Raadsvoorstel Vaststellen jaarstukken 2022

gemeente Eindhoven Inboeknummer 23bst00675 Beslisdatum 30 mei 2023 Dossiernummer

Raadsvoorstel

Inleiding Voor u liggen de jaarstukken van de gemeente Eindhoven over het jaar 2022. De jaarstukken zijn op basis van het Besluit Begroting en Verantwoording onderverdeeld in het jaarverslag en de jaarrekening. Het jaar 2022 sluit af met een positief rekeningresultaat van € 48,1 miljoen. In de jaarstukken 2022 wordt nader ingegaan op de behaalde inhoudelijke en financiële prestaties. In lijn met Turap-2 hebben we de verantwoording waar mogelijk korter en bondiger opgesteld. De hoofdlijn (hoofdstuk 1) schetst het algemeen beeld over 2022. Bij de programma’s en taakvelden zijn de behaalde doelstellingen, prestaties en financiële verschillen diepgaander geanalyseerd en toegelicht (hoofdstuk 2). Dit raadsvoorstel verwoord onze reactie op het accountantsverslag en legt u een aantal resultaatbestemmingen voor.  Wettelijke taak

Op basis van de gemeentewet is de gemeente verplicht de door de Raad vastgestelde jaarstukken inclusief controleverklaring en accountantsverslag vòòr 15 juli te deponeren bij de Gedeputeerde Staten. Doelstelling Met de jaarstukken leggen wij, als college van burgemeester en wethouders, aan de gemeenteraad verantwoording af over het gevoerde beleid in 2022 en wat dit heeft gekost. De jaarstukken zijn een belangrijk controle-instrument van de Raad. De jaarstukken geven ook inzicht aan burgers, maatschappelijke instellingen en bedrijven in de geleverde prestaties van het afgelopen jaar. Voorstel 1. Vaststellen van het jaarverslag en de jaarrekening 2022, sluitend met een positief resultaat van afgerond € 48,1 miljoen. 2. Kennis te nemen van het accountantsverslag 2022 en onze reactie op dit verslag. 3. Het gerealiseerd resultaat 2022 ad € 48.094.000 als volgt te bestemmen: a) € 44.920.000 storten in de reserve eigen kapitaal b) € 2.541.000 te storten in de reserve reserveringen 2022 voortkomend uit voordelen op:

Inboeknummer 23bst00675 I. TV 6.1 Migratie pilot landelijke vreemdelingen voorziening € 409.000 II. TV 6.2 Kinderopvang toeslagenaffaire € 92.000 III. TV 6.3 Bestrijding kinderarmoede € 322.000 IV. TV 6.5 Huis naar werk € 400.000 V. TV 6.72 Samen voor de jeugd € 534.000 VI. TV 6.81 Project Maatschappelijke Opvang locaties € 626.000 VII. TV 6.81 Regionale aanpak preventie van dakloosheid € 158.000 c) € 633.000 te storten in de saldireserve actuele ontwikkelingen 4. De begrotingswijziging 2023 vaststellen. Argumenten 1.1 De hoofdlijn van het resultaat is in de jaarstukken toegelicht; de financiële effecten uit de jaarstukken worden meegenomen in het proces begroting 2023. We verwijzen naar de hoofdlijn van de jaarstukken 2022 voor inzicht in wat we hebben bereikt en gedaan in 2022, een toelichting op het financieel resultaat en de financiële positie. Het voorlopig financieel beeld, dat we u op 4 april per programma toestuurden hebben we meegenomen als input in de kadernota 2024. Het definitieve financieel resultaat en de eventuele structurele effecten nemen we mee in het proces van de begroting 2024. De structurele financiële effecten 2023 meldden we bij de tussentijdse rapportages maar worden niet standaard in de begroting 2023 verwerkt. Noodzakelijke wijzigingen leggen we u voor op basis van Turap II met een apart raadsvoorstel.

2.1 De accountant onderschrijft dat ons opstel- en controle proces kwalitatief op orde is en benoemt inhoudelijk een drietal aandachtspunten die wij herkennen. Algemeen De controle over 2022 is soepel verlopen, de controledossiers zijn op orde en uit de controle komen geen bijzonderheden naar voren. Ondanks dat op onderdelen de controledruk blijft toenemen (SiSa1-regelingen) zijn we in staat om de jaarstukken inclusief een goedkeurende verklaring tijdig aan uw Raad te verstrekken. 1. Realiseren van ambities versus beschikbare realisatiekracht De accountant vraagt onze aandacht voor het realiseren van onze ambities versus de beschikbare realisatiekracht binnen de organisatie en binnen de regio. We onderschrijven dit aandachtspunt. Een belangrijke eerste stap hebben we al gezet door inzicht te creëren in de omvang van onze strategische ambities tot en met 2040 (hoofdstuk 3 kadernota 2024). Zoals toegelicht in de kadernota 2024 nemen we dit verder ter hand met de volgende stappen: • Ontwikkelen van portfoliomanagement (o.a. monitoring en prioritering) en vervolgens hierop sturen; • Verder verfijnen van de strategische investeringsagenda t/m 2040 (inclusief een Eindhovense barcode voor investeringen in voorzieningen); • Voorbereiden van dekkingsvoorstellen ten aanzien van de BO MIRT afspraken rond mobiliteit en verstedelijking, en het warmtenet voor de Generalenbuurt.

1 Single information Single audit

2

Inboeknummer 23bst00675 Realisatiekracht zal de komende tijd een belangrijk thema blijven vanwege meerdere oorzaken: de beschikbare capaciteit in de organisatie voor de groeiopgave, het adaptatievermogen van de markt en stad en specifieke problematiek zoals bijvoorbeeld stikstof. De ingeschatte effecten daarvan zullen wij meenemen in onze planningen van de komende jaren. 2. Afhankelijkheid van productie- en controleverklaringen van zorgaanbieders We hebben eerder met uw auditcommissie afgesproken om te onderzoeken of we de jaarrekening 2023 eerder kunnen aanbieden. Randvoorwaardelijk hiervoor is dat we minder afhankelijk zijn van de productie- en controleverklaring van de zorgaanbieders. Helaas moeten we constateren dat we voor de uitgaven op Jeugdzorg en WMO nog sterk afhankelijk zijn van deze verklaringen. We stellen naar aanleiding van 2022 een verdiepende analyse op waarbij we inzoomen op: • Het verschil tussen de definitieve productieverantwoording en declaraties t/m januari per zorgaanbieder (ontvangen we declaraties tijdig?) • De begrote en gerealiseerde zorg per aanbieder om te bepalen bij welke aanbieders met name verschillen optreden (input account & contractmanagement) Deze analyse geeft onze handvatten om strakker te sturen op de beheersing van de zorgaanbieders en daarmee de publicatie van de jaarrekening mogelijk naar voren te halen.

Daarnaast constateert de accountant terecht dat de ontwikkeling van de financiële positie van de zorgaanbieders een aandachtspunt is. 3. IT beheersing De accountant constateert vooruitgang. Deze is echter nog niet voldoende om de ITrisico’s effectief te beheersen. Met het door uw raad vaststellen (4 april 2023) van de iVisie/iStrategie 2023-2027 is een belangrijke stap gezet. Het doel van deze iVisie/iStrategie is het bereiken van betrouwbare informatievoorziening door digitaal te transformeren. De iVisie en iStrategie vormen een inhoudelijk strategische koers als context, richting en ambitie die verder moet wordt uitgewerkt in een ITuitvoeringsprogramma. 3b.1 Het betreft veelal projectmatige activiteiten of actuele opgaven binnen het sociaal domein die een doorloop van de activiteiten kennen in 2023. Bij het raadsvoorstel reserveringen 2022 waren de voordelen nog niet in beeld, maar het is wenselijk de middelen te reserveren. (I) Door het rijk zijn toezeggingen gedaan om de LVV-pilot in 2023 te contineren maar tot op heden zijn geen concrete middelen ter beschikking gesteld. In december 2022 verkregen middelen konden we niet reserveren voor 2023 omdat deze te laat ontvangen waren. Ondertussen zijn er wel subsidieverplichtingen voor 2023 aangegaan.

Aan de raad wordt voorgesteld het overschot in 2022 te bestemmen voor voortzetting van de LVV-pilot in 2023, met name voor de LVV-subsidies. (II) Jaarlijks ontvangen we van het Rijk een bedrag voor de uitvoeringskosten van de Kinderopvang toeslagaffaire (KOT). Dit bedrag is bestemd voor de afhandeling van de (potentieel) gedupeerden KOT gedurende de periode t/m 2025 en dient beschikbaar te blijven.

3

Inboeknummer 23bst00675 (III) In de raadsinformatiebrief over kinderarmoede 2022 en 2023 hebben we de raad geïnformeerd dat Stichting Leergeld Eindhoven (SLE) moet blijven doorontwikkelen om de ambities waar te maken en dat we als gemeente willen dat er stevig wordt ingezet op de samenwerking met onderwijs. De doorontwikkeling/samenwerking met het onderwijs is nog in volle gang en wordt in 2023 vervolgd. Bij de begroting 2023 hebben we als college aangegeven dat we de armoedemiddelen willen reserveren/behouden om in te zetten op het komende jaar. Bij het raadsvoorstel reserveringen 2022 was dit voordeel nog niet in beeld, zodat we dit nu aanvullend wensen te reserveren. (IV) Vanwege voldoende dekking voor Huis naar Werk (RMT middelen) en vanwege uitblijven toename re-integratietrajecten in 2022 is een bedrag van € 3,4 miljoen aan impuls middelen corona-reïntegratie vrijgevallen in het jaarrekeningresultaat. We zijn echter als regio fors gekort op het interventiebudget van het Huis naar Werk. In 2022 hebben we ruim 700 mensen kunnen helpen met een interventie. Om ook in 2023 voldoende inwoners te ondersteunen naar werk stellen we de raad voor € 400.000 vanuit dit overschot te bestemmen. Hiermee kunnen we meer mensen helpen aan werk, scholing en ontwikkeling en vacatures invullen bij werkgevers in de tekortsectoren.

Op deze manier kunnen we onze ambities van het Huis naar Werk grotendeels waarmaken en werken we aan de doorontwikkeling ervan. (VI/VII) Ten behoeve van de maatschappelijke opvang dak- en thuislozen worden meerdere locaties ingeregeld, door vertraging loopt de effectuering hiervan door in 2023. De regionale aanpak van preventie van dak- en thuislozen is in 2022 anders vormgegeven waardoor de inzet van de regionale middelen in 2022 minder is geweest, het plan wordt voortgezet in 2023. 3c.1 Bij de kadernota 2022 hebben we de reserve actuele ontwikkelingen ingesteld om slagkracht te creëren, aanvulling is gewenst. De reserve is ingesteld zodat het college adequaat kan inspelen op actuele ontwikkelingen en uitvoeringskracht heeft op onderwerpen waarvan het gewenst is dat deze direct ter hand worden genomen in deze tijd. De reserve is ingesteld voor een bedrag van € 1,5 miljoen. Eind 2022 bedraagt de reserve nog € 867.000. Om de slagkracht te behouden stellen we voor de reserve weer aan te vullen tot € 1,5 miljoen. 4.1 Bij het reserveringsvoorstel in een inschatting gemaakt, de begroting wijzigingen we nu op basis van de werkelijke cijfers en aanvullende besluiten Met het raadsvoorstel reserveringen 2022 zijn de reserveringsvoorstellen in december 2022 aan de raad voorgelegd.

De gereserveerde budgetten voor 2022 zijn bij de jaarrekening in de reserves gestort en het gereserveerde budget is in 2023 weer aan de reserves onttrokken en als budget beschikbaar gesteld. Bij het indienen van de voorstellen wordt een inschatting gemaakt van het te reserveren bedrag. De reserveringen worden definitief bepaald bij de jaarrekening op basis van realisatie en wijken in een aantal gevallen af van de gemaakte prognoses. De onttrekkingen 2023 zijn op dit moment begroot op basis van de prognoses. Deze bedragen passen we met deze begrotingswijziging aan conform de ultimo 2022 gestorte werkelijke restantbedragen. Aanvullend wordt bij positief besluit op beslispunt 3b de onttrekking van deze middelen in 2023 in de begroting opgenomen.

4

Inboeknummer 23bst00675 Kanttekeningen Niet van toepassing. Personele consequenties Niet van toepassing. Financiële consequenties In de afgesproken auditfee voor de controle 2022 is een PM post opgenomen voor het stijgend aantal SiSa regelingen in 2022 t.o.v. 2021. In het initiatiefvoorstel auditplan is deze PM post ook expliciet aan de raad gemeld. In 2022 kennen we 54 SiSa-regelingen met 92 beschikkingen. Een toename van 12 regelingen en 22 beschikkingen ten opzichte van 2021. De raad is de opdrachtgever van de accountant. Het voorstel voor de meerkosten wordt in de auditcommissie geagendeerd en besproken met de accountant. Communicatie De jaarstukken worden digitaal ontsloten via de website: https://eindhoven.jaarverslag2022.nl/. Op de website is de volgende aanvullende informatie ten opzichte van het boekwerk ter beschikking: • In de taakvelden is per indicator de uitleg en achtergrondinformatie gekoppeld en is een doorklikmogelijkheid op beleidsstukken ingericht; • Is een uitleg van de taakvelden opgenomen; • De realisatie 2022 is per kostencategorie als doorklikmogelijkheid inzichtelijk gemaakt. Planning en uitvoering Wat Aanbieden jaarstukken Toelichting op jaarrekening aan raad Gesprek Fractie-accountant technische vragen jaarrekening Indienen technische vragen via griffie@eindhoven.nl Inspraakmogelijkheid Beantwoording technische vragen aan Raad.

Indienen verduidelijkende vragen griffie@eindhoven.nl Beantwoorden verduidelijkende vragen Meningsvorming Raad Vaststellen Raad Deponeren bij provincie

Wie B&W Accountant en coördinator jaarrekening Raad en Accountant Raad

Wanneer 1-6-2023 6-6-2023 12-6-2023 20-6-2023 vòòr 12 uur 27-6-2023 28-6-2023 30-6-2023 vòòr 12 uur 3-7-2023 4-7-2023 11-7-2023 14-7-2023

B&W Raad B&W Raad Raad CTRL

Evaluatie Zowel intern als gezamenlijk met auditcommissie en de accountant vindt evaluatie plaats van het controleproces 2022. De leer- en verbeterpunten nemen we mee in het proces jaarrekening 2023. In de evaluatie zullen we expliciet terugkomen op het feit of het verstrekken van de concept programmaverantwoording (pilot) als nuttig en noodzakelijk is ervaren door de raadsleden.

5

Inboeknummer 23bst00675 Bijlage(n) Als bijlage(n) bij dit voorstel behoren: • De begrotingswijziging • De jaarstukken 2022 • Het accountantsverslag 2022 • Bijlage Rekenkameronderzoeken • Bijlage sociaal jaarverslag 2022 Een ontwerpraadsbesluit bieden wij u hierbij ter vaststelling aan. Burgemeester en wethouders van Eindhoven,

, secretaris.

6

Inboeknummer 23bst00675

Ontwerp Raadsbesluit De raad van de gemeente Eindhoven; gezien het voorstel van burgemeester en wethouders van ;

besluit: 1. Vaststellen van het jaarverslag en de jaarrekening 2022, sluitend met een positief resultaat van afgerond € 48,1 miljoen. 2. Kennis te nemen van het accountantsverslag 2022 en onze reactie op dit verslag. 3. Het gerealiseerd resultaat 2022 ad € 48.094.000 als volgt te bestemmen: a) € 44.920.000 storten in de reserve eigen kapitaal b) € 2.541.000 te storten in de reserve reserveringen 2022 voortkomend uit voordelen op: I. TV 6.1 Migratie pilot landelijke vreemdelingen voorziening € 409.000 II. TV 6.2 Kinderopvang toeslagenaffaire € 92.000 III. TV 6.3 Bestrijding kinderarmoede € 322.000 IV. TV 6.5 Huis naar werk € 400.000 V. TV 6.72 Samen voor de jeugd € 534.000 VI. TV 6.81 Project Maatschappelijke Opvang locaties € 626.000 VII. TV 6.81 Regionale aanpak preventie van dakloosheid € 158.000 c) € 633.000 te storten in de saldireserve actuele ontwikkelingen 4. De begrotingswijziging 2023 vaststellen. Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van

, griffier.

7