Raadsvoorstel Reserveringsdossier 2025

gemeente Eindhoven Inboeknummer 8057214_02 Dossiernummer 25.44.752 B&W beslisdatum 28 oktober 2025

Raadsvoorstel reserveringsdossier 2025 Inleiding Jaarlijks wordt aan de raad in december een voorstel voorgelegd voor het overhevelen van budgetten (reserveringen) naar het volgende boekjaar. Dit betreft in basis incidentele projectgelden of middelen van derden. Veelal zijn deze middelen gekoppeld aan activiteiten met een meerjarig karakter, maar in een aantal gevallen zijn capaciteitsproblemen de oorzaak van fasering. Na toetsing aan de diverse criteria wordt voorgesteld een bedrag van € 39,7 miljoen te reserveren voor inzet in 2026 en in een enkel geval met uitloop naar 2030. We leggen u met dit raadsvoorstel de volgende twee onderdelen voor: • De reserveringsvoorstellen 2025; • Instellen van nieuwe reserves en aanpassen van bestaande reserves. • Wijziging van de nota reserves, voorzieningen en weerstandsvermogen. Wettelijke taak Door in te stemmen met de beoogde reserveringen en de wijzigingen in de reserves en de voorzieningen voldoen we aan de BBV-voorschriften en aan de eisen van de begrotingsrechtmatigheid. Doelstelling Realiseren van de afgesproken doelstellingen in komende jaren. Voorstel 1. Vaststellen van reserveringen 2025 voor een bedrag van maximaal € 39,7 miljoen waarvan a. € 32,6 miljoen voldoet aan de door de raad gestelde criteria. b.

€ 7,1 miljoen niet voldoet aan de door de raad gestelde criteria binnen de volgende categorieën: • Armoede € 3,8 miljoen; • Resterend structureel geld dat niet is uitgegeven € 1,1 miljoen; • Resterend incidenteel geld dat niet is uitgegeven € 2,2 miljoen.

Inboeknummer 8057214_02 2.

Instellen van de reserve Reserveringen 2025 • het doel en de functie van de reserve: monitoring van de gereserveerde middelen 2025. Deze posten zijn allen specifiek benoemd; • voeding van de reserve: storting van de gereserveerde bedragen op basis van realisatie; • criteria voor onttrekkingen: uitgaven ten laste van deze reserve vinden plaats voor de onderwerpen die met een reserveringsvoorstel zijn vastgelegd; • mandaat onttrekkingen: College van B&W • soort reserve: bestemmingsreserve met bestedingsfunctie; • maximum hoogte van de reserve: € 29,3 miljoen; • minimum hoogte van de reserve: € 0; • looptijd van de reserve: 31-12-2030.

3.

Aanpassen van de volgende bestaande reserves a. Reserve Revolving Fund monumenten • Looptijd reserve: 31-12-2025 wijzigen in 31-12-2027; b. Reserve reserveringen 2023 • Looptijd reserve: 31-12-2025 wijzigen in 31-12-2026; c. Saldi-reserve actuele ontwikkelingen • Looptijd reserve: wijzigen van 31-12-2025 naar structureel; d. Reserve innovatie beschermd wonen • Looptijd reserve: 31-12-2026 wijzigen in 31-12-2027; • Doel aanpassen reserve: Het maximaal benutten van de middelen voor de Innovatie Beschermd wonen en het voldoen aan de regionaal gemaakte afspraken over de beschikbaarheid van middelen ten behoeve van de innovatie in de periode 2022-2027; e. Reserve VVE (voor- en vroegschoolse educatie) • Looptijd reserve: 31-12-2026 wijzigingen in 31-12-2030; • Doel aanpassen reserve: Dekking van VVE begroting 2020 tot en met 2030; f. Reserve Bomencompensatie • Doel aanpassen reserve: Dekking voor kosten bomencompensatie uit hoofde van Regeling Bomencompensatiefonds. Het egaliseren van uitgaven in de openbare ruimte t.b.v. het aanplanten van een boom en/of het revitaliseren van het bomenbestand; g. Actualiseren van stortingen • Storten van € 0,5 miljoen in de reserve verwervingen internationale Knoop XL. h. Reserve Transformatiefonds Sociaal Domein • Soort reserve: Wijzigen van bestemmingsreserve met bestedingsfunctie naar bestemmingsreserve met egalisatiefunctie

4. Het formeel vaststellen van een bijdrage van € 6,1 miljoen uit de reserve bovenplanse voorzieningen, waarvan van € 5,1 miljoen voor de openbare ruimte Stadhuisplein fase 1 en 2 en van € 1 miljoen voor groenplan centrum Victoriapark.

2

Inboeknummer 8057214_02

5. De extra middelen overhead per jaareinde op realisatiebasis storten in de reserve doorontwikkeling bedrijfsvoering. 6. Vaststellen van de nota reserves, voorzieningen en weerstandsvermogen; De nota reserves, voorzieningen en weerstandsvermogen 2024 laten vervallen; De nota reserves, voorzieningen en weerstandsvermogen 2025 vaststellen. 7. De begrotingswijzigingen vaststellen. Argumenten 1.1 De reserveringsvoorstellen zijn getoetst aan de door de raad vastgestelde criteria Reserveringsvoorstellen voor eigen middelen dienen te voldoen aan de volgende criteria: • Het budget is naar verwachting aan het einde van dit jaar nog niet op; EN • Er is sprake van een meerjarige aanpak OF de uitvoering van een besluit vraagt langere tijd en blijft noodzakelijk); EN • Het budget moet betrekking hebben op projecten of incidentele budgetten; EN • Het te reserveren bedrag moet groter zijn dan € 50.000; EN • Een bedrag mag slechts één keer worden gereserveerd; OF • Het betreft niet-bestede middelen bedrijfsvoering die nodig zijn in de komende jaren om invulling te geven aan de doelstellingen van de organisatievisie en de bedrijfsvoering op een hoger plan te brengen. Het maximaal te reserveren bedrag betreft het saldo van alle voor- en nadelen binnen de bedrijfsvoering in het betreffende jaar. Dit criterium is alleen van toepassing voor de periode 2020 – 2026.

• Het betreft de middelen bestuursakkoord, waarvan de inzet in een volgend jaar noodzakelijk blijft en/of waarvan de uitvoering langer heeft geduurd. Deze middelen worden rechtstreeks overgeheveld worden naar het volgende jaar, waardoor het restant budget direct in de exploitatie beschikbaar komt. Reserveringsvoorstellen voor middelen derden dienen te voldoen aan de volgende criteria: • Het betreft middelen van derden voor een specifiek doel, onder beheer van de gemeente Eindhoven; OF • Het betreft middelen uit een decentralisatie-uitkering gemeentefonds. De voorgestelde reserveringen 2025 vallen als volgt uiteen: Bedrag 2025 (x € 1.000) Voldoet aan gestelde criteria

32.557

Voldoet niet aan gestelde criteria, maar er zijn aanvullende argumenten

7.143

Totaal reserveringsvoorstellen

39.700

3

Inboeknummer 8057214_02 De voorgestelde reserveringen 2025 worden in onderstaande reserves gestort: Reserve

Bedrag 2025 (x € 1.000)

Reserve reserveringen 2025

29.284

Reserve doorontwikkeling bedrijfsvoering

4.732

Reserve SMMM

4.684

Reserve RSI

1.000

Totaal reserveringsvoorstellen

39.700

Binnen de reserve doorontwikkeling bedrijfsvoering zijn de onttrekkingen (bestedingsplan) gelabeld voor: Reserve bedrijfsvoering

Verwachte besteding (x € 1.000)

Versterken Dienstverlening

2.651

Organisatieontwikkeling

4.500

Digitalisering

2.200

Procesverbetering

1.000

Ontwikkelen interne dienstverlening (incl. huisvesting

7.485 17.836

Op basis van de door de raad vastgestelde criteria voldoen een aantal reserveringen niet. Over het algemeen geldt dat een reservering niet voldoet omdat het structurele middelen betreft of de middelen al eerder gereserveerd zijn. Soms kan het wel wenselijk zijn om, in afwijking van de criteria, de middelen te reserveren. Reden hiervoor kan zijn, omdat het een project of incidentele activiteit is die in zijn geheel in tijd verschuift of omdat het armoedemiddelen betreft waarvan de raad eerder al heeft aangegeven deze te willen reserveren. De reserveringen die niet voldoen zijn als volgt te categoriseren: Bedrag (x € 1.000)

Categorie

Onderwerp

Armoede

Energietoeslag

Armoede

Verruiming doelgroep Meedoenbijdrage

3.500

Totaal Armoede

279 3.779

incidenteel, project vertraagd

Middelen LVV

669

incidenteel, project vertraagd

MKB Deal

500

incidenteel, project vertraagd

Cultuur: Try-outs cultuur

400

incidenteel, project vertraagd

Strategisch ontwikkelbudget

144

incidenteel, project vertraagd

Werkbudget cultuur

117

incidenteel, project vertraagd

Incidenteel budget regio (MRE)

95

incidenteel, project vertraagd

Deelproject Transformatiefonds Sociaal (2)040: 'TF

161

Programma management'

4

Inboeknummer 8057214_02 Bedrag (x € 1.000)

Categorie

Onderwerp

incidenteel, project vertraagd

Deelproject Transformatiefonds Sociaal (2)040: 'TF

65

vereenvoud. voorspelbaarheid fin Fase1' incidenteel, project vertraagd

Deelproject Transformatiefonds Sociaal (2)040 'TF

50

Robotisering fase 1' incidenteel, project vertraagd

Deelproject Transformatiefonds Sociaal (2)040

Totaal incidenteel, project vertraagd

5 2.206

Structureel, niet uitgegeven

Wet Goed Verhuurderschap

658

Structureel, niet uitgegeven

Moderne Stadsbieb

500

Totaal structureel, niet uitgegeven

1.158

Totaal reserveringsvoorstellen die niet aan criteria voldoen

7.143

In bijlage 1 staan alle reserveringen in één oogopslag bij elkaar, gerangschikt naar voldoet aan gestelde criteria, voldoet niet aan gestelde criteria. 2.1. Jaarlijks storten we de middelen die gereserveerd worden voor het volgend boekjaar in een nieuwe reserve. De middelen die we nu reserveren storten we, op basis van realisatie, in de nieuwe reserve Reserveringen 2025. Deze middelen worden in 2026 tot en met 2030 weer onttrokken ten behoeve van de voorgestelde onderdelen. 3.1 Om criteria van bestaande reserves aan te passen is een besluit van de raad nodig. a. Het Revolving Fund Monumenten is bedoeld om middelen beschikbaar te houden voor het behoud en de herbestemming van cultuurhistorisch waardevolle gemeentelijke panden. Omdat het herijkte Vastgoedbeleid, waarin de toekomstige kaders voor dit type vastgoed worden vastgelegd, nog niet in 2025 wordt vastgesteld, is het wenselijk de reserve te behouden. Binnen de portefeuille bevinden zich nog een aantal objecten waarvan de toekomstige bestemming ongewis is en waarvoor mogelijk nog kosten ontstaan voor behoud, herbestemming of gereedmaking voor verkoop. De huidige stand van de reserve (€ 791.277 eind 2024) blijft daarmee noodzakelijk tot de vaststelling van de nieuwe beleidskaders. Voorgesteld wordt de reserve te verlengen tot 31-12-2027. b. De reserve reserveringen 2023 heeft een looptijd tot 31-12-2025.

Uitgaven te lasten van deze reserve vinden nog plaats in 2026. Hierom dient de looptijd te worden verlengd naar 31-12-2026. c. De Saldireserve actuele ontwikkelingen is ingesteld om adequaat in te kunnen spelen op actuele ontwikkelingen. Ontwikkelingen volgen elkaar in een snel tempo op. Juist in deze tijd is het belangrijk snel te kunnen handelen, en is dit in feite een structurele reserve die jaarlijks aangevuld wordt vanuit jaarrekeningresultaten. Daarom stellen we voor om de looptijd van de Saldireserve actuele ontwikkelingen daarop aan te passen. d. I. De innovatiereserve wordt verlengd tot 31-12-2027. De doelstellingen zijn niet behaald binnen de oorspronkelijke termijn, maar het regionale budget is toereikend om dit alsnog te realiseren in de komende jaren.

5

Inboeknummer 8057214_02 II.

Omdat de looptijd aangepast wordt, moet het doel ook worden aangepast naar: Het maximaal benutten van de middelen voor de Innovatie Beschermd wonen en het voldoen aan de regionaal gemaakte afspraken over de beschikbaarheid van middelen ten behoeve van de innovatie in de periode 2022-2027.

e. I.

De looptijd van de reserve VVE (voor- en vroegschoolse educatie) is nu 3112-2026. De wordt verlengd naar 31-12-2030. Er wordt per 2026 een korting van 10% toegepast op de SPUK Onderwijsachterstandenbeleid (OAB). Wat dit exact gaat betekenen is nu nog niet bekend, omdat eind september 2025 pas de definitieve SPUK OAB 2025 en voorlopige SPUK OAB 2026 bekend zijn. Deze middelen blijven nodig voor de meerjarenbegroting VVE SPIL. II. Omdat de looptijd aangepast wordt, moet het doel ook worden aangepast naar: Dekking van VVE begroting 2020 tot en met 2030. f. Aanpassen doelstelling reserve Bomencompensatie. De raad heeft met het vaststellen van de Verordening bomen 2021 de ‘Regeling tegemoetkoming particuliere waardevolle bomen’ ingetrokken. Hierdoor is het noodzakelijk het bestedingsdoel van de reserve aan te passen. Het oude doel was: "Dekking voor kosten bomencompensatie uit hoofde van Regeling Bomencompensatiefonds. Het egaliseren van uitgaven in de openbare ruimte t.b.v. het aanplanten van een boom inclusief realisatie standplaats, het revitaliseren van het bomenbestand en onderzoek t.b.v. regeling tegemoetkoming particuliere waardevolle bomen.". Het aangepaste doel wordt: "Dekking voor kosten bomencompensatie uit hoofde van Regeling Bomencompensatiefonds. Het egaliseren van uitgaven in de openbare ruimte t.b.v.

het aanplanten van een boom en/of het revitaliseren van het bomenbestand.". g. Conform dossier 24bst01147 RV Aankoop Schimmelt 2-50 en Lardinoisstraat 1-15 dient dit bedrag vanuit het resultaat te worden overgeboekt naar de reserve verwervingen internationale Knoop XL. h. De reserve transformatiefonds sociaal domein wordt aangepast van bestemmingsreserve met bestedingsfunctie naar bestemmingsreserve met egalisatiefunctie, zodat ultimo het jaar de niet bestede middelen kunnen terugvloeien naar de reserve. Hiermee blijven de middelen behouden voor het doel waarvoor de reserve transformatiefonds sociaal domein is ingesteld. 4.1 Onttrekking uit de reserve bovenplanse voorzieningen is bevoegdheid van de raad Bij het instellen van de reserve bovenwijkse (inmiddels bovenplanse) voorzieningen in 2019 (raadsbehandeling 14 mei 2019, 19bst00155) ligt de bevoegdheid voor onttrekkingen bij de raad via de begrotingsbehandeling. Bij de begrotingsbehandeling 2026 is geen formeel besluit opgenomen voor de onttrekking uit de reserve bovenplanse voorzieningen. Dit wordt nu met het reserveringsdossier rechtgetrokken. Voorgesteld wordt de reserve in te zetten voor: - de openbare ruimte stadhuisplein fase 1 (koppeling parkeergarages) en fase 2 (herinrichting Paradijslaan) voor een bedrag van €5,1 miljoen en

6

Inboeknummer 8057214_02 -

het groenplan centrum, Victoriapark: herinrichting en vergroening van het Lichtplein als onderdeel van ontwikkelvisie Emmasingelkwadrant voor een bedrag van €1 miljoen.

De reserve bovenplanse voorzieningen is toereikend: Beginstand Stadhuisplein fase 1 & 2 onttrekking Stadhuisplein fase 1 & 2 overheveling incidentele middelen RSI Groenplan centrum Victoriapark, herinrichting en vergoening van het lichtplein als onderdeel van ontwikkelvisie Emmasingelkwadrant Eindstand

5,1 - 5,1 + 2,0 - 1,0 1,0

5.1 Extra storting reserve doorontwikkeling bedrijfsvoering op basis van realisatie. Niet-bestede middelen binnen de bedrijfsvoering kunnen tot en met 2026 worden gereserveerd en toegevoegd aan de reserve Doorontwikkeling Bedrijfsvoering. Door lopende en nieuwe dossiers tot het einde van het jaar kan het overschot op het budget overhead hoger uitvallen dan momenteel wordt ingeschat. Daarom wordt voorgesteld om, mocht het eventuele restant op het budget overhead hoger zijn dan het nu voorliggende reserveringsvoorstel, dit op realisatiebasis te storten in de reserve doorontwikkeling bedrijfsvoering conform de lijn van eerdere besluitvorming. Dit tot het maximum van de reserve. 6.1 De nota reserves, voorzieningen en weerstandsvermogen wordt aangepast, waardoor de administratieve last verlaagd en dubbele besluitvorming voorkomen wordt. De oude nota vervalt en de nieuwe nota wordt vastgesteld. De toelichting bij artikel 19 over de norm voor de benodigde weerstandscapaciteit is aangepast in lijn met de begroting 2025. 7.1 De begroting wordt gewijzigd. We leggen een begrotingswijziging 2025 voor in verband met bovenstaande mutaties. Zoals gebruikelijk worden de onttrekkingen in 2026 door middel van een begrotingswijziging in lijn gebracht met de werkelijk gestorte bedragen.

Kanttekeningen Bij de prognose van de Turap is in het verwachte voordelig resultaat van € 17,1 miljoen rekening gehouden met de nu voorgestelde reserveringen. Een afwijkend raadsbesluit op het voorstel tot reserveren leidt tot aanpassing van de prognose die bij de Turap is afgegeven. Personele consequenties N.v.t. Financiële consequenties Bovenstaande bedragen worden met een begrotingswijziging verwerkt.

7

Inboeknummer 8057214_02 Communicatie N.v.t. Planning en uitvoering De bedragen van de reserveringen worden per ultimo 2025 op basis van realisatie in de betreffende reserves gestort. Evaluatie N.v.t. Bijlage(n) Als bijlage(n) bij dit voorstel behoren: • Reserveringen voldoet • Reserveringen voldoet niet • Begrotingswijziging 2025 • Nota Reserves, voorzieningen en weerstandsvermogen 2025 Een ontwerpraadsbesluit bieden wij u hierbij ter vaststelling aan. Burgemeester en wethouders van Eindhoven,

, secretaris.

8

Inboeknummer 8057214_02

Ontwerp Raadsbesluit De raad van de gemeente Eindhoven; gezien het voorstel van burgemeester en wethouders van; besluit: 1. Vaststellen van reserveringen 2025 voor een bedrag van maximaal € 39,7 miljoen waarvan a. € 32,6 miljoen voldoet aan de door de raad gestelde criteria. b. € 7,1 miljoen niet voldoet aan de door de raad gestelde criteria binnen de volgende categorieën : • Armoede € 3,8 miljoen; • Resterend structureel geld dat niet is uitgegeven € 1,1 miljoen; • Resterend incidenteel geld dat niet is uitgegeven € 2,2 miljoen. 2.

Instellen van de reserve Reserveringen 2025 • het doel en de functie van de reserve: monitoring van de gereserveerde middelen 2025. Deze posten zijn allen specifiek benoemd; • voeding van de reserve: storting van de gereserveerde bedragen op basis van realisatie; • criteria voor onttrekkingen: uitgaven ten laste van deze reserve vinden plaats voor de onderwerpen die met een reserveringsvoorstel zijn vastgelegd; • mandaat onttrekkingen: College van B&W • soort reserve: bestemmingsreserve met bestedingsfunctie; • maximum hoogte van de reserve: € 29,3 miljoen; • minimum hoogte van de reserve: € 0; • looptijd van de reserve: 31-12-2030.

3.

Aanpassen van de volgende bestaande reserves en voorzieningen a. Reserve Revolving Fund monumenten • Looptijd reserve: 31-12-2025 wijzigen in 31-12-2027; b. Reserve reserveringen 2023 • Looptijd reserve: 31-12-2025 wijzigen in 31-12-2026; c. Saldi-reserve actuele ontwikkelingen • Looptijd reserve: 31-12-2025 wijzigen in structureel; d. Reserve innovatie beschermd wonen • Looptijd reserve: 31-12-2026 wijzigen in 31-12-2027; • Doel aanpassen reserve: Het maximaal benutten van de middelen voor de Innovatie Beschermd wonen en het voldoen aan de regionaal gemaakte afspraken over de beschikbaarheid van middelen ten behoeve van de innovatie in de periode 2022-2027; e. Reserve VVE (voor- en vroegschoolse educatie) • Looptijd reserve: 31-12-2026 wijzigingen in 31-12-2030; • Doel aanpassen reserve: Dekking van VVE begroting 2020 tot en met 2030;

9

Inboeknummer 8057214_02 f.

Reserve Bomencompensatie • Doel aanpassen reserve: Dekking voor kosten bomencompensatie uit hoofde van Regeling Bomencompensatiefonds. Het egaliseren van uitgaven in de openbare ruimte t.b.v. het aanplanten van een boom en/of het revitaliseren van het bomenbestand; g. Actualiseren van stortingen • Storten van € 0,5 miljoen in de reserve verwervingen internationale Knoop XL. h. Reserve Transformatiefonds Sociaal Domein • Soort reserve: Wijzigen van bestemmingsreserve met bestedingsfunctie naar bestemmingsreserve met egalisatiefunctie 4. Het formeel vaststellen van een bijdrage van € 6,1 miljoen uit de reserve bovenplanse voorzieningen, waarvan van € 5,1 miljoen voor de openbare ruimte Stadhuisplein fase 1 en 2 en van € 1 miljoen voor groenplan centrum Victoriapark.

5. De extra middelen overhead per jaareinde op realisatiebasis storten in de reserve doorontwikkeling bedrijfsvoering. 6. Vaststellen van de nota reserves, voorzieningen en weerstandsvermogen; De nota reserves, voorzieningen en weerstandsvermogen 2024 laten vervallen; De nota reserves, voorzieningen en weerstandsvermogen 2025 vaststellen. 7. De begrotingswijzigingen vaststellen.

Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van 16 december 2025.

, griffier.

10