210209 Provicie Begroting 2021.pdf

Besluit

Datum

9 februari 2021 Zaaknummer

2020-004024 Onderwerp

Begroting 2021

De raad van de gemeente Elburg

Postbus 70 8080 AB ELBURG

Inlichtingen bij

Provincieloket 026 359 99 99 post@gelderland.nl Blad

1 van 5

Geachte leden van de raad, Met deze brief informeren wij u over ons oordeel over de begroting 2021 en meerjarenraming 2022-2024 en over de vorm van financieel toezicht die in 2021 voor uw gemeente van toepassing is en de gevolgen hiervan. Ook geven wij naar aanleiding van onze beoordeling van uw begroting een of meerdere aandachtspunten aan u mee. In de bijlage bij deze brief lichten wij deze aandachtspunten nader toe en vindt u daarnaast onze jaarlijkse risicobeoordeling van de financiële positie van uw gemeente. Wij adviseren u om de opmerkingen uit de toelichting op ons besluit en ook de door ons genoemde aandachtspunten mee te nemen in uw financiële cyclus. Beoordeling begroting en toezichtvorm

De begroting 2021 is naar ons oordeel structureel en reëel in evenwicht. Dit betekent dat uw begroting 2021 en de daarop betrekking hebbende begrotingswijzigingen geen goedkeuring van ons college behoeven en uw gemeente in 2021 onder repressief toezicht van de provincie staat. Dit is de reguliere vorm van toezicht. Toelichting

In de onderstaande grafiek ziet u het verloop van uw begroting 2021 en de meerjarenraming. Voor zowel het begrotingsjaar 2021 als de jaren daarna worden sluitende jaarschijven gepresenteerd.

Datum

9 februari 2021 Zaaknummer

2020-004024 Blad

2 van 5

Wij corrigeren de saldi uit uw begroting voor incidentele en naar ons oordeel niet-reële posten. De grafiek geeft de 500 door ons vastgestelde structurele en 400 reële begrotingsresultaten weer. De structureel sluitende begroting en 300 meerjarenraming is gerealiseerd doordat 200 er bezuinigingen zijn ingeboekt van € 1,1 miljoen. Hoewel alle begrotingsjaren een 100 positief saldo laten zien, valt wel op dat 0 het positieve begrotingssaldo vanaf 2022 2021 2022 2023 2024 in de loop der jaren steeds verder afneemt. Om die reden raden wij u aan eventuele financiële tegenvallers proactief te beantwoorden met de juiste maatregelen zodat uw financiële positie goed blijft. Structureel en reëel begrotings-resultaat…

X € 1.000

Begrotingssaldi 2021

Wij wijzen u erop dat, naast de door u vastgestelde maatregelen, het realiseren van uw begroting mede afhankelijk is van zaken die buiten uw invloedsfeer liggen zoals de effecten van de herverdeling van het Gemeentefonds, de uitkomsten van de landelijke onderzoeken naar de middelen voor het sociaal domein en de financiële effecten van Covid-19 en de compensatie hiervan door het Rijk. Wij verwachten dat in het komende jaar over deze zaken meer duidelijkheid komt. Aandachtspunt(en) en motivering

Naar aanleiding van onze analyse van uw begroting geven wij de volgende aandachtspunten aan u mee: • Covid-19 • Realisatie bezuinigingen • Onderhoud rijksmonument In de bijlage bij deze brief vindt u een nadere toelichting. Wij vertrouwen erop u hiermee voldoende te informeren. Meer informatie?

Heeft u vragen over de inhoud van deze brief of over ons financieel toezicht? Graag geven wij op uw uitnodiging een nadere toelichting of presentatie.

Datum

9 februari 2021 Zaaknummer

2020-004024 Blad

3 van 5

Neem hiervoor contact op met uw adviseur gemeentefinanciën via het provincieloket, telefoonnummer 026 359 99 99. Hoogachtend, Gedeputeerde Staten van Gelderland

John Berends Commissaris van de Koning

Pieter Hilhorst Secretaris

Voor deze beoordeling geldt:

•

Gemeentewet, artikel 189 en artikel 203

Afschrift: Het college van B&W van de gemeente Elburg, Postbus 70, 8080 AB ELBURG

Belanghebbenden kunnen binnen zes weken na dagtekening van dit besluit bezwaar maken. Richt uw bezwaarschrift aan: Gedeputeerde Staten, secretariaat Commissie rechtsbescherming, Postbus 9090, 6800 GX Arnhem. Graag ‘bezwaarschrift’ vermelden op de envelop en op de brief. U kunt uw bezwaarschrift ook elektronisch indienen op het portaal Rechtsbescherming. Hiervoor gebruikt u DigiD, eHerkenning of eIDAS. Meer informatie vindt u op www.gelderland.nl/bezwaren en bij het Provincieloket 026 359 99 99. Als u een bezwaarschrift indient, kunt u bij de rechter een verzoek indienen voor een voorlopige voorziening. Zie www.rechtspraak.nl.

Datum

9 februari 2021 Zaaknummer

2020-004024 Blad

4 van 5

Bijlage Aandachtspunten naar aanleiding van uw begroting 2021 Covid-19 De Covid-19 pandemie heeft in 2020 tot grote maatschappelijke gevolgen geleid en zal ook in 2021 nog impact hebben, ook op uw gemeente. Wij hebben veel waardering voor de wijze waarop uw gemeente en de andere Gelderse gemeenten de uitdagingen waar onze samenleving en wij als overheid samen voor staan het hoofd biedt. Wij begrijpen dat het lastig is om een adequate inschatting te maken van de financiële consequenties van de lange(re) termijneffecten van de Covid-19 pandemie en deze op te nemen in de begroting en meerjarenraming. Wij hebben de wijze waarop uw gemeente rekening houdt met en anticipeert op deze effecten en financiële risico’s betrokken in onze beoordeling van uw begroting. Wij waarderen het dat u als raad vooralsnog € 1 miljoen budget beschikbaar heeft gesteld voor de gevolgen van de Covid-19 crisis. Om zo ook teruglopende inkomsten en hogere uitgaven voorlopig incidenteel te kunnen blijven dekken, voor zover het Rijk niet voldoende middelen beschikbaar stelt. Ook geeft u op pagina 65 aan dat het nog onduidelijk is of de Covid-19 crisis voor 2021 en verder structurele financiële gevolgen zal gaan hebben. Wij raden u aan om daar bij de kadernota 2022 en de begrotingsopstelling van volgend jaar voor zover als mogelijk daar rekening mee te houden.

Realisatie bezuinigingen De financiële uitkomsten van de begroting en meerjarenraming worden mede bepaald door het inboeken van een aantal bezuinigingen en taakstellingen met een totale omvang oplopend tot € 1,1 miljoen. Bezuinigingsmaatregelen moeten haalbaar en hard zijn om door ons als een reëel dekkingsmiddel te kunnen worden aangemerkt. Daarmee bedoelen wij dat u aannemelijk maakt dat er voldoende zekerheid bestaat dat de maatregelen tijdig en volledig gerealiseerd zullen worden. Hiervoor is het van belang dat deze transparant en reëel zijn onderbouwd. Vanwege dat belang adviseren wij u de opgenomen taakstellingen nader toe te lichten en een overzicht op te nemen in een aparte paragraaf in de programmabegroting. Daarmee krijgt u in één oogopslag een duidelijk beeld van alle bezuinigingsmaatregelen, taakstellingen en stelposten. Ook ziet u direct welke taakstellingen nog open staan in uw begroting en meerjarenraming. Dit geeft u, maar ook ons, beter inzicht in uw financiële positie.

Datum

9 februari 2021 Zaaknummer

2020-004024 Blad

5 van 5

Onderhoud Rijksmonument

Bij de begrotingsbehandeling op 9 november jl. was er in uw raad veel aandacht voor de onderhoudsachterstanden bij een rijksmonument. De oude synagoge is gemeentelijk eigendom en u bent als eigenaar mede verantwoordelijk voor het inhalen van onderhoudsachterstanden. Dit is van belang om kapitaalvernietiging en eventuele vervolgschade tegen te gaan. Daarnaast vraagt het onderhoud en de instandhouding van rijksmonumenten uw aandacht op grond van de Erfgoedwet.1 Risicobeoordeling van uw financiële positie

Wij hebben een risicobeoordeling gemaakt van de financiële positie van uw gemeente op basis van de financiële kengetallen. Deze sluiten aan bij de zogeheten ‘signaleringswaarden’ die afkomstig zijn uit onder meer de stresstest voor 100.000+ gemeenten. In onderstaande tabel ziet u de kengetallen voor uw gemeente. De waarden zijn ingedeeld in de categorieën A, B en C. Categorie A is het minst risicovol en categorie C het meest risicovol. De corresponderende categorieën van uw gemeente zijn gekleurd weergegeven.

Kengetal

1. 2. 3. 4. 5a. 5b. 6. 7.

1

Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd Solvabiliteitsratio Grondexploitatie Structurele exploitatieruimte Begr Structurele exploitatieruimte MJR Belastingcapaciteit Weerstandsvermogen

Gelders gemiddelde

67% 59% 30% 9% 0,20% 0,11% 104% 1,73

Zie https://wetten.overheid.nl/BWBR0037521/2020-04-01

Waarde Elburg

42% 36% 50% 0% 2,80% 0,00% 97% 1,63

Categorie A

Categorie B

Categorie C

<90% 90-135% >135% <90% 90-135% >135% >50% 20-50% <20% <20% 20-35% >35% Begr en MJR Begr of MJR Begr en MJR > 0% > 0% < 0% <95% 95-105% >105% > 1,0 0,8 - 1,0 < 0,8