Raadsvoorstel Vaststellen reserveringen 2023 en overige wijzigingen

gemeente Eindhoven Inboeknummer 23bst01524 Beslisdatum Dossiernummer

Raadsvoorstel tot het vaststellen van de reserveringen 2023 en overige wijzigingen in reserves en voorzieningen Inleiding Jaarlijks wordt aan de raad in december een voorstel voorgelegd voor het overhevelen van budgetten (reserveringen) naar het volgende boekjaar. Dit betreft in basis incidentele projectgelden of middelen van derden. In de geactualiseerde nota reserves, voorzieningen en weerstandsvermogen 2023 zijn de criteria vastgelegd waaraan voldaan moet worden. Na toetsing aan de diverse criteria wordt een bedrag van € 38,1 miljoen gereserveerd voor inzet in 2024 en in een enkel geval met uitloop naar 2026. We leggen u de reserveringsvoorstellen 2023 voor inclusief aanpassingen van enkele reserves. Begin 2023 heeft een vervolg plaats gevonden op het raadsvoorstel ‘analyse reserves en voorzieningen’. De actiepunten uit deze analyse zijn opgenomen in dit raadsvoorstel.  Wettelijke taak Door in te stemmen met de beoogde reserveringen en de wijzigingen in de reserves en voorzieningen voldoen we aan de BBV-voorschriften en aan de eisen van de begrotingsrechtmatigheid. Doelstelling Realiseren van de afgesproken doelstellingen in komende jaren. Voorstel 1. Vaststellen van reserveringen 2023 voor een bedrag van maximaal € 38,1 miljoen: a. € 29,7 miljoen die voldoet aan de door de raad gestelde criteria. b.

€ 6,5 miljoen die niet voldoet aan de door de raad gestelde criteria binnen de volgende categorieën : - Armoede € 2,0 miljoen; - Vertraging projecten € 1,8 miljoen; - Nieuwkomers, statushouders, asielzoekers en ontheemden € 1,4 miljoen; - Resterend structureel geld dat niet is uitgegeven € 1,0 miljoen; - Resterend incidenteel geld dat niet is uitgegeven € 0,3 miljoen. c. € 1,9 miljoen van de niet-bestede middelen bestuursakkoord. d. De hoogte van de reserveringen definitief bepalen bij de jaarrekening.

Inboeknummer xxx 2. Instellen van de reserve Reserveringen 2023 - het doel en de functie van de reserve: monitoring van de gereserveerde middelen 2023. Deze posten zijn allen specifiek benoemd; - voeding van de reserve: storting van de gereserveerde bedragen op basis van realisatie; - criteria voor onttrekkingen: uitgaven ten laste van deze reserve vinden plaats voor de onderwerpen die met een reserveringsvoorstel zijn vastgelegd; - soort reserve: bestemmingsreserve met bestedingsfunctie; - maximum hoogte van de reserve: € 36,3 miljoen; - minimum hoogte van de reserve: € 0; - looptijd van de reserve: 31-12-2026 3. Aanpassen van bestaande reserves en voorzieningen: a. Afsluiten van: - Reserve buurtsportcoaches (saldo nul); - Reserve Knoop XL en het saldo van € 0,4 miljoen overhevelen naar de reserve strategische investeringen; - Reserve transformatie agenda en het saldo per ultimo 2023 overhevelen naar reserve ‘Transformatiefonds Sociaal Domein’; b. Aanpassen van looptijd: - Reserve revolving fund monumenten naar 31-12-2024 - Reserve reserveringen 2022 naar 31-12-2025 - Reserve opvang ontheemden Oekraïne naar 31-12-2026 - Reserve Samen morgen mooier maken naar 31-12-2027 c.

Aanpassen van bestemmingsreserve met bestedingsfunctie naar bestemmingsreserve met egalisatiefunctie: - Reserve onderhoud buitenruimte sportaccommodaties - Reserve duurzaamheidsfonds SVGG - Reserve bodemsanering d. Aanpassen van mandaat: - Inzet van Reserve strategische investeringen delegeren van raad naar college conform bestendige lijn bestemmingsreserves e. Aanpassen van maximum omvang: - Reserve huisvesting onderwijs: verhogen van € 20 miljoen naar € 30 miljoen - Reserve stimuleren energietransitie: verhogen van € 2 miljoen naar € 3 miljoen - Reserve opvang ontheemden Oekraïne: verhogen van € 15 miljoen naar € 30 miljoen - Reserve bodemsanering verhogen van € 2,1 miljoen naar € 3,3 miljoen - Reserve transitievisie warmte: verlagen van € 50 miljoen naar € 20 miljoen - Reserve groot onderhoud: verlagen van € 30 miljoen naar € 12 miljoen f. Aanpassen van naam: - Reserve Burgerzaken naar Reserve verkiezingen g. Aanpassen van doel: - Reserve opvang ontheemden Oekraïne naar: Opvang en participatie van andere vluchtelingen, statushouders en (arbeids)migranten voor opvang in de brede zin van het woord (MO, asielzoekers, etc.) h. Aanpassen van de voeding:

2

Inboeknummer xxx - Reserve bodemsanering: positief jaarresultaat van niet-spoedsaneringen bodem i. Aanpassen van naam voorziening: - Voorziening spaarverlof naar voorziening verlofsparen j. Actualiseren van stortingen en onttrekkingen: - de eerder besloten inzet voor de Intentieverklaring Internationale Knoop XL (jaarlijks € 214.000 in 2024 en 2025) onttrekken uit de reserve strategische investeringen in plaats van de afgesloten reserve Knoop XL - omzetten van de structurele storting in de reserve bodemsanering ad € 241.000 in 2023 en € 270.000 vanaf 2024 naar een structureel budget binnen de exploitatie. - storten van € 16,7 miljoen in de bij de Begroting 2024 ingestelde reserve Transformatiefonds Sociaal Domein, zijnde de kadernota-middelen (incidentele intensivering € 3,5 miljoen en energiecompensatie €2,5 miljoen), bestaande transformatiemiddelen € 2,0 miljoen, het saldo ultimo 2023 van de bestaande transformatiereserve (naar verwachting €3,9 miljoen) en de resterende middelen reservering bestaanszekerheid en reservering landelijke hervormingsagenda (respectievelijk €1,6 miljoen en € 3,2 miljoen naar verwachting). 4. a. De nota reserves, voorzieningen en weerstandsvermogen 2021 laten vervallen. b. De nota reserves, voorzieningen en weerstandsvermogen 2023 vaststellen. 5.

Verlengen van de periode tot en met jaar 2026 (huidig bestuursakkoord) dat niet – bestede middelen bedrijfsvoering gereserveerd mogen worden. 6. De begrotingswijziging 2023 vaststellen. Argumenten 1. De reserveringsvoorstellen zijn getoetst aan de vastgestelde criteria Reserveringsvoorstellen voor eigen middelen dienen te voldoen aan de volgende criteria: • Het budget is naar verwachting aan het einde van dit jaar nog niet op; EN • Er is sprake van een meerjarige aanpak OF de uitvoering van een besluit vraagt langere tijd en blijft noodzakelijk); EN • Het budget moet betrekking hebben op projecten of incidentele budgetten; EN • Het te reserveren bedrag moet groter zijn dan € 50.000; EN • Een bedrag mag slechts één keer worden gereserveerd; OF • Het betreft niet-bestede middelen bedrijfsvoering die nodig zijn in de komende jaren om invulling te geven aan de doelstellingen van de organisatievisie en de bedrijfsvoering op een hoger plan te brengen. De reservering dient onderbouwd te zijn met een bestedingsplan. Het maximaal te reserveren bedrag betreft het saldo van alle voor- en nadelen binnen de bedrijfsvoering in het betreffende jaar. Dit criterium is alleen van toepassing op de middelen die zijn toegekend voor de periode 2020 – 2023.

Reserveringsvoorstellen voor middelen derden dienen te voldoen aan de volgende criteria: - Het betreft middelen van derden voor een specifiek doel, onder beheer van de gemeente Eindhoven; OF - Het betreft middelen uit een decentralisatie-uitkering gemeentefonds.

3

Inboeknummer xxx

De reserveringsvoorstellen vallen dit jaar als volgt uiteen: (x € 1.000) 2023 Voldoet aan gestelde criteria 29.680 Aanvullende argumenten 6.537 Middelen bestuursakkoord 1.845 Totaal reserveringsvoorstellen 38.062 Op basis van de door de raad vastgestelde criteria voldoen een aantal reserveringen niet. Over het algemeen geldt dat een reservering niet voldoet omdat het structurele middelen betreft of de middelen al eerder gereserveerd zijn. Soms kan het wel wenselijk zijn om, in afwijking van de criteria, de middelen te reserveren. Reden hiervoor kan zijn omdat het een project of incidentele activiteit is die in zijn geheel in tijd verschuift of omdat het armoedemiddelen betreft waarvan het college eerder al heeft aangegeven deze te willen reserveren. Verder wordt bij de middelen bestuursakkoord voor een aantal onderwerpen de inzet in 2024 bij de reserveringsvoorstellen betrokken. Dit is aanvullend op het instellingsbesluit dat middelen bestuursakkoord einde jaar op realisatiebasis terugvloeien naar de reserve SMMM. De reserveringen die niet voldoen zijn vanuit dit oogpunt als volgt te categoriseren:

categorie

onderwerp

Armoede Armoede incidenteel, project vertraagd incidenteel, project vertraagd incidenteel, project vertraagd incidenteel, project vertraagd incidenteel, project vertraagd incidenteel, project vertraagd incidenteel, project vertraagd incidenteel, project vertraagd incidenteel, project vertraagd incidenteel, project vertraagd Nieuwkomers etc. Nieuwkomers etc. Structureel, niet uitgegeven Structureel, niet uitgegeven Structureel, niet uitgegeven Structureel, niet uitgegeven Resterend incidenteel geld Resterend incidenteel geld Totaal

Bestaanszekerheid minima Werkbonus Inrichten subsidieloket Kinderopvangtoeslagenaffaire Transformatie binnenstad/winkelcentra Restantmiddelen Regio Deal HECS Jongeren en Corona Omgevingswet-WKB Projecttoolbox Veiligheid Plintenstrategie Budget Taxi Actieplan verkeersmanagement Stelselwijziging inburgering Landelijke Vreemdelingen Voorziening Subsidieregeling VSB vrijwilligers Lokaal Educatieve Agenda Wijkbibliotheken Lokaal innovatieprogramma SRE/MRE Cameratoezicht

x 1.000

4

1.603 450 440 300 232 226 185 136 100 65 50 47 970 384 350 255 214 200 140 190 6.537

Inboeknummer xxx Via reserve SMMM Bestuursakkoord Bestuursakkoord Bestuursakkoord Bestuursakkoord

VSV lokaal & RMC lokaal Wijkbibliotheken Rijke Schooldag Niet bestede middelen I&B

Totaal

500 500 360 485 1.845

In bijlage 1 staan alle reserveringen in één oogopslag bij elkaar, gerangschikt naar voldoet aan gestelde criteria, voldoet niet aan gestelde criteria/bestuursakkoord via reserve SMMM. 2. Instellen van de reserve Reserveringen 2023 Jaarlijks storten we de middelen die gereserveerd moeten worden voor het volgend boekjaar in een reserve. De middelen die we nu reserveren storten we, op basis van realisatie, in de nieuwe reserve Reserveringen 2023. Deze middelen worden in 2024, 2025 en 2026 weer onttrokken ten behoeve van de voorgestelde onderdelen. 3. Formele besluitvorming aanpassen bestaande reserves a. Afsluiten van: - Budgetten voor buurtsportcoaches zijn per 2023 structureel ingeregeld in de begroting. De reserve Buurtsportcoaches is niet meer nodig. - De bekostiging en positie van reserves rondom investeringen is tegen het licht gehouden. In dat kader is het voorstel om de reserve knooppunt XL te laten opgaan in de reserve Strategische investeringen aangezien de doelstelling van de reserves elkaar deels overlappen. Het saldo van de reserve wordt in de reserve Strategische investeringen gestort. - Om focus aan te brengen en middelen te bundelen wordt de reserve Transformatie agenda opgeheven en het saldo gestort in de reserve Transformatiefonds Sociaal Domein, conform het besluit bij de Begroting 2024. b.

Verlengen van de looptijd van: - De reserve Revolving fund monumenten heeft een looptijd tot 31-12-2023. Het dossier waar verder ingegaan wordt op het verlengen dan wel het opheffen van de reserve Revolving fund en de gevolgen hiervan heeft vertraging opgelopen en wordt pas in 2024 verwacht. Tot hierover een besluit is genomen moet de reserve blijven bestaan. - De reserve Reserveringen 2022 heeft een looptijd tot 31-12-2023. De onttrekkingen uit de reserve lopen door in 2025. - Gezien het verloop van de oorlog in Oekraïne lijkt het realistisch dat de ontheemden langer in Nederland zullen verblijven. Vanuit dat oogpunt wordt de looptijd van de reserve Opvang ontheemden Oekraïne verlengd naar 31-12-2026. - De reserve SMMM heeft een looptijd tot 31-12-2026. Het voorstel is om de looptijd met een jaar te verlengen tot 31-12-2027 zodat na afloop van het bestuursakkoord een afweging gemaakt kan worden over eventuele restantmiddelen. c. Aanpassen van bestemmingsreserve met bestedingsfunctie naar bestemmingsreserve met egalisatiefunctie: - Reserve Onderhoud buitenruimte sportaccommodaties, aangezien de jaarlijkse fluctuatie in de kosten voor het planmatig onderhoud ultimo het boekjaar plaatsvindt op basis van de werkelijk gemaakte kosten.

5

Inboeknummer xxx - Voeding van de reserve Duurzaamheidsfonds SVGG bestaat uit de jaarlijks niet benutte budgetten voor de taken die vallen onder het contract SVGG die op het eind van het jaar in de reserve worden gestort. Om de egalisatie mogelijk te maken moet de categorie van de reserve worden aangepast. - Door de structurele storting in de reserve Bodemsanering om te zetten naar budget binnen de exploitatie is het wenselijk om restantbudget niet-spoedsaneringen bodem ultimo het jaar naar de reserve terug te laten vloeien zodat de restantmiddelen voor bodemsanering beschikbaar blijven. d. Inzet reserve Strategische investeringen delegeren van raad naar college: Bij het instellen van de reserve is er gekozen om mandaat bij de raad te houden. Inmiddels is de strategische investeringsplanning in de Kadernota veel concreter gemaakt en de start komt dichterbij, waarbij sneller handelen nodig zal zijn. Ook zijn we voornemens om de inzet via de kadernota inzichtelijk te houden. Vandaar het voorstel om de bestendige lijn van mandaat voor inzet van bestemmingsreserves bij het college te volgen. e. Aanpassen van maximum omvang: - Ophoging van de reserve Huisvesting onderwijs is noodzakelijk aangezien in 2025 een 16-jarig IHP wettelijke verplicht wordt. Door het verhogen van het maximum kunnen we de middelen voor huisvesting onderwijs meerjarig beschikbaar houden.

- Reserve Stimuleren energietransitie: huidige maximumbedrag is € 2 miljoen, dit bedrag wordt nu overschreden door storting van de toegekende middelen. Ophoging van het maximum is noodzakelijk om de middelen beschikbaar te houden. - Voor de opvang ontheemden Oekraïne is de verwachting dat door de schaalgrootte de komende jaren hoge bedragen in de reserve worden gestort. - De maximumhoogte van de Reserve bodemsanering wordt verhoogd naar € 3,3 miljoen in verband met de verwachte stortingen in de begrotingsjaren 2024-2027. - Uit voortschrijdend inzicht in de verwachte stortingen en onttrekkingen voor de reserve Transitievisie warmte blijkt een maximum van € 20 miljoen toereikend. - Uit voortschrijdend inzicht in de verwachte stortingen en onttrekkingen voor de reserve Groot onderhoud blijkt een maximum van € 12 miljoen toereikend. f. De naamwijziging van de reserve Burgerzaken naar de reserve Verkiezingen is om duidelijk te maken dat deze reserve uitsluitend bedoeld is voor het organiseren van de verkiezingen. g. Aanpassen van doel reserve Opvang ontheemden Oekraïne: In het raadsvoorstel bij de kadernota is als beslispunt het gewijzigde bestedingsdoel van de reserve meegenomen. Hier was de reguliere maatschappelijke opvang (MO) niet specifiek in genoemd. In de kadernota zelf wordt echter wel gesproken over MO.

Met deze wijziging willen we het bestedingsdoel aanvullen met de doelgroep MO, zodat het aansluit bij de oorspronkelijke gedachte om deze breed voor opvang in te zetten. h. Door de aanpassing van de reserve Bodemsanering met bestedingsfunctie naar een egalisatiefunctie is een aanpassing van de voeding van de reserve nodig naar het positief jaarresultaat van niet-spoedsaneringen bodem en het huidige saldo. i. Door de aanpassing van voorziening Spaarverlof naar voorziening Verlofsparen sluiten we aan bij de tekst in de cao 2022 art 6.3 : Verlofsparen. j. Actualiseren van stortingen en onttrekkingen:

6

Inboeknummer xxx - De eerder besloten inzet voor de intentieverklaring Internationale Knoop XL (jaarlijks € 214.000 in 2024 en 2025) moeten we onttrekken uit de reserve Strategische investeringen nu we de reserve Knoop XL afsluiten. - Omdat niet-spoedsaneringen een niet te voorspellen karakter hebben, snel opeenvolgend en groot in omvang kunnen zijn, dienen middelen meteen beschikbaar te zijn. Ook hebben we te maken met andere calamiteiten in de bodem van verschillende aard, zoals bijv. drugsdumpingen, asbestsaneringen onder de grond of olielekkages. Daarom wordt de structurele storting in de reserve bodemsanering ad € 241.000 in 2023 en € 270.000 vanaf 2024 omgezet naar structureel budget binnen de exploitatie. - Bij de Begroting 2024 is de reserve Transformatiefonds Sociaal Domein ingesteld. Om hiermee direct aan te slag te kunnen gaan, bundelen we hierin nu de reeds bestaande middelen op dit gebied. Eventuele aanvulling wordt later afgewogen. 4. De nota reserves, voorzieningen en weerstandsvermogen wordt aangepast De oude nota vervalt en de nieuwe nota wordt vastgesteld. 5. Verlengen van criterium reserveringen bedrijfsvoering Voor de periode 2020-2023 mogen niet-bestede middelen bedrijfsvoering gereserveerd worden.

In het kader van de organisatie ontwikkeling en de verdere professionalisering van de bedrijfsvoering is het noodzakelijk om deze periode tot en met het jaar 2026 te verlengen (huidig bestuursakkoord). Het betreft niet-bestede middelen bedrijfsvoering die nodig zijn in de komende jaren om invulling te geven aan de doelstellingen van de organisatie ontwikkeling en de verdere professionalisering van de bedrijfsvoering. Het maximaal te reserveren bedrag betreft het saldo van alle voor- en nadelen binnen de bedrijfsvoering in het betreffende jaar. De aanpassing van de looptijd is opgenomen in de nota reserves, voorzieningen en weerstandsvermogen 2023. 6. De begroting wordt gewijzigd We leggen een begrotingswijziging 2023 voor i.v.m. bovenstaande mutaties. Kanttekeningen Bij de prognose van Turap II is rekening gehouden met de nu voorgestelde reserveringen in het verwachte voordelig resultaat van € 37,6 miljoen. Een eventuele aanpassing van de reserveringen leidt ook tot aanpassing van het verwachte resultaat. Personele consequenties n.v.t. Financiële consequenties Bovenstaande bedragen worden met een begrotingswijziging verwerkt. Communicatie n.v.t. Planning en uitvoering

7

Inboeknummer xxx De bedragen van de reserveringen worden per ultimo 2023 op basis van realisatie in de betreffende reserves gestort. Evaluatie n.v.t. Bijlage(n) Als bijlage(n) bij dit voorstel behoren: • Overzicht reserveringsvoorstellen 2023 • Begrotingswijziging 2023 • Nota Reserves, voorzieningen en weerstandsvermogen 2023 • Nota Reserves, voorzieningen en weerstandsvermogen 2023 (wijzigingen bijgehouden) Een ontwerpraadsbesluit bieden wij u hierbij ter vaststelling aan. Burgemeester en wethouders van Eindhoven,

, secretaris.

8

Inboeknummer xxx

Ontwerp Raadsbesluit De raad van de gemeente Eindhoven; gezien het voorstel van burgemeester en wethouders van ;

besluit: 1. Vaststellen van reserveringen 2023 voor een bedrag van maximaal € 38,1 miljoen: a. € 29,7 miljoen die voldoet aan de door de raad gestelde criteria. b. € 6,5 miljoen die niet voldoet aan de door de raad gestelde criteria binnen de volgende categorieën : - Armoede € 2,0 miljoen; - Vertraging projecten € 1,8 miljoen; - Nieuwkomers, statushouders, asielzoekers en ontheemden € 1,4 miljoen; - Resterend structureel geld dat niet is uitgegeven € 1,0 miljoen; - Resterend incidenteel geld dat niet is uitgegeven € 0,3 miljoen. c. € 1,9 miljoen van de niet-bestede middelen bestuursakkoord. d. De hoogte van de reserveringen definitief bepalen bij de jaarrekening. 2. Instellen van de reserve Reserveringen 2023 - het doel en de functie van de reserve: monitoring van de gereserveerde middelen 2023. Deze posten zijn allen specifiek benoemd; - voeding van de reserve: storting van de gereserveerde bedragen op basis van realisatie; - criteria voor onttrekkingen: uitgaven ten laste van deze reserve vinden plaats voor de onderwerpen die met een reserveringsvoorstel zijn vastgelegd; - soort reserve: bestemmingsreserve met bestedingsfunctie; - maximum hoogte van de reserve: € 36,3 miljoen; - minimum hoogte van de reserve: € 0; - looptijd van de reserve: 31-12-2026 3. Aanpassen van bestaande reserves en voorzieningen: a.

Afsluiten van: - Reserve buurtsportcoaches (saldo nul); - Reserve Knoop XL en het saldo van € 0,4 miljoen overhevelen naar de reserve strategische investeringen; - Reserve transformatie agenda en het saldo per ultimo 2023 overhevelen naar reserve ‘Transformatiefonds Sociaal Domein’; b. Aanpassen van looptijd: - Reserve revolving fund monumenten naar 31-12-2024 - Reserve reserveringen 2022 naar 31-12-2025 - Reserve opvang ontheemden Oekraïne naar 31-12-2026 - Reserve Samen morgen mooier maken naar 31-12-2027 c. Aanpassen van bestemmingsreserve met bestedingsfunctie naar bestemmingsreserve met egalisatiefunctie: - Reserve onderhoud buitenruimte sportaccommodaties

9

Inboeknummer xxx - Reserve duurzaamheidsfonds SVGG - Reserve bodemsanering d. Aanpassen van mandaat: - Inzet van Reserve strategische investeringen delegeren van raad naar college conform bestendige lijn bestemmingsreserves e. Aanpassen van maximum omvang: - Reserve huisvesting onderwijs: verhogen van € 20 miljoen naar € 30 miljoen - Reserve stimuleren energietransitie: verhogen van € 2 miljoen naar € 3 miljoen - Reserve opvang ontheemden Oekraïne: verhogen van € 15 miljoen naar € 30 miljoen - Reserve bodemsanering verhogen van € 2,1 miljoen naar € 3,3 miljoen - Reserve transitievisie warmte: verlagen van € 50 miljoen naar € 20 miljoen - Reserve groot onderhoud: verlagen van € 30 miljoen naar € 12 miljoen f. Aanpassen van naam: - Reserve Burgerzaken naar Reserve verkiezingen g. Aanpassen van doel: - Reserve opvang ontheemden Oekraïne naar: Opvang en participatie van andere vluchtelingen, statushouders en (arbeids)migranten voor opvang in de brede zin van het woord (MO, asielzoekers, etc.) h. Aanpassen van de voeding: - Reserve bodemsanering: positief jaarresultaat van niet-spoedsaneringen bodem i. Aanpassen van naam voorziening: - Voorziening spaarverlof naar voorziening verlofsparen j.

Actualiseren van stortingen en onttrekkingen: - de eerder besloten inzet voor de Intentieverklaring Internationale Knoop XL (jaarlijks € 214.000 in 2024 en 2025) onttrekken uit de reserve strategische investeringen in plaats van de afgesloten reserve Knoop XL - omzetten van de structurele storting in de reserve bodemsanering ad € 241.000 in 2023 en € 270.000 vanaf 2024 naar een structureel budget binnen de exploitatie. - storten van € 16,7 miljoen in de bij de Begroting 2024 ingestelde reserve Transformatiefonds Sociaal Domein, zijnde de kadernota-middelen (incidentele intensivering € 3,5 miljoen en energiecompensatie €2,5 miljoen), bestaande transformatiemiddelen € 2,0 miljoen, het saldo ultimo 2023 van de bestaande transformatiereserve (naar verwachting €3,9 miljoen) en de resterende middelen reservering bestaanszekerheid en reservering landelijke hervormingsagenda (respectievelijk €1,6 miljoen en € 3,2 miljoen naar verwachting). 4. a. De nota reserves, voorzieningen en weerstandsvermogen 2021 laten vervallen. b. De nota reserves, voorzieningen en weerstandsvermogen 2023 vaststellen. 5. Verlengen van de periode tot en met jaar 2026 (huidig bestuursakkoord) dat niet – bestede middelen bedrijfsvoering gereserveerd mogen worden. 6. De begrotingswijziging 2023 vaststellen. Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van 19 december 2023

10

Inboeknummer xxx

, griffier.

11