Raadsvoorstel Turap 2025

gemeente Eindhoven Inboeknummer 8057212_03 Dossiernummer 25.44.751 B&W beslisdatum 28 oktober 2025

Raadsvoorstel Turap 2025 Inleiding In 2025 geven we, vanwege de overgang naar een nieuw financieel systeem op 1-1-2025, op één moment inzicht in de te verwachten financiële en inhoudelijke afwijkingen ten opzichte van de begroting 2025. De tussentijdse rapportage (Turap 2025) is als bijlage bij dit raadsvoorstel opgenomen. Normaliter werd deze via een raadsinformatiebrief aangeboden. Naar aanleiding van de prognose in Turap 2025 stellen we voor de begroting op onderdelen te actualiseren waarvoor conform financiële verordening een raadsvoorstel wordt aangeboden. Kerntaak gekoppeld aan het werkprogramma van het college Doelstelling Tussentijds inzicht verkrijgen over de voortgang van de afgesproken prestaties en financieel verwachte afwijkingen over 2025 en naar aanleiding hiervan de begroting actualiseren door middel van diverse begrotingswijzigingen. Voorstel 1. Kennis te nemen van de Turap 2025; 2. Voortvloeiend uit de prognose in Turap 2025: a. Een bedrag te onttrekken van € 8.579.000 uit overgehevelde middelen vanuit vorige jaren in de reserve doorontwikkeling bedrijfsvoering voor de doorontwikkeling van bedrijfsvoering; b. Een bedrag te onttrekken van € 571.000 uit de reserve Samen morgen mooier maken (SMMM); c. Een bedrag van € 1.038.000 van het budget ‘Versterken dienstverlening’ in te zetten voor Omnichannelbeleid en klantreisspecialisten; d.

De restantbedragen vanuit de reserve SMMM gereserveerd voor bedrijfsvoering (€ 480.000) en organisatieontwikkeling (€ 152.000) over te hevelen naar de reserve doorontwikkeling bedrijfsvoering;

Inboeknummer

8057212_03

e. De overheadtoeslag met terugwerkende kracht aan te passen naar € 28.000 per fte voor de dossiers met formatie-uitbreiding of een ophoging van inhuurbudgetten vanaf 1 januari 2025 waar een ander bedrag is gehanteerd; f. De resterende organisatiebrede taakstelling in te vullen door de personeelsbudgetten neerwaarts bij te stellen; g. De rentebudgetten 2025 budgettair neutraal bij te stellen op basis van de meest recente prognose; h. De begrote rente- en afschrijvingslasten bij te stellen op basis van de realisatiecijfers (€ 3.622.000) ten gunste van het rekeningresultaat; i. De rentelasten voor BIC1 (€ 2.183.000) en dekking vanuit de verwachte dividenduitkering in de begroting op te nemen; j. De onttrekking uit de reserves ter dekking van de exploitatieprojecten van taakveld 2.1 naar taakveld 7.2 over te hevelen (€ 1.355.000); k. Een aanvullend budget voor het uitvoeren van de witgoedregeling (€ 3.200.000) over te hevelen van taakveld 6.3 naar taakveld 7.4; l. De PGB budgetten voor WMO van taakveld 6.71 naar taakveld 6.791 over te hevelen; m. Het krediet openbare ruimte te verhogen met € 3.400.000 ten behoeve van het investeringsbudget fietstunnel Beemdstraat en het verwerken van bijbehorende kapitaallasten vanaf 2026 in de begroting; n.

Een bedrag van € 1.039.000 vanuit de tussentijdse winstneming grondexploitaties op taakveld 8.2 in te zetten als dekking van de VPB-last 2025 op taakveld 0.9 op basis van de voorlopige aanslag 2025 van de Belastingdienst; o. Structureel vanaf 2026 uit het groeibudget voor overhead een jaarlijks bedrag van € 909.000 in te zetten voor 7,3 Fte extra formatie I&B; p. Vacatureruimte bij het Van Abbemuseum om te zetten ten behoeve van de inzet van freelancers voor een bedrag van € 62.000 in 2025. q. De restant middelen vanuit het oude transformatieprogramma in 2025 (€ 800.000) te storten in de reserve Transformatiefonds Sociaal Domein; r. Het overschot op de stelposten strategische kapitaallasten op de diverse programma’s in 2025 (€ 10.477.000) conform eerdere besluitvorming te storten in de reserve Strategische investeringen. Deze middelen dienen ter dekking van de benodigde voorbereidingskosten in de komende jaren; s. De investeringsbudgetten voor het IHP Sport en hiermee het krediet Sport voor een bedrag van € 6.856.000 te verlagen en om te zetten naar een exploitatiebudget; t. In het kader van de begrotingsrechtmatigheid: i. Een bedrag van € 8.173.000 vanuit het overschot op de algemene uitkering in te zetten ter dekking van de verwachte tekorten op de volgende in de turap benoemde onderwerpen: 1. Onderhoud groen en bomen stedelijk gebied (€ 600.000) 2.

Herstelwerkzaamheden begraafplaatsen (€ 435.000) 3. Kosten dagelijks onderhoud vastgoed (€ 1.300.000)

2

Inboeknummer

8057212_03

4. Herstelwerkzaamheden parkeergarages en fietsparkeervoorziening (€ 2.475.000) 5. Maatregelen nav brandveiligheidsinspecties/ voldoen aan geldende wet- en regelgeving (€ 1.350.000) 6. ARBO (dienstverlening, specialistische hulp, individuele trajecten en hulpmiddelen) (€ 650.000) 7. Correctie decentralisatie uitkering vrouwenopvang (DUVO) (€ 852.000) 8. Vennootschapsbelasting (VPB) (€ 511.000); ii. Een bedrag van € 750.000 vanuit het verwachte overschot op de baten van de naheffingsaanslagen in te zetten ter dekking van het verwachte tekort op de lasten van de naheffingsaanslagen (€ 750.000); 3. De begrotingswijzigingen overeenkomstig vast te stellen. Argumenten 1a.1 Prognose resultaat 2025 Het beeld in Turap 2025 laat zien dat we een voordelig resultaat verwachten in 2025 van € 17,1 miljoen, een voordelige afwijking van € 14,0 miljoen ten opzichte van de bijgestelde begroting. Het voordeel ten opzichte van de begroting wordt grotendeels veroorzaakt door hogere inkomsten vanuit het Gemeentefonds. De begroting is gebaseerd op de meicirculaire 2024. De aanvullend financiële effecten vanuit de septembercirculaire 2024, de decembercirculaire 2024, de meicirculaire 2025 en de septembercirculaire 2025 zorgen voor een voordeel van € 15,1 miljoen ten opzichte van de bijgestelde begroting.

Daarnaast laat de BUIG per saldo een meevaller zien van € 6,0 miljoen, als de hogere uitkeringslast verrekend is. De afspraken over jeugdzorg, gemaakt in het voorjaar van 2025, worden nagekomen. De € 728 miljoen die gemeenten nog tegoed hadden (met terugwerkende kracht voor 2023 en 2024), wordt door dit kabinet vrijgemaakt. Het besluit ligt in lijn met het advies van de commissie Van Ark. Voor de gemeente Eindhoven betreft dit een bedrag van € 11,8 miljoen. Deze middelen worden ingezet ter compensatie van tekorten op Jeugd in 2025. In 2025 wordt een tekort verwacht op dit onderdeel van € 12,9 miljoen. Er resteert in 2025 naar verwachting dan nog een tekort op Jeugd na verwerking van de incidentele middelen (- € 1,1 miljoen). In paragraaf 2.2 van Turap 2025 wordt met een kleur de stand van zaken ten aanzien van de in de Begroting 2025 opgenomen indicatoren per programma en taakveld weergegeven. 80% van de indicatoren zijn groen gekleurd en lopen op schema. Er zijn echter ook 15 indicatoren (14%) geel en 4 indicatoren (4%) rood gekleurd, waar de streefwaarde naar verwachting niet behaald wordt. Deels liggen deze indicatoren buiten de eigen beïnvloedingssfeer. De rood gekleurde indicatoren betreffen de volgende: • De indicator Vitaal houden van beplanting op programma 1 Klimaat kleurt rood, doordat droogte een effect heeft op de vitaliteit van de beplanting.

3

Inboeknummer •

•

•

8057212_03

Op programma 2c Sociale Stad zien we dat de krapte op de woningmarkt zorgt voor een lagere uitstroom uit Maatschappelijke opvang. Daarbij zien we ook een hogere instroom. De indicator Toevoegen van sociale huurwoningen kleurt rood op programma 3a. Woningbouw en fijne wijken. De afspraken met de woningcorporaties over het aantal toe te voegen sociale huurwoningen lijken niet gehaald te worden. Stijging van de bouwkosten en de oplopende rente zorgen hier voor extra druk. Het maatregelenpakket ‘Eindhoven bouwt door’, aangevuld met maatwerkoplossingen, moet hier een uitkomst bieden. De servicenormen m.b.t. de wachttijd bij Burgerzaken op programma 6. Organisatie kunnen niet nagekomen worden, doordat gesprekken complexer worden en de tweede lijn minder goed bereikbaar is.

Bij het opstellen van de prognose is rekening gehouden met een bedrag aan reserveringen van € 39,7 miljoen. Opnieuw worden behoorlijk wat middelen doorgeschoven naar 2026 via reserveringen. Een deel hiervan zijn regionale middelen waar Eindhoven als penningmeester fungeert en de budgetten beheert. De diverse oorzaken voor de reserveringen zijn toegelicht. Deze reserveringen zorgen ervoor dat de werklast in 2026 wordt opgehoogd. De noodzaak tot reservering is onderdeel van de besluitvorming. De ervaring leert dat het verwachte resultaat vaak bij de jaarrekening wat hoger ligt dan in de Turap voorspeld. Tegen het eind van het jaar is meer zicht op welke aanvullende middelen vanuit het Rijk beschikbaar komen en welke budgetten daadwerkelijk binnen de jaargrens tot een besteding leiden, rekening houdend met onzekerheden, risico's en beschikbare capaciteit. In onderstaande tabel zijn de afwijkingen groter dan € 1 miljoen kort toegelicht. Afwijking ten opzichte van de bijgestelde begroting 2025 (x € 1 miljoen) Verwachte Thema Toelichting afwijking Voordeel vanuit circulaires (€ 15,1 miljoen), correctie op de decentralisatie uitkering Gemeentefonds 14,2 vrouwenopvang (DUVO) (- € 0,9 miljoen) Hoger definitief BUIG budget (€ 8,8 miljoen). Stijging gemiddelde uitkeringslast per inwoner Werk en inkomen 6,5 (- € 2,8 miljoen). Overschot op reïntegratietrajecten (€ 0,5 miljoen).

Meer inkomsten betaald parkeren (€ 1,6 miljoen) en naheffingsaanslagen Belastingen 3,7 (€ 0,5 miljoen), hogere WOZ-waarde woningen (€ 0,6 miljoen) en niet-woningen (€ 1,0 miljoen). Afschrijvings3,6 Voordeel op de afschrijvingslasten in 2025. lasten Sociale basis en Gemeentebrede subsidieafrekeningen over voorgaande jaren (€ 1,8 miljoen), minder 3,3 wijkteams subsidieaanvragen Actie en Niet-Actiegebieden (€ 0,5 miljoen) Toename in trajectduur en -zwaarte, wachtlijstproblematiek, meer inzet van duurdere niet Jeugd -1,1 gecontracteerde zorg en landelijk ingekochte verblijfstrajecten (- € 12,9). Compensatie vanuit het Rijk over 2023-2024 (€ 11,8 miljoen) Vertraging/verslechtering van de prognose grondexploitaties leidt tot terugstorting van winsten Woningbouw -2,6 en een hogere verliesvoorziening, zekere winsten vallen vrij (per saldo - € 2,6 miljoen).

4

Inboeknummer

8057212_03

Afwijking ten opzichte van de bijgestelde begroting 2025 (x € 1 miljoen) Verwachte Thema Toelichting afwijking Hogere kosten voor dagelijks onderhoud (- € 1,3 miljoen). Te nemen maatregelen naar Vastgoed -2,7 aanleiding van brandveiligheidsinspecties om te kunnen voldoen aan de geldende wet- en regelgeving zorgen voor een tekort in 2025 (- € 1,4 miljoen). Kosten voor herstelwerkzaamheden parkeergarages en fietsparkeervoorziening (- € 2,5 Bereikbaarheid -2,8 miljoen), prijsstijgingen (- € 0,3 miljoen) Voordeel eigen personeelskosten, meer inhuur ten behoeve van opvang vacatures, ziekte en Bedrijfsvoering incl. -6,4 zwangerschap en meer werk en minder dekking vanuit projectbudgetten, toename van Arbo personeel gerelateerde specialistische hulp. Overige < € 1 miljoen -1,9 Totale afwijking 14,0

Reserveringsvoorstellen Op basis van de door de raad vastgestelde criteria (nota reserves, voorzieningen en weerstandsvermogen) is rekening gehouden met reserveringsvoorstellen voor een bedrag van maximaal € 39,7 miljoen die op 16 december 2025 aan de raad ter besluitvorming worden voorgelegd. Wanneer we strikt kijken naar de criteria om te mogen reserveren voldoet een bedrag van € 7,1 miljoen niet aan de voorwaarden. Zie voor meer details de bijlage ‘reserveringsvoorstellen’. Hoofdzakelijk betreft het reserveringen die niet voldoen aan de criteria omdat de middelen al eerder zijn gereserveerd, of omdat het structurele middelen betreft. Echter zijn er voor deze voorstellen zwaarwegende argumenten te noemen waarom deze toch te reserveren, bijvoorbeeld: - De raad heeft over de middelen m.b.t. de energietoeslag in juli 2024 een besluit genomen deze middelen in te zetten in 2025 en 2026. - MKB Deal: Eén MKB Deal (Innovation Café) is afgerond. Drie andere, op duurzaamheid, creatieve ondernemers en impact ondernemen hebben we nog niet kunnen afronden maar worden begin 2026 afgerond. - Ondernemersdienstverlening: In 2025 hebben we 2 klantreizen uitgevoerd waaruit concrete acties zijn gekomen tot verbeteren van de dienstverlening voor het MKB. Een derde heeft vertraging opgelopen vanwege het gemeentebrede traject GIVE. Dit wordt in 2026 opgepakt.

- De middelen voor de projecten vanuit het Transformatiefonds Sociaal (2)040 zijn nodig om de lopende projecten in het kader van de transformatie af te ronden. - Op onderdelen is daarnaast bij de opbouw van de begroting 2026 al rekening gehouden met de voorgestelde reserveringen, bijvoorbeeld in het geval van de middelen voor LVV. 2a.1 Onttrekkingen uit de reserve doorontwikkeling bedrijfsvoering In het kader van de doorontwikkeling van bedrijfsvoering loopt een aantal ontwikkellijnen met verbetertrajecten die over de jaren heen lopen. Enkele jaren geleden is besloten om de middelen die resteren aan jaareinde te reserveren zodat deze aanpak gecontinueerd kan worden. De inzet van de reserve ligt bij het college, maar begrotingswijzigingen boven € 1 miljoen gaan conform financiële verordening naar de raad. De inzet richt zich met name op de ontwikkeling van stuurinformatie door middel van het project GIVE, het

5

Inboeknummer

8057212_03

tweede deel van de implementatie van het nieuwe financiële systeem, inzet op doorontwikkeling van de organisatie, arbeidsmarktcampagnes en tijdelijke inzet van projectmatig personeel. De inzet van deze reserve is niet in de primaire begroting opgenomen maar wordt met deze begrotingswijziging naar de begroting vertaald. Door dit via de turap te doen is er een beter beeld van de daadwerkelijke inzet waardoor voorkomen wordt dat er aan het einde van het jaar extra gereserveerd moet worden. De onttrekkingen uit de Reserve Doorontwikkeling Bedrijfsvoering zijn gebaseerd op onderbouwde bestedingsplannen. De begrotingswijzigingen worden gebundeld aangeleverd om een integraal beeld te geven en versnippering te voorkomen. 2b.1 Onttrekking uit de reserve SMMM In de reserve SMMM resteerde nog een ruimte in het onderdeel bedrijfsvoering, wat nu ingezet wordt voor de onderwerpen strategische huisvesting (€ 135.000), dashboarding CPO (€ 85.000) en informatiebeveiliging project SOC 24/7 (€ 70.000 voor 2026-2028). Ook wordt voorgesteld een bedrag van € 141.000 te onttrekken uit de reserve SMMM voor de inzet van extra BOA capaciteit in 2026. 2c.1 Budget Versterken Dienstverlening Verder wordt de begrotingswijziging doorgevoerd voor het Omnichannelbeleid en de inzet van Klantreisspecialisten, waarvoor middelen beschikbaar zijn binnen het budget Versterken Dienstverlening.

2d.1 Overhevelen bedragen bedrijfsvoering en organisatieontwikkeling In de reserve SMMM zijn onder meer middelen opgenomen voor bedrijfsvoering en organisatieontwikkeling. In de nota ‘Reserves, voorzieningen en weerstandsvermogen’ is de afspraak gemaakt dat de middelen bedrijfsvoering die zijn toegekend in de periode 2020-2026 mogen worden gereserveerd, om in de komende jaren invulling te geven aan de doelstellingen van de organisatievisie en de bedrijfsvoering op een hoger plan te brengen omdat de bijbehorende projecten meerjarig lopen. Ter bevordering van samenhang en doelmatige inzet van middelen wordt voorgesteld de budgetten met vergelijkbare doeleinden te bundelen. Concreet betekent dit dat het resterende bedrag voor bedrijfsvoering en organisatieontwikkeling uit de reserve SMMM wordt overgeheveld naar de reserve Doorontwikkeling Bedrijfsvoering. 2e.1 Het college heeft op 8 april 2025 bij het vaststellen van de kadernota 2026 ingestemd met een overheadopslag van € 28.000 per fte. De overheadopslag geldt voor elke extra fte eigen personeel en inhuur. Er is afgesproken dat de overheadopslag met terugwerkende kracht wordt aangepast. In de dossiers waarvoor dit geldt, is dit expliciet vastgelegd met een korte toelichting. Met deze begrotingswijziging worden met terugwerkende kracht de begrotingswijzigingen over 2025 herzien die met 15% zijn doorgerekend.

2f.1 In de begroting 2025 staat vanuit de in het verleden structureel ingeboekte taakstelling van € 1,5 miljoen op bedrijfsvoering nog een restant bedrag van € 680.000.

6

Inboeknummer

8057212_03

Met deze begrotingswijziging wordt dit restant bedrag ingevuld en de taakstelling gerealiseerd. Hiertoe worden de personeelsbudgetten bij Sociaal Maatschappelijke Opgaven (€ 223.000 in 2025, € 239.000 structureel vanaf 2026), Ruimtelijk Economische Opgaven (€ 250.000 structureel vanaf 2025 en aanvullend € 32.000 in 2025 en € 58.000 structureel vanaf 2026) en Algemene Dienstverlening (€ 100.000 in 2025, € 150.000 structureel vanaf 2026) en het budget Span of attention (€ 75.000 in 2025) neerwaarts bijgesteld. 2g.1 Bijstellen rentebudgetten De rentebudgetten worden op basis van de laatste prognose budgettair neutraal aangepast in de begroting 2025. 2h.1 Aanpassen budgetten kapitaallasten 2025 Op basis van de realisatie op de rente- en afschrijvingslasten 2025 worden de budgetten bijgesteld. Het voordelige resultaat van € 3.622.000 op de afschrijvingslasten komt ten gunste van het resultaat. 2i.1 Rentelasten en dividenduitkering BIC1 In het raadsvoorstel Aankoop BIC1 (25.04.351) is besloten de interne rentekosten over de deelneming te dekken uit het uit te keren dividend. Omdat de hoogte van het aankoopbedrag voor het afronden van de aankoop niet openbaar mocht worden, is besloten om de begrotingswijziging vast te stellen bij de turap. Dit is conform artikel 24 van de Gemeentewet, waar wordt voorgeschreven dat de gemeenteraad besluit over begrotingswijzigingen in de openbaarheid.

2j.1 Overhevelen onttrekking uit reserve Vanwege een aangepaste inrichting in het nieuwe financieel systeem is het noodzakelijk de onttrekking vanuit de reserve projecten in de openbare ruimte te laten landen op het taakveld waar de middelen inhoudelijk via het project zullen worden ingezet. 2k.1 Witgoedregeling In het raadsvoorstel ‘Uitvoering effect en vereenvoudiging minimaregelingen’ van 29 oktober 2024 (24.44.651) is de raad akkoord gegaan met het beschikbaar stellen van € 3,2 miljoen extra middelen voor de witgoedregeling vanuit het Sociaal Domein (amendement A5 Minder geldzorgen door zuinig witgoed). De uitvoering van de tijdelijke wiltgoedregeling vindt plaats vanuit het Ruimtelijk domein. Met deze wijziging wordt het budget overgeheveld naar het taakveld binnen het Ruimtelijk Domein waar ook de kosten worden gemaakt. 2l.1 Overheveling PGB budget WMO naar ander taakveld In februari 2025 is een Iv3-informatievoorschrift 2025 gepubliceerd waarin onder andere een apart taakveld voor PGB lasten WMO is toegevoegd aan het Iv3-model 2025. Met deze wijziging worden de PGB budgetten van taakveld 6.71 overgeheveld naar taakveld 6.791, zodat de inrichting van de administratie weer aansluit bij het Iv3-model.

7

Inboeknummer

8057212_03

2m.1 Ophogen investeringsbudget fietstunnel Beemdstraat De raad is op 20 mei 2025 akkoord gegaan met het raadsvoorstel Mobiliteit in Balans (25.15.551). Hier is onder meer een ophoging van het investeringsbudget fietstunnel Beemdstraat met € 3,4 miljoen afgesproken. Vanwege de overgang naar het nieuw financieel systeem konden in deze periode geen mutaties in bestaande investeringen doorgevoerd worden. Met deze begrotingswijziging bij de tussentijdse rapportage wordt dit besluit alsnog in de administratie verwerkt. 2n.1 Voor de vennootschapsbelasting (VPB)-last is in de begroting 2025 geen budget geraamd. De voorlopige aanslag 2025 is bekend. De dekking voor de verwachte VPB-last wordt op basis van de voorlopige aanslag weggelegd bij de ‘gebruiker’. Omdat de VPB-last grotendeels wordt veroorzaakt door de grondexploitaties, wordt de dekking hier ook gezocht. 2o.1 De formatie op de sector I&B wordt opgehoogd vanuit de budgetten voor de groei van de organisatie. Vanwege de groei van de organisatie is uitbreiding benodigd voor ondersteuning vanuit de sector I&B. Er is onder meer extra personele capaciteit aan de Servicedesk nodig voor de uitgifte van laptops, het afhandelen van ICT-meldingen, etc. 2p.1 Vacatureruimte omzetten naar budget voor freelancers.

Bij het Van Abbemuseum wordt voorgesteld een budget bestemd voor vaste formatie in 2025 om te zetten naar budget ten behoeve van freelancers, om aan te sluiten bij de werkelijke situatie in 2025. 2q.1 Transformatiefonds Sociaal domein In de begroting 2025 resteert nog een budget opgenomen van het oude transformatieprogramma. De middelen voor transformatie worden ingezet vanuit de nieuwe reserve Transformatiefonds Sociaal domein, waar dit budget aan toegevoegd dient te worden. 2r.1 De investeringen worden momenteel voorbereid en nemen tijd in beslag. De verwachting is dat deze kosten de komende jaren stap voor stap ingezet gaan worden. De afspraak is dat het overschot op de stelpost Strategische kapitaallasten wordt gestort in de reserve Strategische investeringen. 2s.1 IHP Sport De gemeenteraad heeft bij de kadernota 2025 structureel en incidenteel geld beschikbaar gesteld voor het realiseren van het IHP (integraal huisvestingsplan) Sport. In de begroting 2025 is het structurele geld volledig omgerekend naar bijbehorende investeringsvolumes. Uit de businesscases die worden opgesteld om uitvoering te geven aan het IHP Sport

8

Inboeknummer

8057212_03

blijkt dat een deel van dit structurele budget benodigd is om exploitatielasten te dekken, naast de kapitaallasten van de investeringen. Door de investeringen nemen namelijk ook andere kosten toe, zoals onderhoudskosten, beheerskosten, OZB en verzekeringen. Met het omzetten van een deel van het investeringskrediet naar exploitatiemiddelen sluit de verdeling van de middelen beter aan bij de business cases die inmiddels zijn opgesteld. 2t.1 Begrotingsrechtmatigheid Op basis van de prognose in de Turap wordt, rekening houdend met de te reserveren bedragen, op een aantal programma’s een overschrijding op de lasten voorzien. Zie onderstaand de betreffende programma’s. Verwezen wordt naar de toelichting in de Turap zelf. Exploitatie

Begroting 2025 bijgesteld (sep 2025)

( x € 1.000)

Lasten

Baten

P1 Klimaat en weer

123.639

-75.200

P3b Bereikbaarheid

77.909

P5 Levendige stad P6 Organisatie

Saldo

Verwachte realisatie 2025

Verwachte afwijking 2025

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

48.439

124.674

-75.200

49.474

-1.035

Baten 0

Saldo -1.035

-5.498

72.411

80.699

-5.498

75.201

-2.790

0

-2.790

105.620

-19.924

85.696

108.270

-19.774

87.196

-2.650

-150

-1.500

153.475

-859.991

-706.516

155.888

-879.497

-723.609

-2.413

19.506

17.093

In het kader van de begrotingsrechtmatigheid is er gekeken waar bijsturing en extra dekking mogelijk is. Hiervoor wordt een begrotingswijziging aangeboden, zodat de lasten op programmaniveau niet overschreden worden. Hierbij wordt voorgesteld de hogere lasten, die voornamelijk een niet-beïnvloedbaar karakter hebben, te dekken vanuit de middelen hogere uitkering gemeentefonds. Na de begrotingswijziging is de verwachte afwijking op de lasten voor deze programma’s minimaal. Exploitatie

Begroting 2025 bijgesteld (sep 2025)

( x € 1.000)

Lasten

Baten

P1 Klimaat en weer

124.674

-75.200

P3b Bereikbaarheid

80.384

-5.498

P5 Levendige stad

108.270

P6 Organisatie

156.238

Saldo

Verwachte realisatie 2025

Verwachte afwijking 2025

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

49.474

124.674

-75.200

49.474

0

Baten 0

Saldo 0

74.886

80.699

-5.498

75.201

-315

0

-315

-19.924

88.346

108.270

-19.774

87.196

0

-150

1.150

-867.614

-711.376

155.888

-879.497

-723.609

350

11.883

12.233

Kanttekeningen N.v.t. Personele consequenties De begrotingswijzigingen leiden in een aantal gevallen tot uitbreiding van personeel. Financiële consequenties Door middel van deze begrotingswijzigingen wordt de begroting geactualiseerd en wordt begrotingsonrechtmatigheid voorkomen. Communicatie N.v.t.

9

Inboeknummer Planning en uitvoering N.v.t. Evaluatie Het proces van de turap wordt jaarlijks geëvalueerd. Bijlage(n) Als bijlage(n) bij dit voorstel behoren: • Turap 2025 • Reserveringsvoorstellen • Begrotingswijzigingen + toelichting • Rekenkameronderzoeken Een ontwerpraadsbesluit bieden wij u hierbij ter vaststelling aan. Burgemeester en wethouders van Eindhoven,

, secretaris.

10

8057212_03

Inboeknummer

8057212_03

Ontwerp Raadsbesluit De raad van de gemeente Eindhoven; gezien het voorstel van burgemeester en wethouders van ;

besluit: 1. Voortvloeiend uit de prognose in Turap 2025: a. Een bedrag te onttrekken van € 8.579.000 uit overgehevelde middelen vanuit vorige jaren in de reserve doorontwikkeling bedrijfsvoering voor de doorontwikkeling van bedrijfsvoering; b. Een bedrag te onttrekken van € 571.000 uit de reserve Samen morgen mooier maken (SMMM); c. Een bedrag van € 1.038.000 van het budget ‘Versterken dienstverlening’ in te zetten voor Omnichannelbeleid en klantreisspecialisten; d. De restantbedragen vanuit de reserve SMMM gereserveerd voor bedrijfsvoering (€ 480.000) en organisatieontwikkeling (€ 152.000) over te hevelen naar de reserve doorontwikkeling bedrijfsvoering; e. De overheadtoeslag met terugwerkende kracht aan te passen naar € 28.000 per fte voor de dossiers met formatie-uitbreiding of een ophoging van inhuurbudgetten vanaf 1 januari 2025 waar een ander bedrag is gehanteerd; f. De resterende organisatiebrede taakstelling in te vullen door de personeelsbudgetten neerwaarts bij te stellen; g. De rentebudgetten 2025 budgettair neutraal bij te stellen op basis van de meest recente prognose; h. De begrote rente- en afschrijvingslasten bij te stellen op basis van de realisatiecijfers (€ 3.622.000) ten gunste van het rekeningresultaat; i. De rentelasten voor BIC1 (€ 2.183.000) en dekking vanuit de verwachte dividenduitkering in de begroting op te nemen; j.

De onttrekking uit de reserves ter dekking van de exploitatieprojecten van taakveld 2.1 naar taakveld 7.2 over te hevelen (€ 1.355.000); k. Een aanvullend budget voor het uitvoeren van de witgoedregeling (€ 3.200.000) over te hevelen van taakveld 6.3 naar taakveld 7.4; l. De PGB budgetten voor WMO van taakveld 6.71 naar taakveld 6.791 over te hevelen; m. Het krediet openbare ruimte te verhogen met € 3.400.000 ten behoeve van het investeringsbudget fietstunnel Beemdstraat en het verwerken van bijbehorende kapitaallasten vanaf 2026 in de begroting; n. Een bedrag van € 1.039.000 vanuit de tussentijdse winstneming grondexploitaties op taakveld 8.2 in te zetten als dekking van de VPB-last 2025 op taakveld 0.9 op basis van de voorlopige aanslag 2025 van de Belastingdienst; o. Structureel vanaf 2026 uit het groeibudget voor overhead een jaarlijks bedrag van € 909.000 in te zetten voor 7,3 Fte extra formatie I&B;

11

Inboeknummer

8057212_03

p. Vacatureruimte bij het Van Abbemuseum om te zetten ten behoeve van de inzet van freelancers voor een bedrag van € 62.000 in 2025. q. De restant middelen vanuit het oude transformatieprogramma in 2025 (€ 800.000) te storten in de reserve Transformatiefonds Sociaal Domein; r. Het overschot op de stelposten strategische kapitaallasten op de diverse programma’s in 2025 (€ 10.477.000) conform eerdere besluitvorming te storten in de reserve Strategische investeringen. Deze middelen dienen ter dekking van de benodigde voorbereidingskosten in de komende jaren; s. De investeringsbudgetten voor het IHP Sport en hiermee het krediet Sport voor een bedrag van € 6.856.000 te verlagen en om te zetten naar een exploitatiebudget; t. In het kader van de begrotingsrechtmatigheid: i. Een bedrag van € 8.173.000 vanuit het overschot op de algemene uitkering in te zetten ter dekking van de verwachte tekorten op de volgende in de turap benoemde onderwerpen: 1. Onderhoud groen en bomen stedelijk gebied (€ 600.000) 2. Herstelwerkzaamheden begraafplaatsen (€ 435.000) 3. Kosten dagelijks onderhoud vastgoed (€ 1.300.000) 4. Herstelwerkzaamheden parkeergarages en fietsparkeervoorziening (€ 2.475.000) 5. Maatregelen nav brandveiligheidsinspecties/ voldoen aan geldende wet- en regelgeving (€ 1.350.000) 6. ARBO (dienstverlening, specialistische hulp, individuele trajecten en hulpmiddelen) (€ 650.000) 7.

Correctie decentralisatie uitkering vrouwenopvang (DUVO) (€ 852.000) 8. Vennootschapsbelasting (VPB) (€ 511.000) ii. Een bedrag van € 750.000 vanuit het verwachte overschot op de baten van de naheffingsaanslagen in te zetten ter dekking van het verwachte tekort op de lasten van de naheffingsaanslagen (€ 750.000). 2. De begrotingswijzigingen overeenkomstig vast te stellen.

Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van

, griffier.

12