1. Voorjaarsrapportage 2023.docx

VOORJAARSRAPPORTAGE 2023 A. TOELICHTING AFWIJKINGEN VOORJAARSRAPPORTAGE 2023 Overzicht mutaties voorjaarsrapportage per taakveld: bedragen x € 1.000 P

TV

div

div

div div div

div div div

div

div

0 0

0.1 0.1

0

0.1

0

0.1

0

0.4

0

0.4

0

0.4

0 0 0 0 0 0 0 0

0.4 0.4 0.4 0.4 0.4 0.4 0.7 0.7

0

0.7

0 0 0

0.8 0.8 0.8

Omschrijving mutatie Structurele effecten uit najaarsrapportage 2022 Nieuwe CAO gemeentepersoneel Indexatie huren Verhoogde energielasten Specifieke uitkering (SPUK) Gezond en Actief Leven Akkoord (GALA) Presentiegelden burgerraadsleden Digitale ondersteuning raad Servicecontract en licentiekosten vergadersysteem raadszaal Intergemeentelijke en regionale samenwerking Intergemeentelijke en regionale samenwerking - inkoop H2ONE Intergemeentelijke en regionale samenwerking - inkoop ISNV Inzet consultancybureau - optimalisatie financiële processen Herijking subsidiebeleid Indexatie informatiebeleid Uitbreiding (mobiele) werkplekken Onderzoek toekomstvisie op de gemeente Werving en selectie Arbodienstverlening Algemene uitkering Algemene uitkering: inburgering Algemene uitkering: wet kwaliteitsborging bouw Stelpost onvoorzien incidenteel Stelpost onvoorzien structureel Stelpost verhoging energielasten

Mutatie 2023

% t.o.v. budget

-132 -701 71 -420

4% 13% 113%

Mutatie 2024

Mutatie 2025

Mutatie 2026

Mutatie V/N I/S Dekking/voeding 2027

-133

-81

-82

-82

N

S

Begrotingsruimte

-874 71

-883 71

-893 71

-725 71

N V N

S S I

N

I

-18 -13

-18 -13

-18 -13

-18 -13

-18 -13

N N

S S

Stelpost Begrotingsruimte Stelpost Inkomsten en bestaande budgetten Begrotingsruimte Begrotingsruimte

-4

-4

-4

-4

-4

N

S

Begrotingsruimte

-58

-40

N

I

Begrotingsruimte

-17

-17

-17

-17

-17

N

S

Begrotingsruimte

-24

-24

-24

-24

N

S

Begrotingsruimte

N

I

Begrotingsruimte

N N N N N N V N

I S S I I S I I

Reserves/voorzieningen Stelpost Begrotingsruimte Begrotingsruimte Begrotingsruimte Begrotingsruimte Begrotingsruimte Begrotingsruimte

N

I

Begrotingsruimte

V V V

I S I

Begrotingsruimte Begrotingsruimte Stelpost

-428

-24

150%

-122 -30 -50 -19 -15 -40 -8 644 -57

7% 30% 99% 15% 1%

-50 -36

-50 -36

-50 -36

-50 -36

-8

-8

-8

-8

-17 50 20 296

100% 100% 100%

20

1

20

20

20

P

TV

Omschrijving mutatie

0

0.8

0

0.8

0 1

0.9 1.2

Stelpost loon- en prijsstijgingen Stelpost loon- en prijsstijgingen (septembercirculaire 2022) Vennootschapsbelasting Elektrische auto's BOA's - kapitaallasten

2

2.1

Verminderde inkomsten uitlenen personeel

2 2 3 3 3 5 5 6 6 6 7 7

Uitvoeringskosten fietsstimulering 2.1 kapitaallasten Opheffen jaarlijkse dotatie voorziening 2.3 haven 3.1 Post-corona project - PCP 3.1 Professionaliseren centrummanager 3.4 Herinrichting binnenstad - kapitaallasten 5.4 Hanzejaar 5.7 Inflatiecorrectie groen 6.1 Uitvoeringskosten opvang ontheemden Correctie doorbetaling SW-gelden 6.4 (septembercirculaire 2022) 6.71 Aanpassing tarieven WMO 7.5 Structureel tekort op beheer begraven 7.5 Structureel tekort op onderhoud begraven Totaaleffect (< 0 is nadelig) Waarvan ten laste van begrotingsruimte (< 0 is nadelig)

Mutatie 2023

% t.o.v. budget

Mutatie 2024

Mutatie 2025

Mutatie 2026

969

57%

1.143

1.152

1.161

Mutatie V/N I/S Dekking/voeding 2027 994

-334 -461 -46

40

Stelpost

N

I

Begrotingsruimte

-4

-4

-4

-4

N N

I S

Reserves/voorzieningen Reserves/voorzieningen

79%

-46

-46

-46

-46

N

S

Begrotingsruimte

1%

-0

-0

-0

-0

N

S

Stelpost

100%

40

40

40

40

V

S

Begrotingsruimte

N N N N N N

I I I I S I

Reserves/voorzieningen Begrotingsruimte Reserves/voorzieningen Bestaande budgetten Stelpost Inkomsten

N

I

Begrotingsruimte

N N N

S S S

Stelpost Begrotingsruimte Begrotingsruimte

8%

-2

-2

-2

-2

10%

-53

-53

-53

-53

-128 -165 -25 -28

S

58%

-30 -20 -24 -53 -100

V

4% 556% 29%

-165 -25 -28

-165 -25 -28

-165 -25 -28

-165 -25 -28

-1.374

-388

-174

-175

-175

-177

-383

-169

-170

-170

Op verzoek van de raad zijn in deze voorjaarsrapportage de procentuele afwijkingen in bovenstaande tabel weergegeven. Het percentage geeft de afwijking op bestaande budgetten aan. Waar geen percentage is weergegeven, betreft de mutatie een nieuw budget. Het saldo van alle afwijkingen op de begroting 2023 bedraagt op basis van alle gerapporteerde voor- en nadelen € 1.374.000 nadelig. Enkele afwijkingen worden conform de richtlijnen in de nota reserves en voorzieningen direct verrekend met één van de hiervoor ingestelde reserves en voorzieningen (€ 521.000 voordelig). Een ander deel van de mutaties kan worden gedekt door begrote stelposten, bestaande budgetten of inkomsten (€ 676.000 voordelig) Het daadwerkelijke resultaat van de voorjaarsrapportage voor 2023 komt daardoor uit op € 177.000 nadelig. Wanneer we dit bedrag corrigeren op de primitief begrote ruimte voor 2023 (€ 162.000) en ook de begrotingswijziging – vastgesteld vanuit college-bevoegdheid – voor de afsluiting van de havenkade (€ 25.000 ten laste van de begrotingsruimte) meenemen, komen we na de voorjaarsrapportage 2023 uit op een verwacht resultaat van € 40.000 nadelig voor 2023. Afkortingen: P = Programma | TV = Taakveld | V = Voordeel | N = Nadeel | I = Incidenteel | S = Structureel

2

D IVERSE PROGRAMMA ’S Structurele effecten uit najaarsrapportage 2022 (structureel € 81.000 tot € 133.000 nadelig - begrotingsruimte) Diverse mutaties die in de najaarsrapportage 2022 zijn opgenomen, hebben een structureel effect. Om de effecten vanaf 2023 meerjarig te verwerken en zodoende aansluiting te hebben met de meerjarige begrotingssaldi, nemen we de totale structurele effecten mee in deze voorjaarsrapportage. Onderstaande tabel laat zien hoe de jaarlijkse totaalbedragen zijn opgebouwd: bedrag x € 1.000

2023

2024

Privacy officer

-53

-53

0

0

0 incidenteel nadeel

Onderwijshuisvesting

23

23

23

24

24 structureel voordeel

Verzekeringspremies

-56

-57

-58

-58

-58 structureel nadeel

Accountantskosten

-29

-29

-30

-30

-30 structureel nadeel

Contributie VNG

2025

2026

2027 effect

-16

-16

-17

-17

-17 structureel nadeel

-132

-133

-81

-82

-82 nadelig

Voor een toelichting op de afzonderlijke bedragen en onderdelen verwijzen we u naar de najaarsrapportage 2022. Nieuwe CAO gemeentepersoneel (structureel € 701.000 tot € 893.000 nadelig – stelpost loon- en prijscompensatie) In het voorjaar van 2023 is er een definitief akkoord gekomen over een nieuwe CAO voor gemeenteambtenaren. Een grote meerderheid van de leden van de Vereniging voor Nederlandse Gemeenten (VNG) heeft voor de nieuwe CAO gestemd. Eerder gaf een ruime meerderheid van de vakbondsleden al hun fiat voor de CAO. De nieuwe overeenkomst gaat in per januari 2023 en kent een looptijd van twaalf maanden. Naast loonsverhogingen tot 13% zijn er ook afspraken gemaakt over onder meer vakantiedagen, sociale zekerheid en ouderschapsverlof. Aan het CAO-akkoord gingen weken van stakingen bij gemeenten vooraf, waarbij in steden als Utrecht, Den Haag en Amsterdam geen vuil werd opgehaald. In de begroting van de gemeente Elburg was al rekening gehouden met een jaarlijkse CAO-stijging van 3%. De daadwerkelijke stijging valt met het nieuwe CAO-akkoord dus structureel meerdere procentpunten hoger uit. Gemiddeld gaat dit om zo’n 4% aanvullend. De jaarlijkse extra kosten voor de gemeente liggen tussen de € 701.000 en € 893.000. Indexatie huren (structureel € 71.000 voordelig - begrotingsruimte) De huurprijzen van de diverse accommodaties die de gemeente verhuurt zijn geïndexeerd.

De nieuwe geraamde opbrengsten vallen hierdoor hoger uit dan eerder begroot. Het structurele voordeel bedraagt € 71.000. Verhoogde energielasten (incidenteel € 420.000 nadelig – € 296.000 uit stelpost verhoging energie- en brandstoflasten en € 124.000 uit begrotingsruimte) De energielasten voor de gemeentelijke accommodaties vallen door prijsontwikkelingen op de wereldmarkt hoger uit dan begroot. Het begrote energiebudget voor 2023 bedroeg € 273.000 en is in de begroting verder aangevuld met een stelpost van € 296.000. Aanvullend blijkt, mede door onvoorziene leverkosten, nog € 124.000 benodigd. Om de meerkosten te dekken wordt de stelpost voor 2023 volledig afgeraamd (zie taakveld 0.8 Overige baten en lasten). Voorgesteld wordt om het restant van € 124.000 uit de begrotingsruimte te dekken. Specifieke uitkering (SPUK) Gezond en Actief Leven Akkoord (GALA) (incidenteel € 428.000 – inkomsten en bestaande budgetten) Het ministerie van VWS, de VNG, Zorgverzekeraars Nederland en GGD GHOR Nederland hebben op 3 februari het Gezond en Actief Leven Akkoord (GALA) ondertekend. In het akkoord is afgesproken hoe preventief gezondheidsbeleid kan worden versterkt en duurzaam kan worden geborgd.

Voor de uitvoering van de afspraken uit het GALA, samen met het Sportakkoord ll dat in december 2022 is gesloten, wordt van 2023-2026 circa € 300 miljoen per jaar beschikbaar gesteld aan gemeenten via een specifieke uitkering (SPUK). De gemeente Elburg vult dit bedrag gedeeltelijk aan vanuit bestaande budgetten over de diverse programma’s. In totaal gaat het voor 2023 om een bedrag van € 428.000. Het effect is budgettair neutraal.

3

PROGRAMMA 0. BESTUUR EN ONDERSTEUNING Taakveld 0.1 Bestuur Presentiegelden burgerraadsleden (structureel € 18.000 nadelig – begrotingsruimte) In 2022 is de Organisatieverordening Elburg gewijzigd, zodat er meer burgerraadsleden voor partijen benoemd kunnen worden. Momenteel zijn er negen burgerraadsleden benoemd. Op veel fronten zijn burgerraadsleden gelijkgesteld aan gekozen raadsleden, bijvoorbeeld m.b.t. informatievoorziening en bijwonen raadsbijeenkomsten. Ze kunnen alleen niet het woord voeren en niet deelnemen aan stemmingen in de gemeenteraad. Burgerraadsleden ontvangen een vergoeding per bijeenkomst die zij voor hun burgerraadswerk voor de gemeente bijwonen. De vergoeding per bijeenkomst is m.i.v. 1 januari 2023 € 91,28. Digitale ondersteuning raad (structureel € 13.000 nadelig – begrotingsruimte) Voor de uitvoering van werkzaamheden van de gemeenteraad is het van belang dat zij bijvoorbeeld toegang hebben tot ons kantoorsoftwarepakket. Deze kosten waren nog niet begroot. Servicecontract en licentiekosten vergadersysteem raadszaal (structureel € 4.000 nadelig – begrotingsruimte) Voor het vergadersysteem in de raadszaal worden jaarlijkse onderhouds- en licentiekosten gemaakt van € 4.000. Deze waren nog niet begroot, dus vragen we via deze voorjaarsrapportage een structureel budget aan.

Intergemeentelijke en regionale samenwerking (incidenteel € 40.000 tot € 58.000 nadelig – begrotingsruimte) Wij maken werk van niet-vrijblijvende samenwerking op het gebied van bedrijfsvoering. Dit is verwerkt in de door uw raad vastgestelde programmabegroting 2023-2026. Het gaat in dit geval om samenwerking op het gebied van belastingen, inkoop en informatisering & automatisering. Daarnaast zijn we onderdeel van de Inkoopsamenwerking Noord-Veluwe (ISNV) en wordt er gewerkt aan de samenvoeging van het Streekarchivariaat Noord-Veluwe met die van de gemeenten Epe, Hattem en Heerde. Aan deze activiteiten zijn voor onze gemeente kosten verbonden en is er inzet van ons eigen personeel nodig. In de periode 2019 t/m 2021 was er jaarlijks € 50.000 beschikbaar voor bestuurlijke samenwerking. Deze middelen werden jaarlijks gestort in de algemene bestemmingsreserve en zijn gebruikt als dekking voor kosten van intergemeentelijke en regionale samenwerking. Vanaf 2022 worden hiervoor geen (incidentele) middelen meer beschikbaar gesteld. Aangezien de verschillende samenwerkingsinitiatieven nog steeds lopen (2023 en 2024) en het resterende incidentele budget (€ 42.000) hiervoor niet toereikend is, zijn aanvullende middelen nodig. Incidenteel is er € 98.000 extra nodig (€ 140.000 minus het beschikbare restant van € 42.000) en structureel is er € 41.000 extra nodig (€ 17.000 plus € 24.000).

De verwachte kosten kunnen daarmee als volgt worden samengevat: bedrag x € 1.000

2023

2024

Belastingsamenwerking H2OE

-30

-20

incidenteel nadeel

I&A samenwerking H2ONE

-20

-20

incidenteel nadeel

Achtervang inzet eigen personeel

-50

Inkoopsamenwerking H2ONE

-17

Inkoopsamenwerking ISNV

2025

2026

2027 effect

incidenteel nadeel -17

-17

-17

-17 structureel nadeel

-24

-24

-24

-24

-24 structureel nadeel

-141

-81

-41

-41

-41 nadelig

De drie incidentele posten hebben betrekking op taakveld 0.1 Bestuur en geven gezamenlijk – rekening houdend met de nog beschikbare € 42.000 - het incidentele nadeel van € 98.000 (€ 58.000 in 2023 en € 40.000 in 2024). De andere posten hebben betrekking op taakveld 0.4 Overhead en zijn onder dat taakveld verder toegelicht. Taakveld 0.4 Overhead Intergemeentelijke en regionale samenwerking – inkoop H2ONE (structureel € 17.000 nadelig – begrotingsruimte) Het college heeft op 12 juli 2022 besloten om de functies van inkoopadviseur en contractbeheer onder te brengen in het inkoopsamenwerkingsverband met de H2O-gemeenten. Met een brief (d.d. 25 juli 2022) zijn de colleges van de H2O-gemeenten verzocht om te mogen toetreden tot dit samenwerkingsverband (waarbij Heerde fungeert als gastgemeente). Het college heeft verder besloten om de begroting structureel te wijzigen met de meerkosten van afgerond € 17.000.

4

Intergemeentelijke en regionale samenwerking – inkoop ISNV (structureel € 24.000 nadelig – begrotingsruimte) Het budget voor de jaarlijkse bijdrage aan de inkoopsamenwerking ISNV is niet langer toereikend. Uitgaande van de meerkosten in 2022 en het structurele karakter van deze meerkosten, vragen we via deze voorjaarsrapportage een aanvullend budget aan van € 24.000. Inzet consultancybureau – optimalisatie financiële processen (incidenteel € 122.000 nadelig in 2024 begrotingsruimte) In maart 2023 is uw raad via een raadsbrief geïnformeerd over de benodigde middelen voor de optimalisatie van de financiële processen in 2023-2024. Daarin is aangegeven dat de organisatie een extern consultancybureau wil inschakelen om deze optimalisatie te kunnen realiseren. De kosten voor deze inzet bedragen € 122.000 voor 2024. In lijn met wat in de brief is gecommuniceerd, vragen we deze middelen in deze voorjaarsrapportage aan. Herijking subsidiebeleid (incidenteel € 30.000 nadelig – reserve sociaal domein) In maart 2023 is uw raad geïnformeerd over de voortgang van het project herijking subsidiebeleid. Hierbij is aangegeven dat een aanvullend budget benodigd is van € 30.000. Voorgesteld wordt om deze extra kosten ten laste te brengen van de reserve sociaal domein.

Indexatie informatiebeleid (structureel € 50.000 nadelig – stelpost loon- en prijscompensatie) Als gevolg van de economische ontwikkelingen hebben in 2023 vrijwel alle softwareleveranciers een prijscompensatie op hun producten doorgevoerd. Als reden voor deze prijscompensatie worden sterk verhoogde en niet-beïnvloedbare inkoopkosten genoemd, zoals van o.a. hardware, software licenties derden, applicaties die direct of indirect deel uitmaken van de (door)ontwikkeling van de oplossingen die we afnemen. Binnen onze huidige contracten is in de aanbesteding gekozen voor een indexcijfer dat in de praktijk achterblijft ten opzichte van de reële situatie. In de komende jaren wordt de indexatie uitgevoerd op basis van de Diensten Prijs Index (DPI), nu is dat de CBS-prijsindex J6202. Deze index is ook naar oordeel van de leveranciers een betere afspiegeling van de realiteit, hierdoor worden hogere structurele kosten verwacht m.b.t. de software die we afnemen. De aanvullende indexatie bedraagt zo’n 6% en komt structureel overeen met een bedrag van € 50.000. Uitbreiding (mobiele) werkplekken (incidenteel € 19.000 nadelig en structureel 36.000 nadelig – begrotingsruimte) Vanwege een groeiend personeelsbestand zijn aanvullende apparaten voor onze werknemers nodig. Uitgegaan wordt van 25 laptops en mobiele telefoons.

De kosten voor een laptop bedragen zo’n € 1.000 en worden over vier jaar afgeschreven; de kosten voor een telefoon bedragen zo’n € 500 en worden over drie jaar afgeschreven. De totale kapitaallasten bedragen vanaf 2024 jaarlijks € 11.000 (rente 2%). Daarbij komen licentiekosten van € 1.000 per medewerker per jaar. Voor 25 werkplekken gaat dit dus om € 25.000; samen met de kapitaallasten bedraagt het structurele effect € 36.000. In het eerste jaar (2023) wordt nog niet afgeschreven en houden we rekening met licentiekosten voor 19 werkplekken, dus gaan we uit van een bedrag van € 19.000. Onderzoek toekomstvisie op de gemeente (incidenteel € 15.000 nadelig – begrotingsruimte) Voor het opstellen van de visie van de organisatie voor de middellange termijn is eerder een budget van € 50.000 toegekend voor de inzet van een extern adviesbureau. Op basis van de ontvangen offerte blijkt dit budget niet toereikend. Er is een aanvullend bedrag van € 15.000 nodig. Werving en selectie (incidenteel € 40.000 nadelig – begrotingsruimte) De huidige arbeidsmarkt staat onder hoogspanning. Werknemers wisselen tegenwoordig vaker van werkgever dan in het verleden (zeker bij de overheid) . Dit is iets wat wij ook als werkgever ervaren. Daarnaast groeit de organisatie stevig door. Door een bredere inzet van arbeidsmarktcommunicatie om de sollicitant te bereiken stijgen de wervingskosten.

De spanningen op de arbeidsmarkt houden de aankomende jaren aan. Arbodienstverlening (structureel € 8.000 nadelig – begrotingsruimte) We gaan vanaf dit jaar meer betalen voor arbodienstverlening. Dit heeft te maken met een andere werkwijze van onze arbodienstverlener en een nieuwe koppeling met ons personeelssysteem, waarvoor extra kosten worden berekend. Het structurele effect bedraagt € 8.000.

5

Taakveld 0.7 Algemene uitkeringen en overige uitkeringen gemeentefonds Algemene uitkering (incidenteel € 644.000 voordelig - begrotingsruimte) Vanuit de septembercirculaire en decembercirculaire 2022 zijn meer middelen toegekend voor 2023 aan de gemeente dan eerder was begroot. Dit geeft in 2023 een voordeel van € 644.000. De structurele effecten uit de circulaires worden meegenomen in de kadernota en de begroting 2024. Algemene uitkering: inburgering (incidenteel € 57.000 nadelig - begrotingsruimte) Vanuit de september- en decembercirculaire 2022 wordt in 2023 € 57.000 minder ontvangen ten behoeve van de inburgering. Algemene uitkering: wet kwaliteitsborging bouw (incidenteel € 17.000 nadelig - begrotingsruimte) Vanuit de september- en decembercirculaire 2022 wordt in 2023 € 17.000 minder ontvangen ten behoeve van de inburgering. Taakveld 0.8 Overige baten en lasten Stelpost onvoorzien (incidenteel € 50.000 voordelig en structureel € 20.000 voordelig - begrotingsruimte) Om onvoorziene kosten te dekken hebben we een stelpost in onze begroting opgenomen. De stelpost is opgebouwd uit een incidenteel budget van € 50.000 en een structureel budget van € 20.000, dat jaarlijks wordt aangevuld met € 10.000. Bij deze voorjaarsrapportage ramen we het incidentele budget volledig af en het structurele budget verlagen we structureel met € 20.000.

In 2024 resteert dan nog een stelpost van € 10.000, in 2025 € 20.000, enz. Stelpost verhoging energie- en brandstoflasten (incidenteel € 296.000 voordelig) In onze begroting is zowel voor 2023 als 2024 een stelpost opgenomen van € 296.000 om eventuele verhogingen van energie- en brandstofkosten te kunnen dekken. Inmiddels is berekend dat de energielasten voor 2023 naar verwachting € 420.000 hoger uitvallen (zie toelichting onder het kopje Diverse programma’s). De stelpost wordt, ter compensatie van deze meerkosten, incidenteel volledig afgeraamd. Stelpost loon- en prijscompensatie (structureel € 969.000 tot € 1.161.000 voordelig) In onze begroting is een structurele stelpost opgenomen voor de dekking van loon- en prijsstijgingen. Voor 2023 gaat dit om een gezamenlijk bedrag van € 1.418.000, exclusief het sociaal domein. Dit geld ontvangen we vanuit de algemene uitkering van het gemeentefonds. In deze voorjaarsrapportage zijn diverse mutaties gemeld die gerelateerd kunnen worden aan hogere lonen of prijzen. Bij desbetreffende posten is aangegeven dat deze gedekt worden uit de stelpost loon- en prijscompensatie. In totaal gaat dit om een bedrag van € 969.000 in 2023, tot op het hoogst € 1.161.000 in 2026. In 2023 resteert daardoor nog een stelpost van € 449.000.

Hierop vindt nog een negatieve correctie plaats van € 334.000 vanuit de septembercirculaire 2022 (zie toelichting hieronder), waardoor in 2023 nog € 115.000 op de stelpost resteert. De meicirculaire 2023 en latere circulaires kunnen opnieuw een invloed hebben op de hoogte van de stelpost. De structurele ruimte wordt eveneens door de diverse circulaires beïnvloed: structurele effecten vanuit de september- en decembercirculaire worden in de kadernota verwerkt. Stelpost loon- en prijsstijgingen (septembercirculaire 2022) (incidenteel € 334.000 nadelig - begrotingsruimte) De compensatie vanuit het Rijk voor loon- en prijsstijgingen is in de septembercirculaire 2022 neerwaarts bijgesteld. Voor 2023 geeft dit een nadelig effect van € 334.000. Taakveld 0.9 Vennootschapsbelasting Vennootschapsbelasting (incidenteel € 461.000 nadelig – reserve bouwgrondexploitatie) De gemeente Elburg betaalt jaarlijks zogenaamde vennootschapsbelasting over onze winstgevende activiteiten. Voor een groot deel betreft dit het grondbedrijf. Om die reden verrekenen we de kosten doorgaans met de reserve bouwgrondexploitatie. De tarieven voor de vennootschapsbelasting in 2023 zijn 19,0% over de eerste € 200.000 van het belastbare bedrag en 25,8% over het resterende deel.

Voor de gemeente Elburg wordt in de voorlopige aanslag voor 2023 uitgegaan van een belastbaar bedrag van € 1.952.000 en een belasting van € 490.000. Aanvullend hebben we de definitieve afrekening over 2021 ontvangen, dit betreft een teruggave van € 29.000. Samen geeft dit een incidenteel nadeel van € 461.000. De definitieve aanslag voor 2023 wordt gebaseerd op de daadwerkelijke winst in 2023 en wordt naar verwachting pas in 2025 ontvangen. Toekomstige bijstellingen op voorlopige aanslagen en aanvullende verrekeningen op

6

voorgaande jaren worden, indien nodig, gemeld in de najaarsrapportage of jaarrekening. Deze bedragen worden vervolgens eveneens verrekend met de reserve bouwgrondexploitatie.

PROGRAMMA 1. VEILIGHEID Taakveld 1.2 Openbare orde en veiligheid Elektrische auto’s BOA’s – kapitaallasten (structureel € 4.000 nadelig – bestemmingsreserve vervanging vervoermiddelen) In de planning voor het vervangen van vervoersmiddelen zijn drie benzineauto’s meegenomen. In het oog van verduurzaming van de organisatie wordt dit gewijzigd naar elektrische voertuigen. De totale investeringskosten vallen hierdoor € 57.000 hoger uit. Dit geeft vanaf 2024 een structureel nadelig effect in de kapitaallasten.

PROGRAMMA 2. VERKEER, VERVOER EN WATERSTAAT Taakveld 2.1 Verkeer en vervoer Verminderde inkomsten uitlenen personeel (structureel € 46.000 nadelig – begrotingsruimte) Een van onze medewerkers was tot eind januari 2023 gedetacheerd bij een andere gemeente. Uit deze overeenkomst ontvingen we jaarlijks een vergoeding, die we ook in onze begroting hadden opgenomen. Door de beëindiging van de detachering moeten we de geraamde inkomsten terugbrengen naar € 0, wat een structureel nadeel van € 46.000 geeft op onze begrotingsruimte. Uitvoeringskosten fietsstimulering – kapitaallasten (structureel € 300 nadelig – stelpost loon- en prijscompensatie) Vanwege hoge indexatie in de wegenbouw in de afgelopen jaren (18% in 2021 en 12,4% in 2022) worden de kosten voor de reconstructie van de Bovenweg – een deelproject van het fietsstimuleringsplan - € 16.000 hoger geraamd dan oorspronkelijk. Voorgesteld wordt om de jaarlijkse kapitaallast die met deze meerkosten gemoeid gaan te dekken uit de stelpost loon- en prijscompensatie. Taakveld 2.3 Recreatieve havens Opheffen jaarlijkse dotatie voorziening haven (structureel € 40.000 voordelig - begrotingsruimte) De voorziening voor de haven is bij de jaarrekening 2021 opgeheven. In de begroting is nog een structurele dotatie van € 40.000 aan deze voorziening opgenomen. Deze brengen we bij deze voorjaarsrapportage terug naar € 0.

PROGRAMMA 3. ECONOMIE Taakveld 3.1 Economische ontwikkeling Post-corona project – PCP (incidenteel € 30.000 nadelig – algemene bestemmingsreserve) Op 6 december 2022 heeft het college ingestemd met het versnellen van de uitvoering van de 15 actiepunten uit het eindrapport Post-corona project (PCP). Deze versnelling kan bestaan uit het inhuren van extra ambtelijke capaciteit, het aanschaffen van producten of het bijdragen aan verdere digitalisering. De gemeente wil op deze manier een bijdrage leveren aan het versterken van de economische situatie en het verhogen van de klanttevredenheid. De aanvullende incidentele kosten voor 2023 worden geschat op € 30.000. Uit de eerder toegekende coronamiddelen is een bedrag van gelijke omvang beschikbaar gebleven om de kosten voor dit project te dekken. De kosten worden dus gecompenseerd door een bijdrage uit de algemene bestemmingsreserve. Professionaliseren centrummanager (incidenteel € 20.000 nadelig – begrotingsruimte) Het centrummanagersteam van 2022 heeft mooie eerste stappen gezet naar verbetering van de samenwerking in de vesting, o.a. door het organiseren van een stabiele vertegenwoordiging van vastgoedeigenaren in het partneroverleg en het starten van gesprekken over verbinding met de ondernemers aan de Havenkade. De partners hebben dan ook de intentie om dit vanaf 2023 voort te zetten in een structurele vorm.

Er wordt gewerkt aan een volwaardig centrummanagement waarin de samenwerking wordt geprofessionaliseerd, een businessplan voor de vesting als geheel wordt ontwikkeld en een professionele centrummanager wordt aangesteld. Om dit op gang te brengen is een initiële gemeentelijk bijdrage van € 40.000 nodig in 2023. Hiervan wordt € 20.000 uit het economisch budget gedekt en wordt € 20.000 via deze voorjaarsrapportage gevraagd. De totale gemeentelijke bijdrage wordt de komende jaren gehalveerd, als ook de vastgoedeigenaren gaan meedoen en de bijdrage van de ondernemers hoger wordt. Het betrekken van de vastgoedeigenaren vormt één van de opdrachten van de centrummanager.

7

Taakveld 3.4 Economische promotie Herinrichting binnenstad – kapitaallasten (structureel € 2.000 nadelig – bestemmingsreserve openbare ruimte) Tijdens de herinrichting van de vesting zijn gelijktijdig onderhoudsmaatregelen meegenomen. Deze bedragen zijn ten laste van het krediet gekomen. Hierdoor is voorkomen dat extra bedragen langjarig afgeschreven kunnen worden. Het gaat om de volgende maatregelen: het Participatietraject met projectbegeleidingsgroep, schilderen van straatverlichting en meubilair, extra werkzaamheden zoals herstraten van de Vischmarkt, Eiermarkt en Knikkermarkt. De extra structurele kosten kunnen gedekt worden uit de bestemmingsreserve openbare ruimte.

PROGRAMMA 5. SPORT , CULTUUR EN RECREATIE Taakveld 5.4 Musea Hanzejaar (incidenteel € 24.000 nadelig – begrotingsruimte) De raad van de gemeente Elburg heeft voor het themajaar Hanze en Hanze-DNA eerder een bedrag van € 40.000 beschikbaar gesteld. Het Centrum voor Cultuur (SCEE) vraagt dit bedrag als subsidie bij de gemeente aan. Echter, voor de volgende activiteiten is een ruimer budget nodig: • • • • •

Grote opening van het Hanzejaar (bij verschillende steden op verschillende momenten, april 2023) 24 uur Hanze (weekend 13-14 oktober) Hanze-museumnacht (weekend 13-14 oktober) Kleur de Hanze (de laatste 9 dagen van het themajaar) Internationaal Hanze-orgelfestival (september)

Uitvoering van de hierboven aangegeven activiteiten en eventuele onvoorziene zaken vragen in totaal om een aanvullende bijdrage van € 24.000. Taakveld 5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie Inflatiecorrectie groen (structureel € 53.000 nadelig – stelpost loon- en prijscompensatie) Door hoger dan verwachte inflatie vallen de kosten voor het onderhoud van openbaar groen structureel € 53.000 hoger uit. Voorgesteld wordt om deze meerkosten te dekken uit de stelpost loon- en prijscompensatie.

PROGRAMMA 6. SOCIAAL DOMEIN Taakveld 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie Uitvoeringskosten opvang ontheemden (incidenteel € 100.000 nadelig – specifieke uitkering Oekraïne) De corona- en opvangcrisis leggen nog altijd druk op de organisatie. Diverse reguliere taken zijn (on)bewust uitgesteld en/of vertraagd. Voorbeelden: • Opstellen van horeca-, terrassen- en evenementenveiligheidsbeleid • Gebiedsgerichte aanpak natuurbrandbeheersing Voorzichtigheidshalve wordt voorgesteld om viermaal € 25.000 begeleidingskosten achter de hand te houden, samen een bedrag van € 100.000. Hiermee kan opgeschaald worden met externe hulp wanneer nodig. Vermoed wordt dat we de kosten kunnen dekken uit de specifieke uitkering (SPUK) Oekraïne. Taakveld 6.4 WSW en beschut werk Correctie doorbetaling SW-gelden (septembercirculaire 2022) (incidenteel € 128.000 nadelig – begrotingsruimte) In de septembercirculaire 2022 is een correctie gecommuniceerd voor de doorbetaling van SW-gelden. Dit geeft voor de gemeente Elburg een negatief effect van € 128.000 voor 2023. Taakveld 6.71 Maatwerkdienstverlening Aanpassing tarieven WMO (structureel € 165.000 nadelig – stelpost loon- en prijscompensatie) Het Besluit maatschappelijke ondersteuning gemeente Elburg 2023 is eind 2022 vastgesteld. In het besluit wordt een gemiddelde indexering toegepast van 5%. In de begroting is gerekend met 1,5%.

Het verschil wordt verwerkt in de voorjaarsrapportage en wordt gedekt uit de compensatie voor inflatie in de algemene uitkering.

8

PROGRAMMA 7. VOLKSGEZONDHEID EN MILIEU Taakveld 7.5 Begraafplaatsen en crematoria Structureel tekort op beheer begraven (structureel € 25.000 nadelig – begrotingsruimte) Het beheerbudget begraven is structureel niet langer toereikend. Daarom wordt gevraagd om een aanvullend jaarlijks budget van € 25.000. Indien blijkt dat de kostendekking op de begraafrechten (mede hierdoor) lager uitvalt dan 85%, zullen de kosten deels gedekt worden uit de bestemmingsreserve begraafrechten. In deze voorjaarsrapportage stellen we voor om in eerste instantie het nadeel ten laste te laten brengen van de begrotingsruimte. Structureel tekort op onderhoud begraven (structureel € 28.000 nadelig – begrotingsruimte) Het onderhoudsbudget begraven is structureel niet toereikend. Daarom wordt gevraagd om een aanvullend jaarlijks budget van € 28.000. Indien blijkt dat de kostendekking op de begraafrechten (mede hierdoor) lager uitvalt dan 85%, zullen de kosten deels gedekt worden uit de bestemmingsreserve begraafrechten. In deze voorjaarsrapportage stellen we voor om in eerste instantie het nadeel ten laste te laten brengen van de begrotingsruimte.

9