1. Najaarsrapportage 2023

Najaarsrapportage 2023

INLEIDING DOEL RAPPORTAGE

Het college informeert de raad door middel van de najaarsrapportage over de realisatie van de gemeentebegroting over de eerste tien maanden van het lopende boekjaar. De rapportage heeft als doel om de raad te informeren over ontwikkelingen met financiële gevolgen en om een verwachting te schetsen over hoe het boekjaar van de gemeente gaat eindigen. Via een bijbehorende begrotingswijziging stelt het college de gemeenteraad voor om de begroting te wijzigen aan de hand van de financiële effecten die hebben plaatsgevonden of nog worden voorzien. SAMENVATTING

In deze najaarsrapportage 2023 licht het college de financiële effecten toe. In de meeste gevallen gaat het hierbij om een ontwikkeling met een voor- of nadeel voor het boekjaar 2023. In sommige gevallen zijn er ontwikkelingen met een structureel effect. In bijlage A bij deze najaarsrapportage staan alle effecten in een tabel op een rij. Daaruit blijkt ook welke effecten incidenteel en structureel van aard zijn. In onderstaande tabel staan de totale effecten van de najaarsrapportage 2023: Effecten najaarsrapportage (bedragen x € 1.000)

2023

2024

2025

2026

2027

Totaal saldo voor- en nadelen najaarsrapportage 2023

5.955

-305

-265

-265

-265

Waarvan verrekend met reserves en voorzieningen

4.498

Waarvan verrekend met inkomsten

-782 -5

-5

-5

-5

Waarvan verrekend met bestaande budgetten Waarvan verrekend met de stelpost loon- en prijscompensatie

-168

-250

-250

-250

-250

Waarvan verrekend met de begrotingsruimte

2.407

-50

-10

-10

-10

Het verloop van de stelpost loon- en prijscompensatie en de begrotingsruimte kan als volgt worden weergegeven:

Verloop 2023 (bedragen x € 1.000)

Stelpost loon- en prijscompensatie

Begrotingsruimte

Primitief begroot

1.900

162

Begroot na voorjaarsrapportage 2023

843

-40

Effecten najaarsrapportage 2023

-168

2.407

Begroot na najaarsrapportage 2023

675

2.367

STELPOST LOON - EN PRIJSCOMPENSATIE

Bij de stelpost loon- en prijscompensatie gaat het om middelen die grotendeels door het Rijk zijn ontvangen en die door de gemeente apart zijn gezet om financiële nadelen vanwege hogere inflatie te compenseren. In deze rapportage wordt vermeld dat we vanuit het Rijk € 482.000 aan extra middelen ontvangen voor deze compensatie (zie pagina 5). Tegelijk melden we een tweetal nadelen, van opgeteld € 650.000, als gevolg van hogere indexatie. Per saldo leveren we in deze najaarsrapportage dus € 168.000 van de stelpost in. BEGROTINGSRUIMTE

De begrotingsruimte staat gelijk aan het verwachte jaarresultaat. Na deze rapportage komt de begrotingsruimte voor 2023 uit op € 2.367.000. Hierbij is de resterende stelpost loon- en prijscompensatie van € 675.000 buiten beschouwing gelaten. Mocht deze namelijk in het restant van 2023 niet worden ingezet, dan geeft dit een voordeel in de jaarrekening. Kanttekening hierbij is wel dat de stelpost ook compenseert voor het totaal aan nadelen onder de meldingsgrens van € 25.000 op de budgetten die in 2023 niet zijn bijgesteld voor de hogere indexatie. Afwijkingen die ten tijde van deze najaarsrapportage nog moeilijk op geld te zetten zijn, zijn die op onze loonkosten en onze kapitaallasten. Momenteel worden op deze onderdelen geen bijzonderheden voorzien, maar we hebben nog geen zekerheid over uiteindelijke afwijkingen tussen de begroting en realisatie. In deze rapportage vindt u de toelichtingen op alle afwijkingen. De afwijkingen zijn verdeeld over de programma’s die we als gemeente kennen. Eventuele onzekerheden worden in deze rapportage aangegeven met een p.m. ( pro memorie) vermelding.

2

TOELICHTINGEN AFWIJKINGEN NAJAARSRAPPORTAGE 2023 DIVERSE PROGRAMMA ’ S

Diverse programma's (bedragen x € 1.000)

2023

2024

2025

2026

2027

Saldo voor- en nadelen najaarsrapportage 2023

-24

-20

-20

-21

-21

Waarvan verrekend met de begrotingsruimte

-24

-20

-20

-21

-21

Schoonmaak- en interieurkosten (incidenteel € 6.000 nadelig en structureel € 18.000 nadelig – begrotingsruimte) Er heeft een noodzakelijke aanbesteding plaatsgevonden voor de sanitaire voorzieningen van het gemeentekantoor, de gemeentewerf en de gymzalen. Samen met een uitbreiding van de interieurbeplanting heeft dit een structureel financieel nadeel tot gevolg van € 18.000. De incidentele kosten voor de aanbesteding kwamen uit op € 6.000. Voor 2023 bedraagt het totale nadeel daarmee € 24.000, voor de jaren vanaf 2024 bedraagt het nadeel € 18.000.

P ROGRAMMA 0. BESTUUR EN ONDERSTEUNING 0. Bestuur en ondersteuning (bedragen x € 1.000)

2023

2024

2025

2026

2027

Saldo voor- en nadelen najaarsrapportage 2023

2.935

-30

10

10

11

Waarvan verrekend met reserves en voorzieningen

294

Waarvan verrekend met inkomsten

709 -30

10

10

11

Waarvan verrekend met de stelpost loon- en prijscompensatie Waarvan verrekend met de begrotingsruimte

482 1.450

Taakveld 0.1 Bestuur Pensioenvoorziening (incidenteel p.m. voordelig - begrotingsruimte) Als gevolg van de stijging van het rentepercentage dat gehanteerd wordt bij de berekening van de hoogte van de pensioenvoorziening kan de beginstand van de voorziening verlaagd worden. De exacte vrijval wordt door een extern bureau berekend op de peildatum 31-12-2023. Veilig wonen decentrale bestuurders (incidenteel € 7.000 nadelig – inkomsten) De veiligheid van decentrale bestuurders is een vereiste voor het goed functioneren van het openbaar bestuur. Per 1 oktober 2023 wordt aan de werkgeversverantwoordelijkheid voor hun veiligheid daarom invulling gegeven met een wijziging van de Regeling rechtspositie decentrale politieke ambtsdragers. Ten behoeve van een veilige woonplek krijgen decentrale bestuurders een beveiligingsadvies op maa t aangeboden. Gemeenten moeten het advies altijd overnemen en de uitvoering van de veiligheidsmaatregelen bekostigen. In de septembercirculaire zijn hiervoor middelen beschikbaar gesteld. De post wordt hier als nadelig gepresenteerd, omdat het uitgavenbudget op dit taakveld verhoogd wordt. Op taakveld 0.7 (zie pagina 5) worden de voordelen op de algemene uitkering, die hiertegenover staan, toegelicht. Taakveld 0.2 Burgerzaken Verkiezingen (incidenteel € 80.000 nadelig – begrotingsruimte) Door de val van het kabinet is er een extra Tweede Kamerverkiezing.

De vergoeding hiervoor vanuit het Rijk volgt waarschijnlijk pas in 2025. Het is nog niet duidelijk of de meerkosten volledig vergoed worden. Daarnaast is er, na evaluatie van de vorige verkiezingen, nu gekozen voor twee extra stembureaus. Dit brengt extra kosten met zich mee. Al met al komt de overschrijding voor dit jaar naar verwachting uit op € 80.000. Wet nieuwe procedure vaststelling verkiezingsuitslag (incidenteel € 6.000 nadelig – inkomsten) Op 1 januari 2023 is de Wet nieuwe procedure vaststelling verkiezingsuitslagen in werking getreden. Voor de gevolgen van de uitvoering ontvangt de gemeente € 6.000 via de algemene uitkering. De structurele lasten zijn in de begroting 2024 verwerkt. De post wordt hier als nadelig gepresenteerd, omdat het uitgavenbudget op dit taakveld verhoogd wordt. Op taakveld 0.7 (zie pagina 5) worden de voordelen op de algemene uitkering, die hiertegenover staan, toegelicht. Taakveld 0.4 Overhead Balansopschoning en suppleties belastingen (incidenteel € 290.000 voordelig – begrotingsruimte) De afgelopen twee jaar hebben onze externe fiscalist en een onderzoeksbureau de boekhouding over de jaren 20172022 beoordeeld. Zij concludeerden dat onze fiscale inrichting en processen niet optimaal hebben gefunctioneerd. Er 3

zijn suppleties (correcties op eerdere aangiften) ingediend en per saldo hebben we € 370.000 voordeel vanwege belastingteruggave. Dit bedrag bestaat uit een definitief positief resultaat van € 430.000 van 2017 t/m 2021 en een negatief voorlopig resultaat van € 60.000 over 2022. Met betrekking tot het jaar 2022 worden nog een aantal checks uitgevoerd, waardoor er nog geen zekerheid is over het resultaat van 2022. Het grootste verschil is ontstaan door foutieve boekingen op grondaankopen. Toch stellen we voor het gehele voordeel te bestemmen aan de begrotingsruimte. Dit doen we omdat we verwachten dat de reserve bouwgrondexploitatie in 2024 het door de raad ingestelde plafond van € 5.000.000 bereikt. Daarnaast wordt gekeken of een deel van het voordeel ingezet zou kunnen worden voor verder optimalisatie in onze (fiscale) inrichting en processen. In dat geval zal bij de jaarrekening 2023 voorgesteld worden om een deel van het jaarresultaat 2023 hiervoor te bestemmen. De inzet van het onderzoeksbureau, dat medeverantwoordelijk is geweest voor het voordeel op de teruggave, heeft de gemeente € 80.000 gekost. Per saldo resteert daardoor een voordeel van € 290.000. Financieel informatiesysteem (incidenteel € 75.000 voordelig – begrotingsruimte) In de begroting 2020 (kadernota 2019) is een budget van € 100.000 beschikbaar gesteld voor de vervanging van ons financieel informatiesysteem.

Deze vervanging heeft inmiddels plaatsgevonden. De kosten van 2020, van circa € 15.000, zijn uit dit budget bekostigd en het restant van € 85.000 is overgebracht naar onze algemene bestemmingsreserve. De kosten van 2021 en 2022, samen zo’n € 64.000, zijn weggelopen in het jaarresultaat van deze jaren. Samen met het niet langer benodigde bedrag van € 11.000 laten we dit nu vrijvallen uit de reserve, waardoor een voordeel in de begrotingsruimte ontstaat van € 75.000. Een restant van € 10.000 blijft nodig voor aanvullende consultancydagen met betrekking tot ons financieel pakket. Externe juridische advisering (incidenteel € 35.000 nadelig – begrotingsruimte) We hebben onze huisadvocaat meer geraadpleegd dan vooraf gedacht. Enkele onverwachte grote (rechts)zaken zijn hiervan de oorzaak. Vooraf was onbekend dat deze zaken dit jaar zouden plaatsvinden. Advisering en vertegenwoordiging door de huisadvocaat was nodig, dus dit heeft geleid tot hogere kosten. Werving en selectie (incidenteel € 24.000 nadeel in 2023 en € 40.000 nadeel in 2024 - begrotingsruimte) Zoals in de voorjaarsrapportage 2023 ook is toegelicht, staat de huidige arbeidsmarkt onder hoogspanning. Werknemers wisselen tegenwoordig vaker van werkgever dan in het verleden (zeker bij de overheid) en daarnaast is het door de krapte op de markt lastiger om personeel aan te trekken.

Dit is iets wat wij ook als werkgever ervaren. Het budget voor werving- en selectiekosten is daarom niet langer toereikend. Voor 2023 is nog € 24.000 aanvullend nodig. Met de verwachting dat de situatie op de arbeidsmarkt voorlopig niet verandert, wordt voor 2024 eveneens € 40.000 aan extra kosten voorzien. Dit bedrag nemen we mee in de voorjaarsrapportage 2024. Instellen voorziening spaarverlof (incidenteel p.m. nadelig – begrotingsruimte) Volgens voorschriften vanuit het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) zijn gemeenten verplicht een voorziening te treffen voor het openstaande saldo spaarverlof. Dit spaarverlof is sinds 2022 van toepassing. In het raadsvoorstel bij de najaarsrapportage 2023 is een besluitpunt toegevoegd om de voorziening in te stellen. Dit is conform de nota reserves en voorzieningen van de gemeente Elburg. Bij de jaarrekening 2023 zal voor het eerst een dotatie aan de voorziening plaatsvinden. Het is niet de verwachting dat de dotatie van een significante omvang zal zijn. Huisdrukkerij (structureel € 10.000 voordelig - begrotingsruimte) Mede door de digitalisering zien we een afname in de kopieer- en printkosten. Het structurele voordeel is € 10.000.

Inhuur Klant Contact Centrum (KCC) (incidenteel € 34.000 voordelig – begrotingsruimte) In het kader van de optimalisatie van onze financiële processen beoordelen wij of diverse gelden die gereserveerd zijn in onze algemene bestemmingsreserve nog besteed gaan worden of al besteed zijn. Voor deze reserveringen geldt dat er in het verleden een raadsbesluit heeft plaatsgevonden. Als het project is afgerond of niet heeft plaatsgevonden en er geen concrete plannen zijn, laten we de middelen in de reserve vrijvallen. Dit geldt ook voor de post inhuur Klant Contact Centrum. De vrijval van dit bedrag leidt tot een voordeel van € 34.000 in 2023. Taakveld 0.5 Treasury Rente-inkomsten (incidenteel € 180.000 voordelig – begrotingsruimte) Het bedrag dat uitstaat in de zogenaamde schatkist is hoger dan verwacht, hierdoor zijn de rente-inkomsten groter.

4

Taakveld 0.61 OZB woningen OZB woningen eigenaar (incidenteel € 262.000 voordelig – begrotingsruimte) In 2023 is voorlopig € 3.168.000 aan opbrengsten uit onroerendezaakbelasting (OZB) woningen voor eigenaren gerealiseerd. De verwachting is dat dit bedrag niet of nauwelijks meer wijzigt. Dit geeft een voordeel van € 262.000 ten opzichte van de oorspronkelijke verwachting. Taxatie- en proceskosten (incidenteel € 25.000 nadelig – begrotingsruimte) De uitgaven als gevolg van taxaties en proceskosten vallen in 2023 vermoedelijk circa € 25.000 hoger uit dan geraamd. Taakveld 0.62 OZB niet-woningen OZB niet-woningen eigenaar (incidenteel € 78.000 voordelig – begrotingsruimte) In 2023 was in eerste instantie € 899.000 aan opbrengsten uit OZB niet-woningen voor eigenaren geraamd. De prognose is dat de totale opbrengst voor dit jaar uitkomt op circa € 977.000. Dit geeft een voordeel van € 78.000. OZB niet-woningen gebruiker (incidenteel € 35.000 voordelig – begrotingsruimte) In 2023 was in eerste instantie € 629.000 aan opbrengsten uit OZB niet -woningen voor eigenaren geraamd. De prognose is dat de totale opbrengst voor dit jaar uitkomt op circa € 664.000. Dit geeft een voordeel van € 35.000.

Taakveld 0.7 Algemene uitkeringen en overige uitkeringen gemeentefonds Algemene uitkering (meicirculaire) (incidenteel € 945.000 voordelig – inkomsten en stelpost) Het voordeel op de algemene uitkering 2023 vanuit de meicirculaire bedraagt € 945.000. Dit bedrag betreft een compensatie voor loon- en prijsbijstelling, taakmutaties en mutaties op decentralisatie- en integratie-uitkeringen. Het budgettaire effect van de meicirculaire is als gevolg van het vastzetten van het volumeaccres voor 2023 nihil. De budgetmutaties uit onderstaande tabel worden (als nadelen) verantwoord en toegelicht onder de taakvelden die in de tabel zijn weergegeven. De structurele effecten van de meicirculaire zijn verwerkt in de begroting 2024. Meicirculaire 2023 (bedragen x € 1.000)

Mutatie

Wet nieuwe procedure vaststelling verkiezingsuitslag

Taakveld

6

0.2

Loon- en prijsontwikkeling

482

0.8

Leerlingenvervoer Oekraïne

66

4.3

Taal voor ontheemden uit Oekraïne

29

4.3

Bestrijding armoede

70

6.3

Maatschappelijke begeleiding

19

6.4

Participatie (loon- en prijsontwikkeling)

355

6.4, 6.5

Voogdij

28

6.72

-118

7.1

8

8.3

Vervallen decentralisatie-uitkering Brede impuls Wet goed verhuurderschap Totale mutaties algemene uitkering

945

Algemene uitkering (septembercirculaire) (incidenteel € 600.000 voordelig - begrotingsruimte) De hoger te ramen algemene uitkering 2023 bedraagt € 657.000. Na het ramen van stelposten voor taakmutaties en decentralisatie-uitkeringen resteert nog een voordeel van € 600.000. De taakmutaties betreft een verhoging van de uitkering wet sociale werkvoorziening (WSW) en er zijn middelen beschikbaar gesteld voor veilig wonen. Deze posten worden afzonderlijk toegelicht onder de taakvelden waarnaar in de tabel hieronder wordt gerefereerd: Septembercirculaire 2023 (bedragen x € 1.000)

Mutatie

Taakveld

Veilig wonen decentrale bestuurders

7

0.1

Participatie (WSW, loon- en prijsontwikkeling)

50

6.4

Ten gunste van begrotingsruimte (vrij besteedbaar)

600

Totale mutaties algemene uitkering

657

Algemene uitkering (compensatie energietoeslag) (incidenteel € 734.000 voordelig - inkomsten) In de decembercirculaire worden extra middelen beschikbaar gesteld voor de compensatie van de energietoeslag. Uit een overzicht van het ministerie wordt Elburg voor een bedrag van € 734.000 gecompenseerd. Omdat de lasten van de energietoeslag in deze najaarsrapportage opgenomen zijn (zie toelichting onder taakveld 6.3), wordt de decentralisatie-uitkering, vooruitlopend op de decembercirculaire, in de raming verwerkt.

5

Taakveld 0.8 Overige baten en lasten Loon- en prijsbijstelling meicirculaire (incidenteel € 482.000 nadelig – inkomsten) In de meicirculaire zijn voor de compensatie van loon- en prijsbijstellingen aanvullende middelen beschikbaar gesteld. Deze middelen worden op dit taakveld als stelpost geraamd. Overschrijdingen in de begroting als gevolg van loonen prijsbijstellingen kunnen hieruit worden bekostigd. De structurele gevolgen zijn in de begroting 2024 verwerkt. De post wordt hier als nadelig gepresenteerd, omdat het uitgavenbudget op dit taakveld verhoogd wordt. Op taakveld 0.7 (zie pagina 5) worden de voordelen op de algemene uitkering, die hiertegenover staan, toegelicht. Taakveld 0.9 Vennootschapsbelasting Vennootschapsbelasting (incidenteel € 294.000 voordelig – reserve bouwgrondexploitatie) Bij de voorjaarsrapportage 2023 werd uitgegaan van een totale betaling voor de vennootschapsbelasting (VPB) in 2023 van € 461.000. Dit bedrag was opgebouwd uit een verwachte betaling van € 490.000 over 2023 en een te ontvangen afrekening van € 29.000 over 2021. Naar nu blijkt zal de voorziene VPB-betaling voor 2021 nog eens € 21.000 voordeliger zijn. Aanvullend verwachten we een lagere VPB-betaling voor 2023 dan eerder werd verwacht. De prognose is nu dat de VPB voor 2023 uitkomt op € 217.000.

Dit komt onder andere door de herziening van de winstverwachting voor Broeklanden fase II (zie toelichting onder taakveld 3.2 Grondexploitatie bedrijventerreinen) . Dit geeft een voordeel van € 273.000. Samen met de aanvullende teruggave van € 21.000 over 2021 bedraagt het verwachte voordeel, dat ten gunste gebracht wordt van de reserve bouwgrondexploitatie, € 294.000.

P ROGRAMMA 1. VEILIGHEID 1. Veiligheid (bedragen x € 1.000) Saldo voor- en nadelen najaarsrapportage 2023

2023

2024

2025

2026

2027

0

-5

-5

-5

-5

-5

-5

-5

-5

Waarvan verrekend met bestaande budgetten

Taakveld 1.1 Crisisbeheersing en brandweer Zonnepanelen brandweerkazerne (structureel € 5.000 nadelig vanaf 2024 – bestaande budgetten) Zie toelichting onder investeringen op pagina 12 van deze najaarsrapportage.

P ROGRAMMA 2. VERKEER, VERVOER EN WATERSTAAT 2. Verkeer, vervoer en waterstaat (bedragen x € 1.000)

2023

2024

2025

2026

2027

Saldo voor- en nadelen najaarsrapportage 2023

64

0

0

0

0

Waarvan verrekend met de begrotingsruimte

64

Taakveld 2.2 Parkeren Voorziening parkeerfonds (incidenteel € 64.000 voordelig – begrotingsruimte) De gemeente Elburg beschikt over een voorziening parkeerfonds. Momenteel zit nog zo’n € 76.000 in de voorziening. De meeste parkeerplaatsen zijn inmiddels gerealiseerd. A lleen de middelen voor twee parkeerplaatsen bij Het Feithenhof moeten beschikbaar blijven. Het gaat hierbij om een bedrag van € 12.000. Het resterende bedrag van € 64.000 kan vrijvallen uit de voorziening. Taakveld 2.3 Recreatieve havens Voorziening haven De organisatie is bezig met de herziening van het beheerplan voor de haven. De verwachting is dat dit plan begin 2024 op de agenda van de raad komt. Daarmee is de verwachting dat de herziening geen financiële gevolgen heeft voor 2023.

P ROGRAMMA 3. E CONOMIE 3. Economie (bedragen x € 1.000)

2023

2024

2025

2026

2027

Saldo voor- en nadelen najaarsrapportage 2023

998

0

0

0

0

Waarvan verrekend met reserves en voorzieningen

877

Waarvan verrekend met de begrotingsruimte

121

6

Taakveld 3.1 Economische ontwikkeling Banenplan (incidenteel € 25.000 voordelig – begrotingsruimte) Wegens capaciteitsproblemen is er geen banenplan uitgewerkt. Taakveld 3.2 Grondexploitatie bedrijventerreinen Winstprognose Broeklanden fase II (incidenteel € 877.000 voordelig – reserve bouwgrondexploitatie) De gronduitgifte op het bedrijventerrein Broeklanden fase II is in 2023 gecontinueerd. De verwachting is dat er in 2023 circa € 2.027.000 aan verkopen worden gerealiseerd. Dit is lager dan de verwachte gronduitgifte uit de herziening bij de jaarrekening 2022 van € 2.753.000. De voornaamste reden hiervoor is dat de verwachte koper van een kavel van circa € 705.000 de financiering niet rond heeft gekregen. De kavel zal om die reden opnieuw in de verkoop gaan. Op basis van onze percentage of completion (POC) methode zal de verwachte winstneming in 2023 uitkomen op € 877.000. De uiteindelijke winstneming komt ten gunste van de reserve bouwgrondexploitatie. Taakveld 3.4 Economische promotie Forensenbelasting (incidenteel € 56.000 voordelig – begrotingsruimte) De definitieve aanslagsom voor de forensenbelasting lijkt uit te komen op een bedrag van ruim € 99.000. Tot nu toe werd uitgegaan van ruim € 43.000 aan inkomsten. Het voordeel bedraagt € 56.000. Toeristenbelasting (incidenteel € 40.000 voordelig – begrotingsruimte) We zien al meerdere jaren een meeropbrengst in de boeken.

Ook voor 2024 en verder zijn de geraamde inkomsten daarom structureel verhoogd. Voor 2023 stond vooralsnog een inkomst van € 300.000 geraamd. Er wordt echter rekening gehouden met een opbrengst van € 340.000, dus een voordeel van € 40.000.

P ROGRAMMA 4. O NDERWIJS 4. Onderwijs (bedragen x € 1.000)

2023

2024

2025

2026

2027

Saldo voor- en nadelen najaarsrapportage 2023

-495

0

0

0

0

Waarvan verrekend met inkomsten

-95

Waarvan verrekend met de stelpost loon- en prijscompensatie

-400

Taakveld 4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken Leerlingenvervoer Oekraïne (incidenteel € 66.000 nadelig – inkomsten) Voor het leerlingenvervoer van leerlingen uit Oekraïne ontvangt de gemeente een tegemoetkoming voor de kosten die hiervoor zijn gemaakt. De tegemoetkoming is in de meicirculaire 2023 beschikbaar gesteld . De post wordt hier als nadelig gepresenteerd, omdat het uitgavenbudget op dit taakveld verhoogd wordt. Op taakveld 0.7 (zie pagina 5) worden de voordelen op de algemene uitkering, die hiertegenover staan, toegelicht. Leerlingenvervoer (incidenteel € 400.000 nadelig – stelpost loon- en prijsbijstelling) De kosten van het routevervoer zijn aanzienlijk gestegen als gevolg van de toename van de brandstofprijzen en loonkosten. Ook is er een toename van het aantal leerlingen dat gebruik maakt van het leerlingenvervoer. Taal voor ontheemden uit Oekraïne (incidenteel € 29.000 nadelig – inkomsten) In de meicirculaire zijn gelden beschikbaar gesteld voor het gemeentelijke aanbod van taalonderwijs aan volwassen ontheemden uit Oekraïne. De post wordt hier als nadelig gepresenteerd, omdat het uitgavenbudget op dit taakveld verhoogd wordt. Op taakveld 0.7 (zie pagina 5) worden de voordelen op de algemene uitkering, die hiertegenover staan, toegelicht.

P ROGRAMMA 5. SPORT , CULTUUR EN RECREATIE 5. Sport, cultuur en recreatie (bedragen x € 1.000)

2023

2024

2025

2026

2027

Saldo voor- en nadelen najaarsrapportage 2023

-15

0

0

0

0

Waarvan verrekend met de begrotingsruimte

-15

Taakveld 5.2 Sportaccommodaties Onderhoud sportvelden (incidenteel € 50.000 nadelig – begrotingsruimte) In 2021 is nagelaten de onderhoudsvergoeding voor het kunstgras aan ESC te betalen, dit is gecorrigeerd (€ 12.500). Tevens zijn de onderhoudskosten voor sportvelden hoger uitgevallen door toenem ende inflatie (€ 37.500).

7

Onderhoud gymzaal (incidenteel € 30.000 nadelig – begrotingsruimte) Onderhoud aan de dakbedekking van de gymzaal van het Kinsbergencollege stond gepland als onderhoud, maar is financieel technisch niet meegenomen in de voorziening. Taakveld 5.5 Cultureel erfgoed Onderhoud monumenten (incidenteel € 65.000 voordelig – begrotingsruimte) In voorgaande jaren is er onderhoud aan monumenten uitgevoerd waarvan de dekking vanuit subsidies komt. De kosten zijn verantwoord in voorgaande jaren. De afrekening van de subsidies is in 2023 geweest. Hierdoor ontstaat er in 2023 een voordeel.

P ROGRAMMA 6. S OCIAAL DOMEIN 6. Sociaal domein (bedragen x € 1.000)

2023

2024

2025

2026

2027

Saldo voor- en nadelen najaarsrapportage 2023

1.378

-250

-250

-250

-250

Waarvan verrekend met reserves en voorzieningen

3.184

Waarvan verrekend met inkomsten

-1.506 -250

-250

-250

-250

Waarvan verrekend met de stelpost loon- en prijscompensatie

-250

Waarvan verrekend met de begrotingsruimte

-50

6.1 Samenkracht en Burgerparticipatie Opvang ontheemden Oekraïne (incidenteel € 2.980.000 voordelig – reserve sociaal domein) In onze gemeente zijn drie gemeentelijke opvanglocaties en elf adressen waar particuliere opvang plaatsvindt. Ter compensatie van de kosten ontvangt de gemeente een normbedrag per dag per gerealiseerde opvangplek van € 83. Daarnaast ontvangt de gemeente een normbedrag van € 210 per geregistreerde persoon in de particuliere opvang per maand. De verstrekking voor leefgeld wordt volledig voorgoed door het Rijk. In het laatste kwartaal van 2023 wordt gestart met de uitbreiding van één van de opvanglocaties. Naast aanloopkosten voor het gereedmaken van de locatie wordt een overeenkomst afgesloten voor de huur van 10 wooneenheden. Deze overeenkomst is voor de duur van vijf kalenderjaren (2024-2028). De totale inkomsten voor 2023 worden geschat op € 5.050.000. Daartegenover verwachten we dit jaar € 2.070.000 aan uitgaven. Voorgesteld wordt om het overschot van 2023, ter hoogte van € 2.980.000, te reserveren in de reserve sociaal domein ter dekking van de huursom en overige gebruikerskosten in de jaren 2024-2028. Het is op dit moment namelijk niet duidelijk hoe lang de wooneenheden in gebruik blijven én hoe lang de bekostigingsregeling doorloopt.

Op deze manier wordt geanticipeerd op een mogelijke aanpassing/versobering van de vergoedingsregeling en/of het mogelijke vertrek van de ontheemden. Taakveld 6.3 Inkomensregeling Ontheemdenregeling (incidenteel € 300.000 nadelig – specifieke uitkering) Het leefgeld voor vluchtelingen uit Oekraïne is niet geraamd in de begroting. Deze lasten kunnen worden gedeclareerd via de single information, single audit (SISA) bij de jaarrekening. De verwachting is dat er ca. € 300.000 aan leefgeld wordt verstrekt. Per saldo levert dit geen voor- of nadeel op in de begroting. Energietoeslag (incidenteel € 1.000.000 nadelig – € 734.000 inkomsten en € 266.000 reserve sociaal domein) Huishoudens met lage inkomens ontvangen net als in 2022 een toeslag via de bijzondere bijstand voor de gestegen energiekosten. De totale lasten worden geraamd op ca. € 1.000.000. In de decembercirculaire 2022 heeft het rijk hiervoor een voorschot voor 2023 beschikbaar gesteld. Dit voorschot is bij de jaarrekening 2022 gestort in de reserve sociaal domein. Een aanvullend voorschot van € 734.000 wordt beschikbaar gesteld bij de decembercirculaire 2023. Het verschil wordt onttrokken uit de reserve sociaal domein.

Bestrijding armoede (incidenteel € 70.000 nadelig - inkomsten) Het kabinet stelt in de meicirculaire € 39.000 beschikbaar om een stapeling van sociale en maatschappelijke problemen als gevolg van de hoge inflatie te voorkomen. Dit bedrag is beschikbaar voor vroegsignalering en om gemeenten tegemoet te komen in het verwachte extra beroep op bijzondere bijstand. Voor de aanpak van geldzorgen, armoede en schulden is daarnaast in de meicirculaire € 31.000 extra beschikbaar gesteld. Gemeenten kunnen deze middelen inzetten voor schuldhulpverlening en het tegengaan van kinderarmoede. De post wordt hier als nadelig

8

gepresenteerd, omdat het uitgavenbudget op dit taakveld verhoogd wordt. Op taakveld 0.7 (zie pagina 5) worden de voordelen op de algemene uitkering, die hiertegenover staan, toegelicht. Taakveld 6.4 WSW en beschut werk Participatie (loon- en prijsontwikkeling) (incidenteel € 340.000 nadelig – inkomsten) In de meicirculaire zijn aanvullende middelen voor loon- en prijsbijstelling met betrekking tot de WSW en beschut werk beschikbaar gesteld. Het structurele effect van de loon- en prijsbijstelling zijn in de begroting 2024 verwerkt. De post wordt hier als nadelig gepresenteerd, omdat het uitgavenbudget op dit taakveld verhoogd wordt. Op taakveld 0.7 (zie pagina 5) worden de voordelen op de algemene uitkering, die hiertegenover staan, toegelicht. Participatie (WSW, loon- en prijsontwikkeling) (incidenteel € 50.000 nadelig – inkomsten) In de septembercirculaire zijn aanvullende middelen voor loon- en prijsbijstelling met betrekking tot de WSW en beschut werk beschikbaar gesteld. Het structurele effect van de loon- en prijsbijstelling zijn in de begroting 2024 verwerkt. De post wordt hier als nadelig gepresenteerd, omdat het uitgavenbudget op dit taakveld verhoogd wordt. Op taakveld 0.7 (zie pagina 5) worden de voordelen op de algemene uitkering, die hiertegenover staan, toegelicht.

Maatschappelijke begeleiding (incidenteel € 19.000 – inkomsten) Op basis van de Wet inburgering 2013 ontvangt de gemeente geld voor maatschappelijke begeleiding van inburgeringsplichtige asielmigranten en hun gezinsleden. De post wordt hier als nadelig gepresenteerd, omdat het uitgavenbudget op dit taakveld verhoogd wordt. Op taakveld 0.7 (zie pagina 5) worden de voordelen op de algemene uitkering, die hiertegenover staan, toegelicht. Taakveld 6.5 Arbeidsparticipatie Participatie (loon- en prijsontwikkeling) (incidenteel € 15.000 nadelig – inkomsten) In de meicirculaire en septembercirculaire zijn aanvullende middelen voor loon- en prijsbijstelling met betrekking tot de WSW en beschut werk beschikbaar gesteld. Het structurele effect van de loon- en prijsbijstelling zijn in de begroting 2024 verwerkt. De post wordt hier als nadelig gepresenteerd, omdat het uitgavenbudget op dit taakveld verhoogd wordt. Op taakveld 0.7 (zie pagina 5) worden de voordelen op de algemene uitkering, die hiertegenover staan, toegelicht. Taakveld 6.72 Maatwerkdienstverlening 18Voogdij (incidenteel € 28.000 nadelig – inkomsten) De in 2020 en 2021 niet-bestede middelen vallen vrij en worden in de meicirculaire toegevoegd aan de integratieuitkering Voogdij. De post wordt hier als nadelig gepresenteerd, omdat het uitgavenbudget op dit taakveld verhoogd wordt.

Op taakveld 0.7 (zie pagina 5) worden de voordelen op de algemene uitkering, die hiertegenover staan, toegelicht. Jeugdhulp (incidenteel € 800.000 nadelig in 2023, structureel € 250.000 vanaf 2024 - reserve sociaal domein en stelpost loon- en prijscompensatie) De zorgkosten in de niet vrij toegankelijk jeugdhulp zullen in 2023 naar verwachting stijgen met € 800.000. Met gebruik van het dashboard en in de gesprekken met het contractmanagement en de jeugdhulpaanbieders is deze toename gemonitord en geanalyseerd. De toename bestaat uit loon- en prijsstijging (€ 350.000, 4,9%) en uit hoog intensieve zorg met verblijf dat een klein aantal jeugdigen (tijdelijk) nodig heeft (€ 550.000). Voor de loon- en prijsstijging geldt dat al rekening was gehouden met € 100.000. Het structurele effect bedraagt daarmee € 250.000. Naast de stijging van de kosten zien we inhoudelijk positieve ontwikkelingen. Het totaal aantal jeugdigen dat jeugdhulp ontvangt neemt af en hooggespecialiseerde zorg wordt tijdig afgeschaald. Uithuisplaatsingen, gedwongen jeugdhulpverlening en crisissituaties nemen af. De jeugdigen met lichte problematiek worden bij de voorliggende voorzieningen preventief geholpen waardoor een verwijzing naar de gespecialiseerde zorg niet nodig is.

Taakveld 6.81A Beschermd wonen (WMO) Beschermd Wonen en Maatschappelijke Opvang (incidenteel € 1.020.000 voordelig – reserve sociaal domein) Op basis van de Regionale samenwerkingsovereenkomst Beschermd Wonen en Maatschappelijke Opvang Noord Veluwe zijn de verantwoordelijkheden in dit kader overgenomen door centrumgemeente Harderwijk. Van de centrumgemeente is de jaarrekening beschermd wonen/maatschappelijke opvang 2022 ontvangen. Daarbij is een bestedingsvoorstel opgesteld waarbij een bedrag van ruim € 4 miljoen terugvloeit naar de lokale gemeenten. Voor de gemeente Elburg betekent dit dat concreet een bedrag van € 582.000 ontvangen wordt.

9

Daarnaast is er voorgesteld om over 2023 op voorhand 75% van het geraamde overschot op de regionale begroting naar de regiogemeenten terug te laten vloeien. Voor Elburg betekent dit een extra ontvangst van € 438.000. Regionaal is afgesproken dat de gemeenten de komende jaren gaan bouwen aan een stevige lokale basis voor de integrale ondersteuning van inwoners met een psychische kwetsbaarheid. De bedragen die aan de regiogemeenten worden overgemaakt moeten zo veel mogelijk direct of indirect (Sociaal Domein) besteed worden aan maatschappelijke zorg en/of beschermd thuis. Voorgesteld wordt het totaalbedrag van € 1.020.000 te storten in de reserve sociaal domein.

P ROGRAMMA 7. V OLKSGEZONDHEID EN MILIEU 7. Volksgezondheid en milieu (bedragen x € 1.000)

2023

2024

2025

2026

2027

Saldo voor- en nadelen najaarsrapportage 2023

567

0

0

0

0

Waarvan verrekend met reserves en voorzieningen

143

Waarvan verrekend met inkomsten

118

Waarvan verrekend met de begrotingsruimte

306

Taakveld 7.1 Volksgezondheid Decentralisatie-uitkering Combinatiefuncties (incidenteel € 118.000 voordeel – inkomsten) De middelen van decentralisatie-uitkering Combinatiefuncties worden in 2023 niet meer via de algemene uitkering beschikbaar gesteld. De uitgavenraming wordt evenredig verlaagd. De decentralisatie-uitkering is nu onderdeel van de specifieke uitkering Gezond en Actief Leven Akkoord (GALA). De ramingen van deze specifieke uitkering zijn in de voorjaarsnota verwerkt. De post wordt hier als nadelig gepresenteerd, omdat de begrote inkomsten op dit taakveld verlaagd worden. Op taakveld 0.7 (zie pagina 5) worden de voordelen op de algemene uitkering, die hiertegenover staan, toegelicht. Taakveld 7.2 Riolering Opbrengst rioolrechten huishoudens (incidenteel € 60.000 voordelig – voorziening riolering) De totale opbrengst aan rioolrechten van huishoudens lijkt dit jaar uit te komen op circa € 2.049.000. Tot nu toe werd uitgegaan van € 1.989.000 aan inkomsten. Het voordeel bedraagt € 60.000 en komt ten gunste van de voorziening riolering. Opbrengst rioolrechten bedrijven (incidenteel € 35.000 voordelig – voorziening riolering) De totale opbrengst aan rioolrechten van bedrijven lijkt dit jaar uit te komen op circa € 391.000. Tot nu toe werd uitgegaan van € 355.000. Het voordeel bedraagt € 35.000 en komt ten gunste van de voorziening riolering.

Correctieverrekening voorziening riolering (incidenteel € 172.000 voordelig – begrotingsruimte) In de voorjaarsrapportage 2023 zijn enkele financiële nadelen vermeld met betrekking tot onze energie- en salariskosten. Een deel van deze kosten zijn gerelateerd aan onze riolering en dus wordt in deze rapportage voorgesteld om deze kosten alsnog te dekken uit de voorziening riolering. Dit geeft in totaal nadeel van € 172.000 voor onze voorziening riolering en een even groot voordeel voor de begrotingsruimte 2023. Taakveld 7.3 Afval Opbrengst afvalstoffenheffing (incidenteel € 48.000 voordelig – reserve reinigingsheffingen) De totale opbrengst aan afvalstoffenheffing lijkt dit jaar uit te komen op circa € 2.361.000. Tot nu toe werd uitgegaan van € 2.313.000. Het voordeel bedraagt € 48.000 en komt ten gunste van de reserve reinigingsheffingen. Taakveld 7.5 Begraafplaatsen en crematoria Opbrengst begraafrechten (incidenteel € 80.000 nadelig – begrotingsruimte) De totale opbrengst aan begraafrechten in 2023 blijft tot dusver achter op de prognose van € 653.000. Tot en met medio oktober is een opbrengst van € 417.000 gerealiseerd. Uitgaande van een soortgelijk verloop met 2022, lijken we dit jaar uit te komen op circa € 573.000. Om die reden stellen we voor om de begrote opbrengst in deze najaarsrapportage met € 80.000 naar beneden bij te stellen.

Hogere onttrekking reserve begraafrechten (incidenteel € 214.000 voordelig – begrotingsruimte) Op gebied van de begraafplaatsen en crematoria zijn in de voorjaarsrapportage budgetbijstellingen gedaan voor de hogere energielasten, de nieuwe CAO, verzekeringen en beheer/-onderhoudskosten. Samen met de hierboven gemelde verwachte lagere opbrengst van € 80.000 betekent dit dat er dit jaar naar verwachting meer uit de reserve begraafrechten wordt onttrokken dan begroot, om zo te komen tot de afgesproken kostendekking van 85%. De 10

prognose is nu een kostendekking van 56%, wat neerkomt op een onttrekking van € 291.000. Aangezien tot op heden uitgegaan werd van een onttrekking van € 77.000, bedraagt het nadeel voor de reserve € 214.000.

P ROGRAMMA 8. V OLKSHUISVESTING , RUIMTELIJKE ORDENING EN STEDELIJKE VERNIEUWING 8. Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing (bedragen x € 1.000) Saldo voor- en nadelen najaarsrapportage 2023 Waarvan verrekend met inkomsten

2023

2024

2025

2026

2027

547

0

0

0

0

-8

Waarvan verrekend met de begrotingsruimte

555

Taakveld 8.3 Wonen en bouwen Wet Goed Verhuurderschap (incidenteel € 8.000 nadelig – inkomsten) Voor de implementatie van de Wet Goed Verhuurderschap is in de meicirculaire een aanvullend budget beschikbaar gesteld voor 2023. De post wordt hier als nadelig gepresenteerd, omdat het uitgavenbudget op dit taakveld verhoogd wordt. Op taakveld 0.7 (zie pagina 5) worden de voordelen op de algemene uitkering, die hiertegenover staan, toegelicht. Omgevingsvergunningen (incidenteel € 555.000 voordelig – begrotingsruimte) Voor 2023 was een begrote legesopbrengst opgenomen van € 572.000. Per medio oktober is al € 1.037.000 aan inkomsten gerealiseerd. Wanneer we uitgaan van een vergelijkbaar verloop als in 2022, kunnen de inkomsten nog oplopen naar circa € 1.482.000. Dit komt neer op een voordeel van € 910.000. Een deel van dit voordeel wordt gecompenseerd door hogere inhuurkosten van € 355.000. Wanneer we het voordeel uit hogere legesopbrengsten hiermee verrekenen, bedraagt het voordeel voor 2023 € 555.000.

11

I NVESTERINGEN Onze investeringsbudgetten zijn onder de loep genomen. Dit heeft geresulteerd in onderstaande aanpassingen die vanuit het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) nodig zijn: Oorspronkelijk budget 2023

Aanvulling budget

Zonnepanelen brandweerkazerne

-4.225

65.000

60.775

Pupillenveld S.V. ’t Harde

53.629

51.000

104.629

Voorzieningen raadsvergaderingen

-29.150

29.150

0

Laptops (afschrijving in 4 jaar)

-33.377

109.590

76.213

Telefoons (afschrijving in 3 jaar)

12.500

87.500

100.000

0

25.000

25.000

-66.785

66.785

0

Netwerken (glasvezel, afschrijving in 15 jaar)

0

45.000

45.000

Servers en opslag (clusters, storage en servers, afschrijving in 4 jaar)

0

10.000

10.000

Servers en opslag (air gap backup en UPS, afschrijving in 5 jaar)

0

25.000

25.000

-12.434

12.434

12.434

Omschrijving investeringsbudget

Netwerken (firewall en switches, afschrijvingen in 3 jaar) Overige hardware (afschrijving in 3 jaar)

Digitale informatieschermen

Budget na wijziging

Voor alle bovenstaande aanvullingen geldt dat we deze doen in het kader van onze begrotingsrechtmatigheid. Er is bij geen van de gevallen effect op de (structurele) begrotingsruimte. Dit komt doordat de kapitaallasten gedekt worden uit de reserve ICT of bestaande budgetten of doordat de kapitaallasten al op een andere manier zijn verwerkt in de begroting 2024. Hieronder vindt u de belangrijkste effecten toegelicht. Voor een uitgebreidere toelichting op de investeringen verwijzen we u naar bijlage B bij deze najaarsrapportage. Zonnepanelen brandweerkazerne Om volledig van het gas af te gaan, zijn er meer zonnepanelen bij de brandweerkazerne aangeschaft en geplaatst dan vooraf werd aangenomen. Per saldo wordt voorgesteld het krediet van oorspronkelijk € 115.000 met € 65.000 te verhogen. Dit geeft een structurele kapitaallast vanaf 2024 van € 5.000. De dekking hiervoor wordt gevonden in verwachte lagere energielasten (zie toelichting onder taakveld 1.1). De verhoging van het krediet heeft dus geen gevolgen voor de structurele begrotingsruimte. Pupillenveld S.V. ’t Harde Door inflatie is het offertebedrag voor het vervangen van het pupillenveld van S.V. ’t Harde € 51.000 hoger uitgevallen dan in eerste instantie geraamd (€ 250.000). De juiste kapitaallasten vanaf 2024 zijn al verwerkt in de begroting.

Overige investeringen (ICT) Bij de begroting 2024 zijn de budgetten voor technische infrastructuur opnieuw ingericht. Voortaan worden de jaarlijkse tekorten of overschotten op deze kosten geëgaliseerd met de bij de jaarrekening 2022 gevormde bestemmingsreserve. Bij de beoordeling van de budgetten is ook gekeken naar de verwachte investeringen en overige kosten van 2023 t/m 2030. De geplande investeringen vanaf 2024 zijn opgenomen in het meerjareninvesteringsplan (MIP) in de meerjarenbegroting 2024-2027. Voor investeringen die al hebben plaatsgevonden of nog verwacht worden voor het restant van 2023 (met uitloop naar 2024) geldt dat de budgetten bij deze najaarsrapportage worden bijgesteld in het kader van onze begrotingsrechtmatigheid. Deze aanvullingen zijn opgenomen in de tabel. Voor alle ICT-investeringen geldt dat dekking gevonden is binnen de bestaande budgetten en de reserve ICT.

12

B IJLAGE A. OVERZICHT AFWIJKINGEN bedragen x € 1.000 Mutatie % t.o.v. V/N I/S Wordt verrekend met 2023* budget**

P

TV

Omschrijving mutatie

div.

div.

Schoonmaak- en interieurkosten

-24

0

0.1

Veilig wonen decentrale bestuurders

-7

0

0.2

Verkiezingen

-80

0

0.2

Wet nieuwe procedure vaststelling verkiezingsuitslag

-6

0

0.4

Balansopschoning en suppleties belastingen

290

0

0.4

Financieel informatiesysteem

75

88%

0

0.4

Externe juridische advisering

-35

123%

0

0.4

Werving en selectie

-24

30%

0

0.4

Huisdrukkerij

10

0

0.4

Inhuur Klant Contact Centrum (KCC)

0

0.5

Rente-inkomsten

0

0.61

OZB woningen eigenaar

262

0

0.61

Taxatie- en proceskosten

-25

0

0.62

OZB niet-woningen eigenaar

78

0

0.62

OZB niet-woningen gebruiker

35

0

0.7

Algemene uitkering (meicirculaire)

0

0.7

0

0.7

0

N

S

Begrotingsruimte

N

I

Begrotingsruimte

165%

N

I

Begrotingsruimte

15%

N

I

Inkomsten

V

I

Begrotingsruimte

V

I

Begrotingsruimte

N

I

Begrotingsruimte

N

S

Begrotingsruimte

23%

V

S

Begrotingsruimte

34

100%

V

I

Begrotingsruimte

180

293%

V

I

Begrotingsruimte

9%

V

I

Begrotingsruimte

N

I

Begrotingsruimte

9%

V

I

Begrotingsruimte

6%

V

I

Begrotingsruimte

945

2%

V

I

Inkomsten en stelpost

Algemene uitkering (septembercirculaire)

657

2%

V

I

Begrotingsruimte

Algemene uitkering (compensatie energietoeslag)

734

2%

V

I

Inkomsten

0.8

Loon- en prijsbijstelling meicirculaire

-482

60%

N

I

Inkomsten

0

0.9

Vennootschapsbelasting

294

64%

V

I

Reserves/voorzieningen

2

2.2

Voorziening parkeerfonds

64

V

I

Begrotingsruimte

3

3.1

Banenplan

25

V

I

Begrotingsruimte

3

3.2

Winstprognose Broeklanden fase II

877

V

I

Reserves/voorzieningen

3

3.4

Forensenbelasting

56

129%

V

I

Begrotingsruimte

3

3.4

Toeristenbelasting

40

13%

V

I

Begrotingsruimte

4

4.3

Leerlingenvervoer Oekraïne

-66

17%

N

I

Inkomsten

4

4.3

Leerlingenvervoer

-400

103%

N

I

Stelpost

4

4.3

Taal voor ontheemden uit Oekraïne

-29

145%

N

I

Inkomsten

5

5.2

Onderhoud sportvelden

-50

39%

N

I

Begrotingsruimte

5

5.2

Onderhoud gymzaal van Kinsbergencollege

-30

674%

N

I

Begrotingsruimte

5

5.5

Onderhoud monumenten

65

V

I

Begrotingsruimte

6

6.1

Opvang ontheemden Oekraïne

2.980

V

I

Reserves/voorzieningen

6

6.3

Ontheemdenregeling: leefgeld

-300

N

I

Inkomsten

6

6.3

Energietoeslag

-734

565%

N

I

Inkomsten

6

6.3

Energietoeslag

-266

205%

N

I

Reserves/voorzieningen

6

6.3

Bestrijding armoede

-70

N

I

Inkomsten

6

6.4

Participatie (loon- en prijsontwikkeling)

-340

11%

N

I

Inkomsten

6

6.4

Participatie (WSW, loon- en prijsontwikkeling)

-50

2%

N

I

Begrotingsruimte

6

6.4

Maatschappelijke begeleiding

-19

50%

N

I

Inkomsten

6

6.5

Participatie (loon- en prijsontwikkeling)

-15

53%

N

I

Inkomsten

6

6.72

Voogdij

-28

N

I

Inkomsten

6

6.72

Jeugdhulp

-550

N

I

Reserves/voorzieningen

6

6.72

Jeugdhulp

-250

N

S

Stelpost

6

6.81A Beschermd Wonen en Maatschappelijke Opvang

1.020

V

I

Reserves/voorzieningen

7

7.1

Vervallen decentralisatie-uitkering Brede impuls

118

59%

V

I

Inkomsten

7

7.2

Opbrengst rioolrechten huishoudens

60

3%

V

I

Reserves/voorzieningen

13

17%

100%

Mutatie % t.o.v. V/N I/S Wordt verrekend met 2023* budget**

P

TV

Omschrijving mutatie

7

7.2

Opbrengst rioolrechten bedrijven

35

7

7.2

Correctieverrekening voorziening riolering

172

7

7.3

Opbrengst afvalstoffenheffing

48

7

7.5

Opbrengst begraafrechten

7

7.5

Hogere onttrekking reserve begraafrechten

8

8.3

Wet goed verhuurderschap

-8

8

8.3

Omgevingsvergunningen

V

I

Reserves/voorzieningen

V

I

Begrotingsruimte

2%

V

I

Reserves/voorzieningen

-80

12%

N

I

Begrotingsruimte

214

278%

V

I

Begrotingsruimte

47%

N

I

Inkomsten

V

I

Begrotingsruimte

555

Totaaleffect (< 0 is nadelig)

5.955

Waarvan ten gunste van (> 0) of ten laste van (< 0) begrotingsruimte

2.407

10%

Afkortingen: P = Programma | TV = Taakveld | V = Voordeel | N = Nadeel | I = Incidenteel | S = Structureel *Gekleurde bedragen houden verband met elkaar. **In de tabel zijn naast de absolute afwijkingen ook de procentuele afwijkingen weergegeven. Het percentage geeft de afwijking op bestaande budgetten aan. Waar geen percentage is weergegeven, betreft de mutatie een nieuw budget.

14

B IJLAGE B. TOELICHTING VERLOOP INVESTERINGEN 2023 Omschrijving

Budget 2023

Werkelijk 2023

Dienstauto's electrisch

48.000

57.891

9.891

Uitgaven

48.000

57.891

9.891

Voertuigen boa's elektrisch

90.000

90.058

-58

Uitgaven

90.000

90.058

-58

Grond nieuwe gemeentewerf

1.100.000

Uitgaven

1.100.000

Restant Toelichting 2023 Afgerond. Afgerond.

1.100.000 Wordt naar verwachting nog in 2023 overgedragen vanuit de 1.100.000 grondexploitatie van Broeklanden fase II.

Vervangen houtversnipperaar

40.000

32.000

8.000

Uitgaven

40.000

32.000

8.000

Vervangen tractor en maaiapparatuur

350.000

296.500

Uitgaven

350.000

296.500

Graflift

11.500

11.500

Uitgaven

11.500

11.500

Uitbreiding parkeergelegenheid Bovenweg

50.000

54.847

-4.847

Uitgaven

50.000

54.847

-4.847

Zitmaaier begraafplaatsen

13.310

13.008

303

Uitgaven

13.310

13.008

303

Vrachtwagen MAN

192.500

207.907

-15.407

Uitgaven

192.500

207.907

-15.407

Belijningsmachine (vervanging)

14.000

14.500

-500

Uitgaven

14.000

14.500

-500

Aankoop pand w.c. 't Harde

488.000

504.493

-16.493

Uitgaven

488.000

504.493

-16.493

Afronden herinrichting winkelplein 't Harde

175.000

184.808

-9.808

Uitgaven

175.000

184.808

-9.808

Toiletvoorziening Schootsveld

20.000

20.000

Uitgaven

20.000

20.000

Afval naar grondstof

74.905

74.905

Uitgaven

74.905

74.905

Tariefprikkel afval

103.565

103.565

Uitgaven

103.565

103.565 15

Afgerond.

53.500 Wordt begin 2024 afgerond. Kosten blijven naar verwachting binnen het 53.500 beschikbaar gestelde budget. Offertes zijn opgevraagd, aanschaf zal plaatsvinden in 2024. Afgerond. Afgerond. Afgerond. Afgerond. Afronding in 2024, verwachte overschrijding bedraagt € 20.000. Afgerond. Afronding in 2024, kosten blijven naar verwachting binnen budget. Vertraagd. Vertraagd.

Omschrijving

Budget 2023

Werkelijk 2023

Restant Toelichting 2023

Realisatie grondstoffenstation

1.946.512

1.946.512

Uitgaven

1.946.512

1.946.512

Grondstoffenstation (grond)

1.497.421

1.497.421

Uitgaven

1.497.421

1.497.421

Nieuwe gemeentewerf

3.369.751

41.904

3.327.847

Uitgaven

3.369.751

41.904

3.327.847

Mobiele camera's (aanschaf)

-350

11.949

Uitgaven

-350

11.949

Herinrichting Oostendorp (wegen)

-611

2.969

-3.580

Uitgaven

-611

2.969

-3.580

50.778

8.394

42.384 De afronding wordt in 2024 verwacht, de uiteindelijke investeringsbedrag 42.384 is nog niet bekend.

Herinrichten binnenstad (wegen) Uitgaven

Vertraagd. Vertraagd. Start van de realisatie wordt op korte termijn verwacht.

-12.299 Betreft de aanschaf van mobiele camera’s, waarvoor elders budget -12.299 geraamd is. Facturen worden gecorrigeerd. Project is grotendeels gereed. De afronding wordt in 2024 verwacht.

50.778

8.394

Herinrichten Oostendorp (riool)

398.153

6.108

392.046

Uitgaven

328.901

6.108

322.794 Project is grotendeels gereed. De afronding wordt in 2024 verwacht.

Inkomsten

69.252

Herinrichten binnenstad (riool)

-9.058

Uitgaven

69.252 548

-9.058

548

Rioolstelsel Oosthoek

175.000

167.122

Uitgaven

175.000

190.090

Inkomsten

-22.968

-9.606 De afronding wordt in 2024 verwacht, de uiteindelijke investeringsbedrag -9.606 is nog niet bekend. 7.878 -15.090 De afronding vindt naar verwachting nog in 2023 plaats. 22.968 -58.216 Betreft een investering waar geen besluit over is genomen. Voorstel wordt alsnog aan college aangeboden. Kapitaallasten zijn wel begroot en -58.216 hiervoor gelden dus geen consequenties.

Renovatie 3 bergbezinkbassins

-14.700

43.516

Uitgaven

-14.700

43.516

Graaf Reinoldweg

130.000

126.850

3.150

Uitgaven

130.000

126.850

3.150

Renovatie 15 gemalen

330.000

330.000

Uitgaven

330.000

330.000

Verwarmingssysteem brandweerkazerne

81.243

74.704

Uitgaven

81.243

74.704

Zonnepanelen brandweerkazerne

-4.225

59.278

Uitgaven

-4.225

59.278 16

Het project is afgerond. Het project is in gang gezet, uitvoering vindt plaats in 2024.

6.539 De verwachte kosten bedragen € 105.000. De BTW was niet 6.539 meegenomen in de aanvraag van het budget. -63.503 Overschrijding is te wijten aan het feit dat de kostprijs verhogende BTW niet is meegenomen in de ramingen. Tevens zijn er meer zonnepanelen -63.503 geplaatst om van het gas af te kunnen. De afronding vindt plaats in 2023.

Omschrijving

Budget 2023

Werkelijk 2023

Restant Toelichting 2023

Gymzaal de Wimpel verbouwing

432.803

6.594

426.209

Uitgaven

461.154

6.594

454.560

Inkomsten

-28.351

-28.351

Turnzaal

979.603

46.820

932.783

Uitgaven

1.121.138

46.820

1.074.318

Inkomsten

-141.535

-141.535

Werkzaamheden sportparken

-8.466

-8.466

Uitgaven

-8.466

-8.466

Pupillenveld SV 't Harde

53.629

78.469

-24.840

Uitgaven

11.975

78.469

-66.494

Inkomsten

41.654

41.654

ICT hardware afschrijving in 3 jaar

-66.785

Uitgaven

-66.785

ICT hardware afschrijving in 4 jaar (2023)

-33.377

76.213

Uitgaven

-33.377

76.213

Telefoons afschrijving in 3 jaar (2023)

12.500

89.333

Uitgaven

12.500

Geluidssanering woningen

Realisatie afhankelijk van extra budget of andere oplossing, realisatie vindt plaats in 2024.

Realisatie afhankelijk van extra budget of andere oplossing, realisatie vindt plaats in 2024.

Afgerond.

In 2023 gereed. Budget is niet toereikend en wordt in deze najaarsrapportage aangevuld.

-66.785 Bijstelling van het budget vindt bij deze najaarsrapportage plaats. Zie ook -66.785 de toelichting onder het kopje reserve ICT onder taakveld 0.4 Overhead.

89.333

-109.590 Bijstelling van het budget vindt bij deze najaarsrapportage plaats. Zie ook -109.590 de toelichting onder het kopje reserve ICT onder taakveld 0.4 Overhead. -76.833 Bijstelling van het budget vindt bij deze najaarsrapportage plaats. Zie ook -76.833 de toelichting onder het kopje reserve ICT onder taakveld 0.4 Overhead.

-36.353

36.353

Uitgaven

16.572

-16.572

Inkomsten

-52.925

52.925

ICT voorzieningen raadsvergaderingen

-29.150

Uitgaven

-29.150

Meubilair verstelbaar gemeentekantoor

28.622

28.881

-259

Uitgaven

28.622

28.881

-259

Vervangen armaturen door LED

330.000

270.139

59.861

Uitgaven

330.000

270.139

59.861

Upgraden winkelplein 't Harde

146.679

196.273

Uitgaven

146.679

196.273

Uitvoering fietsstimuleringsplan

2.158.886

257.236

1.901.650

Uitgaven

2.158.886

257.236

1.901.650

Afronding winkelplein 't Harde (riool)

25.000

11.050

13.950

Uitgaven

25.000

11.050

13.950

Inventarisatie te saneren woning heeft plaatsgevonden, afronding vindt plaats in 2024.

-29.150 Bijstelling van het budget vindt bij deze najaarsrapportage plaats. Zie ook -29.150 de toelichting onder het kopje reserve ICT onder taakveld 0.4 Overhead.

17

Afgerond. Afronding wordt in 2023 verwacht, budget naar verwachting toereikend.

-49.594 Overschrijding wordt deels gecompenseerd door voordelen op andere -49.594 projectonderdelen en een bijdrage van de ondernemersvereniging. Uitvoering vindt plaats, er zijn geen bijzonderheden. Afgerond.

Zuiderzeestraatweg Oost 19 - Postbus 70, 8080 AB Elburg Telefoon 0525 688 688 E-mail: gemeente@elburg.nl Internet: www.elburg.nl