Vastgesteld besluit Raadsvoorstel reserveringen 2024, overige wijzigingen in reserves en voorzieningen en nota RV en W 2024

gemeente Eindhoven Inboeknummer 24bst01320 Dossiernummer 24.45.752 B&W beslisdatum 05 november 2024

Raadsvoorstel tot het vaststellen van de reserveringen 2024, overige wijzigingen in reserves en voorzieningen en nota reserves, voorzieningen en weerstandsvermogen 2024 Raadsbesluit De raad van de gemeente Eindhoven; gezien het voorstel van burgemeester en wethouders van 5 november 2024; gelet op de behandeling in de meningsvormende vergadering van 10 december 2024; besluit: 1. Vaststellen van reserveringen 2024 voor een bedrag van maximaal € 50,3 miljoen waarvan a. € 40,0 miljoen voldoet aan de door de raad gestelde criteria. b. € 10,3 miljoen niet voldoet aan de door de raad gestelde criteria binnen de volgende categorieën : • Armoede € 6,3 miljoen; • Resterend structureel geld dat niet is uitgegeven € 1,8 miljoen; • Resterend incidenteel geld dat niet is uitgegeven € 2,2 miljoen. 2.

Instellen van de reserve Reserveringen 2024 • het doel en de functie van de reserve: monitoring van de gereserveerde middelen 2024. Deze posten zijn allen specifiek benoemd; • voeding van de reserve: storting van de gereserveerde bedragen op basis van realisatie; • criteria voor onttrekkingen: uitgaven ten laste van deze reserve vinden plaats voor de onderwerpen die met een reserveringsvoorstel zijn vastgelegd; • mandaat onttrekkingen: College van B&W • soort reserve: bestemmingsreserve met bestedingsfunctie; • maximum hoogte van de reserve: € 28,0 miljoen;

Inboeknummer 24bst01320 • •

minimum hoogte van de reserve: € 0; looptijd van de reserve: 31-12-2026.

3.

Instellen van de reserve Doorontwikkeling bedrijfsvoering • het doel en de functie van de reserve: Doorontwikkeling Bedrijfsvoering; • voeding van de reserve: Niet bestede middelen bedrijfsvoering tot en met 2026 conform reserveringsvoorstellen en het terug storten van niet bestede onttrekkingen van eerdere reserveringen op basis van realisatie; • criteria voor onttrekkingen: Bestedingen (door)ontwikkeling Bedrijfsvoering op basis van realisatie en bestedingsplan; • mandaat onttrekkingen: College van B&W • soort reserve: bestemmingsreserve met egalisatiefunctie; • maximum hoogte van de reserve: € 20 miljoen; • minimum hoogte van de reserve: € 0; • looptijd van de reserve: 31-12-2029.

4.

Instellen van de egalisatiereserve verwervingen Internationale Knoop XL • het doel en de functie van de reserve: Egaliseren van de exploitatieresultaten van de strategische verwervingen binnen internationale Knoop XL en om het verschil tussen boekwaarde van de verwervingen en de inbrengwaarde bij herontwikkeling kunnen op te vangen; • voeding van de reserve: positieve jaarlijkse exploitatieresultaten en het positieve verschil tussen de boekwaarde en de inbrengwaarde bij herontwikkeling van de strategische verwervingen binnen Internationale Knoop XL; • criteria voor onttrekkingen: jaarlijkse negatieve exploitatieresultaten van de strategische verwervingen binnen Internationale Knoop XL en dekking van het verschil tussen boekwaarde van de verwervingen en de inbrengwaarde bij herontwikkeling; • mandaat onttrekkingen: College van B&W • soort reserve: bestemmingsreserve met egalisatiefunctie; • maximum hoogte van de reserve: € 50 miljoen; • minimum hoogte van de reserve: € 0 • looptijd van de reserve: 31-12-2048

5.

Aanpassen van de volgende bestaande reserves en voorzieningen a. Reserve revolving fund monumenten • Looptijd reserve: 31-12-2024 wijzigen in 31-12-2025; b. Reserve CO2 reductie vastgoed • Maximum omvang: € 5 miljoen wijzigen in € 10 miljoen; c. Reserve strategische investeringen • Soort reserve: Wijzigen van bestemmingsreserve met bestedingsfunctie naar bestemmingsreserve met egalisatiefunctie.

6.

Instellen van de voorziening voorbereidingskosten facilitair grex1 >5 jaar.

1 Grondexploitatie

2

Inboeknummer 24bst01320 •

•

•

• • • • 7.

het doel en de functie van de voorziening: Dekking van voorbereidingskosten facilitaire grondexploitaties die al langer dan 5 jaar geactiveerd staan onder “vlottende activa - nog te verrekenen kosten” en waarvoor nog geen concreet perspectief bestaat om deze kosten in een latere fase in te kunnen brengen in een vastgestelde facilitaire grondexploitatie en te kunnen verhalen op een ontwikkelaar; voeding van de voorziening: Vanuit taakveld 8.1 als ultimo van het jaar blijkt dat voorbereidingskosten al langer dan 5 jaar geactiveerd staan. Hiervoor zal vanuit taakveld 8.2 kostenplaats incidentele projectkosten met een administratieve wijziging een budgetoverheveling plaatsvinden naar taakveld 8.1. Indien deze middelen niet toereikend zijn, zal voeding plaatsvinden vanuit de algemene middelen; criteria voor onttrekking: o Zodra een facilitaire grondexploitatie wordt vastgesteld en de voorbereidingskosten daarin worden ingebracht valt voor dit deel de voorziening vrij; o Indien besloten wordt de voorbereiding te stoppen omdat het vormen van een facilitaire grondexploitatie niet haalbaar blijkt te zijn worden de voorbereidingskosten ten laste van de voorziening gebracht. mandaat onttrekkingen: Budgethouder; maximum hoogte: n.v.t.; minimum hoogte: € 0; looptijd van de voorziening: n.v.t.

Instellen van de voorziening voorbereidingskosten grex > 5 jaar • het doel en de functie van de voorziening: Dekking van voorbereidingskosten grondexploitaties die al langer dan 5 jaar geactiveerd staan onder immateriële vaste activa en waarvoor nog geen concreet perspectief bestaat om deze kosten in een latere fase in te brengen in een vastgestelde grondexploitatie; • voeding van de voorziening: Vanuit taakveld 8.2 kostenplaats incidentele projectkosten als ultimo van het jaar blijkt dat voorbereidingskosten al langer dan 5 jaar geactiveerd staan. Indien dit budget niet toereikend is, zal voeding plaatsvinden vanuit de algemene middelen; • criteria voor onttrekking: o Zodra een grondexploitatie wordt vastgesteld en de voorbereidingskosten daarin worden ingebracht valt voor dit deel de voorziening vrij. o Indien besloten wordt de voorbereiding te stoppen omdat het vormen van een grondexploitatie niet haalbaar blijkt te zijn worden de voorbereidingskosten ten laste van de voorziening gebracht; o Na 10 jaar worden de voorbereidingskosten ten laste van de voorziening gebracht; • mandaat onttrekkingen: Budgethouder; • maximum hoogte: n.v.t.; • minimum hoogte: € 0; • looptijd van de voorziening: n.v.t.

3

Inboeknummer 24bst01320 8.

9.

Instellen van de voorziening van derden verkregen middelen facilitaire grondexploitatie. • het doel en de functie van de voorziening: De restant middelen inzake facilitaire projecten die van ontwikkelaars zijn vooruit ontvangen waarvoor de gemeente een eindafrekening moet opstellen. Dit is het geval als de gemeente kostenverhaalsbijdragen of afdwingbare financiële bijdragen in rekening brengt op basis van een omgevingsplan of een omgevingsvergunning voor een buitenplanse bouwactiviteit dan wel in de anterieure overeenkomst heeft afgesproken een eindafrekening te zullen maken; • voeding van de voorziening: De restant middelen inzake facilitaire projecten die van ontwikkelaars zijn vooruit ontvangen waarvoor een eindafrekening dient te worden opgesteld en waar nog geen kosten tegenover staan; • criteria voor onttrekking: jaarlijks zal bij de jaarrekening worden beoordeeld wat de in dat jaar gemaakte kosten zijn en wat de restant middelen nog zijn. Bij afsluiten project zal een eindafrekening worden opgesteld. Eventuele restant middelen zullen worden teruggestort naar de ontwikkelaar; • mandaat onttrekkingen: Budgethouder; • maximum hoogte: n.v.t.; • minimum hoogte: € 0; • looptijd van de voorziening: n.v.t.

Vaststellen van de nota reserves, voorzieningen en weerstandsvermogen; a) De nota reserves, voorzieningen en weerstandsvermogen 2023 laten vervallen; b) De nota reserves, voorzieningen en weerstandsvermogen 2024 vaststellen.

10. De begrotingswijziging 2024 vaststellen.

Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van 17 december 2024.

J. Jongbloed, griffier.

4