,51 3,52 27,35 29,98 52,30 208,56 24,18 30,69 1,20 6,81 6,81 60,67 3,13 3,13 23,30 30,55 12,11 7,72 25,80 28,25

18.958,78 1.679,88 765,65 5.545,16 12.391,37 1.793,94 13.927,08 14.558,63 25.399,82 78.550,54 10.731,54 13.621,97

18.974,50 1.681,27 766,28 5.556,05 12.416,88 1.797,46 13.954,43 14.588,61 25.452,12 78.759,10 10.755,72 13.652,66 1,20 3.650,02 3.028,91 22.913,27 10.797,43 10.797,43 7.592,64 24.584,88 4.088,00 11.521,81 8.408,57 9.205,56

212.262,47 18.809,69 8.565,41 154.606,60 362.805,23 50.028,92 388.285,09 426.275,32 743.694,97 2.988.474,34 344.790,47 437.674,38 17.581,20 96.530,57 97.103,51 869.421,51 35.278,90 35.278,90 335.055,61 424.715,95 173.944,85 102.016,45 371.047,32 406.226,28

10.981.428,33 921.232,58 27.827,96 22.675,53 2.023.370,05

746,74 62,64 1,89 1,54 137,59

317.559,66 29.064,67 3.670,51 2.991,38 43.400,94

318.306,40 29.127,31 3.672,40 2.992,92 43.538,53 1.0 4 6 .3 7 9 ,4 6

10.663.868,67 892.167,91 24.157,45 19.684,15 1.979.969,11

3.643,21 3.022,10 22.852,60 10.794,30 10.794,30 7.569,34 24.554,33 4.075,89 11.514,09 8.382,77 9.177,31

15. Blz. 118-120: Op blz. 118 staat nog de info van 2019, die op blz. 119 staat gespecificeerd. Deze specificatie van 2019 zou kunnen vervallen. Die van 2020 op blz. 120 is niet goed leesbaar, omdat

Beantwoording raadsvragen de vet gedrukte tekstdelen zoals op blz. 119 (zoals: Totaal NHG-leningen, dat is de grootste post) ontbreken. Antwoord: Wij zullen in de volgende jaarrekening één en ander anders presenteren. Het overzicht voor 2020 zou er als volgt uit moeten zien (zie ook blz. 56 van de jaarrekening): De gewaarborgde geldleningen per 31 december 2020 zijn als volgt onder te verdelen: Bedrag x € 1.000

Omschrijving    

Risico

WSW – woningcorporaties Overige stichtingen en bedrijven Eigen woningen particulieren WEW- Nationale Hypotheek Garantie

€ -

30.615 534 798 177.500

€ -

0 27 40 4.438

Totaal

€

209.447

€

4.505

Voor een specificatie van bovenstaande bedragen wordt verwezen naar bladzijde 120 van de jaarrekening. Werkafspraken vanaf 1 september 2019  Indiener stuurt vragen naar griffie;  Griffie stuurt vragen door naar raad, college B&W en MT;  Vragen worden beantwoord in het sjabloon raadsvragen;  Beantwoording van technische vragen namens de portefeuillehouder;  Beantwoording van politieke vragen altijd door het college van B&W;  iBabs gebruiken voor het beantwoordingsproces;  Geaccordeerde beantwoording via iBabs naar de griffie  Griffie zorgt voor verspreiding naar de raad.