Raadsvoorstel reserveringen 2024, overige wijzigingen in reserves en voorzieningen en nota RV en W 2024
Tekst van het document
gemeente Eindhoven Inboeknummer 24bst01320 Dossiernummer 24.45.752 B&W beslisdatum 05 november 2024
Raadsvoorstel tot het vaststellen van de reserveringen 2024, overige wijzigingen in reserves en voorzieningen en nota reserves, voorzieningen en weerstandsvermogen 2024.
Inleiding Jaarlijks wordt aan de raad in december een voorstel voorgelegd voor het overhevelen van budgetten (reserveringen) naar het volgende boekjaar. Dit betreft in basis incidentele projectgelden of middelen van derden. De reserveringen laten het belang zien van het verder versterken van onze gemeentelijke uitvoeringskracht. Daarom investeren we in 2025 onder andere in het versterken van onze organisatie. In de geactualiseerde nota reserves, voorzieningen en weerstandsvermogen 2024 zijn de criteria vastgelegd waaraan voldaan moet worden. Na toetsing aan de diverse criteria wordt voorgesteld een bedrag van € 50,3 miljoen te reserveren voor inzet in 2025 en in een enkel geval met uitloop naar 2026. We leggen u met dit raadsvoorstel de volgende drie onderdelen voor: • De reserveringsvoorstellen 2024; • Instellen van nieuwe reserves en aanpassen van bestaande reserves; • Instellen van nieuwe voorzieningen (i.v.m. actualisatie verslaggevingsrichtlijnen). • Wijziging van de nota reserves, voorzieningen en weerstandsvermogen. Wettelijke taak Door in te stemmen met de beoogde reserveringen en de wijzigingen in de reserves en voorzieningen voldoen we aan de BBV-voorschriften en aan de eisen van de begrotingsrechtmatigheid. Doelstelling Realiseren van de afgesproken doelstellingen in komende jaren. Voorstel 1.
Vaststellen van reserveringen 2024 voor een bedrag van maximaal € 50,3 miljoen waarvan a. € 40,0 miljoen voldoet aan de door de raad gestelde criteria.
Inboeknummer 24bst01320 b. € 10,3 miljoen niet voldoet aan de door de raad gestelde criteria binnen de volgende categorieën : • Armoede € 6,3 miljoen; • Resterend structureel geld dat niet is uitgegeven € 1,8 miljoen; • Resterend incidenteel geld dat niet is uitgegeven € 2,2 miljoen. 2.
Instellen van de reserve Reserveringen 2024 • het doel en de functie van de reserve: monitoring van de gereserveerde middelen 2024. Deze posten zijn allen specifiek benoemd; • voeding van de reserve: storting van de gereserveerde bedragen op basis van realisatie; • criteria voor onttrekkingen: uitgaven ten laste van deze reserve vinden plaats voor de onderwerpen die met een reserveringsvoorstel zijn vastgelegd; • mandaat onttrekkingen: College van B&W • soort reserve: bestemmingsreserve met bestedingsfunctie; • maximum hoogte van de reserve: € 28,0 miljoen; • minimum hoogte van de reserve: € 0; • looptijd van de reserve: 31-12-2026.
3.
Instellen van de reserve Doorontwikkeling bedrijfsvoering • het doel en de functie van de reserve: Doorontwikkeling Bedrijfsvoering; • voeding van de reserve: Niet bestede middelen bedrijfsvoering tot en met 2026 conform reserveringsvoorstellen en het terug storten van niet bestede onttrekkingen van eerdere reserveringen op basis van realisatie; • criteria voor onttrekkingen: Bestedingen (door)ontwikkeling Bedrijfsvoering op basis van realisatie en bestedingsplan; • mandaat onttrekkingen: College van B&W • soort reserve: bestemmingsreserve met egalisatiefunctie; • maximum hoogte van de reserve: € 20 miljoen; • minimum hoogte van de reserve: € 0; • looptijd van de reserve: 31-12-2029.
4.
Instellen van de egalisatiereserve verwervingen Internationale Knoop XL • het doel en de functie van de reserve: Egaliseren van de exploitatieresultaten van de strategische verwervingen binnen internationale Knoop XL en om het verschil tussen boekwaarde van de verwervingen en de inbrengwaarde bij herontwikkeling kunnen op te vangen; • voeding van de reserve: positieve jaarlijkse exploitatieresultaten en het positieve verschil tussen de boekwaarde en de inbrengwaarde bij herontwikkeling van de strategische verwervingen binnen Internationale Knoop XL; • criteria voor onttrekkingen: jaarlijkse negatieve exploitatieresultaten van de strategische verwervingen binnen Internationale Knoop XL en dekking van het verschil tussen boekwaarde van de verwervingen en de inbrengwaarde bij herontwikkeling; • mandaat onttrekkingen: College van B&W • soort reserve: bestemmingsreserve met egalisatiefunctie;
2
Inboeknummer 24bst01320 • • •
maximum hoogte van de reserve: € 50 miljoen; minimum hoogte van de reserve: € 0 looptijd van de reserve: 31-12-2048
5.
Aanpassen van de volgende bestaande reserves en voorzieningen a. Reserve revolving fund monumenten • Looptijd reserve: 31-12-2024 wijzigen in 31-12-2025; b. Reserve CO2 reductie vastgoed • Maximum omvang: € 5 miljoen wijzigen in € 10 miljoen; c. Reserve strategische investeringen • Soort reserve: Wijzigen van bestemmingsreserve met bestedingsfunctie naar bestemmingsreserve met egalisatiefunctie
6.
Instellen van de voorziening voorbereidingskosten facilitair grex1 >5 jaar. • het doel en de functie van de voorziening: Dekking van voorbereidingskosten facilitaire grondexploitaties die al langer dan 5 jaar geactiveerd staan onder “vlottende activa - nog te verrekenen kosten” en waarvoor nog geen concreet perspectief bestaat om deze kosten in een latere fase in te kunnen brengen in een vastgestelde facilitaire grondexploitatie en te kunnen verhalen op een ontwikkelaar; • voeding van de voorziening: Vanuit taakveld 8.1 als ultimo van het jaar blijkt dat voorbereidingskosten al langer dan 5 jaar geactiveerd staan. Hiervoor zal vanuit taakveld 8.2 kostenplaats incidentele projectkosten met een administratieve wijziging een budgetoverheveling plaatsvinden naar taakveld 8.1. Indien deze middelen niet toereikend zijn, zal voeding plaatsvinden vanuit de algemene middelen; • criteria voor onttrekking: o Zodra een facilitaire grondexploitatie wordt vastgesteld en de voorbereidingskosten daarin worden ingebracht valt voor dit deel de voorziening vrij; o Indien besloten wordt de voorbereiding te stoppen omdat het vormen van een facilitaire grondexploitatie niet haalbaar blijkt te zijn worden de voorbereidingskosten ten laste van de voorziening gebracht. • mandaat onttrekkingen: Budgethouder; • maximum hoogte: n.v.t.; • minimum hoogte: € 0; • looptijd van de voorziening: n.v.t.
7.
Instellen van de voorziening voorbereidingskosten grex > 5 jaar • het doel en de functie van de voorziening: Dekking van voorbereidingskosten grondexploitaties die al langer dan 5 jaar geactiveerd staan onder immateriële vaste activa en waarvoor nog geen concreet perspectief bestaat om deze kosten in een latere fase in te brengen in een vastgestelde grondexploitatie; • voeding van de voorziening: Vanuit taakveld 8.2 kostenplaats incidentele projectkosten als ultimo van het jaar blijkt dat voorbereidingskosten al langer
1 Grondexploitatie
3
Inboeknummer 24bst01320
•
• • • •
dan 5 jaar geactiveerd staan. Indien dit budget niet toereikend is, zal voeding plaatsvinden vanuit de algemene middelen; criteria voor onttrekking: o Zodra een grondexploitatie wordt vastgesteld en de voorbereidingskosten daarin worden ingebracht valt voor dit deel de voorziening vrij. o Indien besloten wordt de voorbereiding te stoppen omdat het vormen van een grondexploitatie niet haalbaar blijkt te zijn worden de voorbereidingskosten ten laste van de voorziening gebracht; o Na 10 jaar worden de voorbereidingskosten ten laste van de voorziening gebracht; mandaat onttrekkingen: Budgethouder; maximum hoogte: n.v.t.; minimum hoogte: € 0; looptijd van de voorziening: n.v.t.
8.
Instellen van de voorziening van derden verkregen middelen facilitaire grondexploitatie. • het doel en de functie van de voorziening: De restant middelen inzake facilitaire projecten die van ontwikkelaars zijn vooruit ontvangen waarvoor de gemeente een eindafrekening moet opstellen. Dit is het geval als de gemeente kostenverhaalsbijdragen of afdwingbare financiële bijdragen in rekening brengt op basis van een omgevingsplan of een omgevingsvergunning voor een buitenplanse bouwactiviteit dan wel in de anterieure overeenkomst heeft afgesproken een eindafrekening te zullen maken; • voeding van de voorziening: De restant middelen inzake facilitaire projecten die van ontwikkelaars zijn vooruit ontvangen waarvoor een eindafrekening dient te worden opgesteld en waar nog geen kosten tegenover staan; • criteria voor onttrekking: jaarlijks zal bij de jaarrekening worden beoordeeld wat de in dat jaar gemaakte kosten zijn en wat de restant middelen nog zijn. Bij afsluiten project zal een eindafrekening worden opgesteld. Eventuele restant middelen zullen worden teruggestort naar de ontwikkelaar; • mandaat onttrekkingen: Budgethouder; • maximum hoogte: n.v.t.; • minimum hoogte: € 0; • looptijd van de voorziening: n.v.t.
9.
Vaststellen van de nota reserves, voorzieningen en weerstandsvermogen; a) De nota reserves, voorzieningen en weerstandsvermogen 2023 laten vervallen; b) De nota reserves, voorzieningen en weerstandsvermogen 2024 vaststellen.
10. De begrotingswijziging 2024 vaststellen.
Argumenten 1.1 De reserveringsvoorstellen zijn getoetst aan de door de raad vastgestelde criteria
4
Inboeknummer 24bst01320 Reserveringsvoorstellen voor eigen middelen dienen te voldoen aan de volgende criteria: • Het budget is naar verwachting aan het einde van dit jaar nog niet op; EN • Er is sprake van een meerjarige aanpak OF de uitvoering van een besluit vraagt langere tijd en blijft noodzakelijk); EN • Het budget moet betrekking hebben op projecten of incidentele budgetten; EN • Het te reserveren bedrag moet groter zijn dan € 50.000; EN • Een bedrag mag slechts één keer worden gereserveerd; OF • Het betreft niet-bestede middelen bedrijfsvoering die nodig zijn in de komende jaren om invulling te geven aan de doelstellingen van de organisatievisie en de bedrijfsvoering op een hoger plan te brengen. De reservering dient onderbouwd te zijn met een bestedingsplan. Het maximaal te reserveren bedrag betreft het saldo van alle voor- en nadelen binnen de bedrijfsvoering in het betreffende jaar. Dit criterium is alleen van toepassing voor de periode 2020 – 2026. • Het betreft de middelen bestuursakkoord, waarvan de inzet in een volgend jaar noodzakelijk blijft en/of waarvan de uitvoering langer heeft geduurd. Deze middelen worden rechtstreeks overgeheveld worden naar het volgende jaar, waardoor het restant budget direct in de exploitatie beschikbaar komt.
Dit aanvullend criterium is opgenomen in de geactualiseerde nota reserves, voorzieningen en weerstandsvermogen en betreft een aanvulling op het instellingsbesluit dat middelen bestuursakkoord einde jaar op realisatiebasis terugvloeien naar de reserve SMMM. Reserveringsvoorstellen voor middelen derden dienen te voldoen aan de volgende criteria: • Het betreft middelen van derden voor een specifiek doel, onder beheer van de gemeente Eindhoven; OF • Het betreft middelen uit een decentralisatie-uitkering gemeentefonds. De voorgestelde reserveringen 2024 vallen als volgt uiteen: Bedrag 2024 (x € 1.000) Voldoet aan gestelde criteria
39.997
Voldoet niet aan gestelde criteria maar er zijn aanvullende argumenten
10.219
Totaal reserveringsvoorstellen
50.216
De voorgestelde reserveringen 2024 worden in onderstaande reserves gestort: Reserve
Bedrag 2024 (x € 1.000)
Reserve reserveringen 2024
27.686
Reserve doorontwikkeling bedrijfsvoering
18.710
Reserve SMMM
3.820
Totaal reserveringsvoorstellen
50.216
Op basis van de door de raad vastgestelde criteria voldoen een aantal reserveringen niet. Over het algemeen geldt dat een reservering niet voldoet omdat het structurele middelen betreft of de middelen al eerder gereserveerd zijn. Soms kan het wel wenselijk zijn om, in
5
Inboeknummer 24bst01320 afwijking van de criteria, de middelen te reserveren. Reden hiervoor kan zijn omdat het een project of incidentele activiteit is die in zijn geheel in tijd verschuift of omdat het armoedemiddelen betreft waarvan de raad eerder al heeft aangegeven deze te willen reserveren. De reserveringen die niet voldoen zijn als volgt te categoriseren: Bedrag (x € 1.000)
Categorie
Onderwerp
Armoede
Energietoeslag
Armoede
Dienstverlening gemeenten aanpak Armoede &
6.000 294
Schulden Totaal Armoede incidenteel, project vertraagd
6.294 Deltaplan Jeugd, ontwikkellijn transformatie
850
(subsidieregeling) incidenteel, project vertraagd
Deltaplan Jeugd, ontwikkellijn preventie (O&O en
400
jeugdwerk) incidenteel, project vertraagd
Inrichten subsidieloket
199
incidenteel, project vertraagd
Incidentele middelen implementatiekosten
181
camerabeleid incidenteel, project vertraagd
Programma voorzieningen
142
incidenteel, project vertraagd
Omgevingswet Onderzoekskosten
140
incidenteel, project vertraagd
Bouwvergunningen en -toezicht
136
incidenteel, project vertraagd
Incidenteel budget regio
100
Totaal incidenteel, project vertraagd
2.148
Structureel, niet uitgegeven
Woonwagenbeleid
700
Structureel, niet uitgegeven
Middelen Inburgering (uitvoering & implementatie)
474
Structureel, niet uitgegeven
Incidenteel Innovatiebudget
193
Structureel, niet uitgegeven
Digitale inclusie
172
Structureel, niet uitgegeven
Woonvisie Wonen
164
Structureel, niet uitgegeven
Projecttoolbox
74
Totaal structureel, niet uitgegeven
1.777
Totaal reserveringsvoorstellen die niet aan criteria voldoen
10.219
In bijlage 1 staan alle reserveringen in één oogopslag bij elkaar, gerangschikt naar voldoet aan gestelde criteria, voldoet niet aan gestelde criteria. 2.1. Jaarlijks storten we de middelen die gereserveerd worden voor het volgend boekjaar in een nieuwe reserve. De middelen die we nu reserveren storten we, op basis van realisatie, in de nieuwe reserve Reserveringen 2024. Deze middelen worden in 2025, 2026 weer onttrokken ten behoeve van de voorgestelde onderdelen. 3.1 De financiële inzet van de middelen bedrijfsvoering past niet goed in de huidige systematiek van reserveren.
6
Inboeknummer 24bst01320 Eerder is besloten om de middelen bedrijfsvoering gedurende de huidige coalitieperiode (2022-2026) jaarlijks te reserveren. In de komende jaren wordt middels diverse projecten gewerkt aan de doorontwikkeling van algemene dienstverlening en control middels jaaroverstijgende programma’s. Daardoor past financiële inzet van de middelen niet in de systematiek van jaarlijkse reservering en automatisch doorschuiven naar het volgende jaar maar wordt gekozen voor een tijdelijke bestemmingsreserve (tot 2030) waardoor een betere spreiding mogelijk is. Daarna stopt deze methodiek. Vanwege het meerjarig karakter van de bestedingen heeft het laten lopen via een separate reserve de voorkeur. Jaarlijkse inzet zal in de begrotingen worden geraamd op basis van een bestedingsplan. Daarna stopt deze methodiek. Sturingsmaatregelen op het gebied van span of attention en versterking opdracht-geverschap moeten leiden tot versnelling van het programma van doorontwikkeling. Binnen de nieuw te vormen reserve zijn de reserveringen 2024 gelabeld voor: Categorie
Bedrag (x € 1.000)
I-visie/ IT
7.490
Afronden activiteiten behorende bij reservering 2023
3.394
Versterken dienstverlening gemeente (o.a. MijnEindhoven)
2.651
Huisvesting en ondersteunende diensten
2.530
Organisatieontwikkeling
1.550
Overige incidentele voordelen
1.095
Totaal Bedrijfsvoering
18.710
4.1 Egaliseren schommelingen strategische verwervingen internationale Knoop XL. De gehele Internationale Knoop XL vraagt onder ander om (financiële) daadkracht van de gemeente. Vele bestaande (kantoor)panden moeten worden gesloopt en daarvoor moet nieuwbouw (met een grote mate van woningbouw) voor terug komen. De verwachting is dat niet iedere aankoop binnen deze gebiedsontwikkeling in de periode dat een object wordt door geëxploiteerd een positief exploitatieresultaat zal hebben of ten minste neutraal zal zijn. Het is daarom van belang dat bij objecten die wel een positief exploitatieresultaat in de toekomstige exploitatieperiode laten zien (bijvoorbeeld bij de verwerving van Schimmelt 2-50/Lardinoisstraat 1-15), dit positieve resultaat ten goede komt aan de Internationale Knoop XL, zodat daarmee onder andere (toekomstige) negatieve exploitatieresultaten (gedeeltelijk) kunnen worden afgedekt. 5.1 Om criteria van bestaande reserves aan te passen is een besluit van de raad nodig a. De Reserve revolving fund monumenten heeft een looptijd tot 31-12-2024. De looptijd van de reserve dient verlengd te worden i.v.m. definitieve afronding van het uitvoeringsplan monumenten en de bestemming van de middelen in de reserve in 2025. Het dossier waar hier verder op ingegaan wordt heeft vertraging opgelopen en wordt pas in 2025 verwacht. b.
De reserve CO2 reductie vastgoed is ingesteld om de kosten voor verduurzaam vastgoed te egaliseren. Voor de uitvoering van het programma verduurzaming is in de kadernota 2024 een incidenteel bedrag van € 7,2 miljoen beschikbaar gesteld. Het voorstel was om hier voor de komende jaren de incidentele uitvoeringskosten
7
Inboeknummer 24bst01320 voor verduurzaming vastgoed uit te bekostigen, en dit via de reserve CO2 reductie te volgen. Aangezien het maximum van de reserve is ingesteld op € 5 miljoen is het noodzakelijk om het maximum van de reserve op te hogen naar € 10 miljoen. c. De reserve strategische investeringen wordt aangepast van bestemmingsreserve met bestedingsfunctie naar bestemmingsreserve met egalisatiefunctie zodat ultimo het jaar de niet bestede middelen kunnen terugvloeien naar de reserve. 6.1/7.1/8.1 Gewijzigde wet- en regelgeving leidt tot het voorstel deze voorzieningen in te stellen De commissie BBV heeft 5 december 2023 een nieuwe notitie “grondbeleid in begroting en jaarstukken 2023” uitgebracht. De wijzigingen in deze notitie treden in werking met ingang van begrotingsjaar 2025. Toepassing met ingang van de jaarrekening 2024 is mogelijk maar niet verplicht. Nieuw ten opzichte van de “notitie Grondbeleid in begroting en jaarstukken uit 2019” is dat na 5 jaar de voorbereidingskosten niet hoeven te worden afgeboekt ten laste van het resultaat, maar dat ook een voorziening ten laste van het resultaat kan worden gevormd. Op basis van de wijziging stellen we voor twee nieuwe voorzieningen in te stellen zodat we ook na 5 jaar de voorbereidingskosten op de goede wijze kunnen alloceren en de mogelijkheid houden om na 5 jaar de kosten nog door te leggen aan derden.
Het instellen van voorzieningen met een wettelijke grondslag is gemandateerd aan het college, maar omdat nu sprake is van een keuze leggen we het voorstel in kader van transparantie en toelichting voor aan uw raad. Daarnaast verplicht deze notitie ons om een voorziening in te stellen voor de restant middelen inzake facilitaire projecten die van ontwikkelaars zijn vooruit ontvangen waarvoor de gemeente een eindafrekening moet opstellen Dit is het geval als de gemeente kostenverhaalsbijdragen of afdwingbare financiële bijdragen in rekening brengt op basis van een omgevingsplan of een omgevingsvergunning voor een buitenplanse bouwactiviteit dan wel in de anterieure overeenkomst heeft afgesproken een eindafrekening te zullen maken. 9.1 De nota reserves, voorzieningen en weerstandsvermogen wordt aangepast waardoor de administratieve last verlaagd en dubbele besluitvorming voorkomen wordt. De oude nota vervalt en de nieuwe nota wordt vastgesteld. Hierin is een aangepast criterium opgenomen met betrekking tot de reserve SMMM. De middelen worden rechtstreeks overgeheveld naar het volgende jaar, waardoor het restant budget direct in de exploitatie van het volgend jaar beschikbaar komt, Dit betreft een aanvulling op het instellingsbesluit dat middelen bestuursakkoord einde jaar op realisatiebasis terugvloeien naar de reserve SMMM.
Kanttekeningen Bij de prognose van Turap 2 is in het verwachte voordelig resultaat van € 19,7 miljoen. rekening gehouden met de nu voorgestelde reserveringen. Een afwijken raadsbesluit op het voorstel tot reserveren leidt tot aanpassing van de prognose die bij Turap 2 is afgegeven.
8
Inboeknummer 24bst01320 Personele consequenties n.v.t. Financiële consequenties Bovenstaande bedragen worden met een begrotingswijziging verwerkt. Communicatie n.v.t. Planning en uitvoering De bedragen van de reserveringen worden per ultimo 2024 op basis van realisatie in de betreffende reserves gestort. Evaluatie n.v.t. Bijlage(n) Als bijlage(n) bij dit voorstel behoren: • Overzicht reserveringsvoorstellen 2024 • Begrotingswijziging 2024 • Nota Reserves, voorzieningen en weerstandsvermogen 2024 Een ontwerpraadsbesluit bieden wij u hierbij ter vaststelling aan. Burgemeester en wethouders van Eindhoven,
, secretaris.
9
Inboeknummer 24bst01320
Ontwerp Raadsbesluit De raad van de gemeente Eindhoven; gezien het voorstel van burgemeester en wethouders van ;
besluit: 1. Vaststellen van reserveringen 2024 voor een bedrag van maximaal € 50,3 miljoen waarvan a. € 40,0 miljoen voldoet aan de door de raad gestelde criteria. b. € 10,3 miljoen niet voldoet aan de door de raad gestelde criteria binnen de volgende categorieën : • Armoede € 6,3 miljoen; • Resterend structureel geld dat niet is uitgegeven € 1,8 miljoen; • Resterend incidenteel geld dat niet is uitgegeven € 2,2 miljoen. 2.
Instellen van de reserve Reserveringen 2024 • het doel en de functie van de reserve: monitoring van de gereserveerde middelen 2024. Deze posten zijn allen specifiek benoemd; • voeding van de reserve: storting van de gereserveerde bedragen op basis van realisatie; • criteria voor onttrekkingen: uitgaven ten laste van deze reserve vinden plaats voor de onderwerpen die met een reserveringsvoorstel zijn vastgelegd; • mandaat onttrekkingen: College van B&W • soort reserve: bestemmingsreserve met bestedingsfunctie; • maximum hoogte van de reserve: € 28,0 miljoen; • minimum hoogte van de reserve: € 0; • looptijd van de reserve: 31-12-2026.
3.
Instellen van de reserve Doorontwikkeling bedrijfsvoering • het doel en de functie van de reserve: Doorontwikkeling Bedrijfsvoering; • voeding van de reserve: Niet bestede middelen bedrijfsvoering tot en met 2026 conform reserveringsvoorstellen en het terug storten van niet bestede onttrekkingen van eerdere reserveringen op basis van realisatie; • criteria voor onttrekkingen: Bestedingen (door)ontwikkeling Bedrijfsvoering op basis van realisatie en bestedingsplan; • mandaat onttrekkingen: College van B&W • soort reserve: bestemmingsreserve met egalisatiefunctie; • maximum hoogte van de reserve: € 20 miljoen; • minimum hoogte van de reserve: € 0; • looptijd van de reserve: 31-12-2029.
4.
Instellen van de egalisatiereserve verwervingen Internationale Knoop XL • het doel en de functie van de reserve: Egaliseren van de exploitatieresultaten van de strategische verwervingen binnen internationale Knoop XL en om het
10
Inboeknummer 24bst01320
•
•
• • • • •
verschil tussen boekwaarde van de verwervingen en de inbrengwaarde bij herontwikkeling kunnen op te vangen; voeding van de reserve: positieve jaarlijkse exploitatieresultaten en het positieve verschil tussen de boekwaarde en de inbrengwaarde bij herontwikkeling van de strategische verwervingen binnen Internationale Knoop XL; criteria voor onttrekkingen: jaarlijkse negatieve exploitatieresultaten van de strategische verwervingen binnen Internationale Knoop XL en dekking van het verschil tussen boekwaarde van de verwervingen en de inbrengwaarde bij herontwikkeling; mandaat onttrekkingen: College van B&W soort reserve: bestemmingsreserve met egalisatiefunctie; maximum hoogte van de reserve: € 50 miljoen; minimum hoogte van de reserve: € 0 looptijd van de reserve: 31-12-2048
5.
Aanpassen van de volgende bestaande reserves en voorzieningen a. Reserve revolving fund monumenten • Looptijd reserve: 31-12-2024 wijzigen in 31-12-2025; b. Reserve CO2 reductie vastgoed • Maximum omvang: € 5 miljoen wijzigen in € 10 miljoen; c. Reserve strategische investeringen • Soort reserve: Wijzigen van bestemmingsreserve met bestedingsfunctie naar bestemmingsreserve met egalisatiefunctie.
6.
Instellen van de voorziening voorbereidingskosten facilitair grex2 >5 jaar. • het doel en de functie van de voorziening: Dekking van voorbereidingskosten facilitaire grondexploitaties die al langer dan 5 jaar geactiveerd staan onder “vlottende activa - nog te verrekenen kosten” en waarvoor nog geen concreet perspectief bestaat om deze kosten in een latere fase in te kunnen brengen in een vastgestelde facilitaire grondexploitatie en te kunnen verhalen op een ontwikkelaar; • voeding van de voorziening: Vanuit taakveld 8.1 als ultimo van het jaar blijkt dat voorbereidingskosten al langer dan 5 jaar geactiveerd staan. Hiervoor zal vanuit taakveld 8.2 kostenplaats incidentele projectkosten met een administratieve wijziging een budgetoverheveling plaatsvinden naar taakveld 8.1. Indien deze middelen niet toereikend zijn, zal voeding plaatsvinden vanuit de algemene middelen; • criteria voor onttrekking: o Zodra een facilitaire grondexploitatie wordt vastgesteld en de voorbereidingskosten daarin worden ingebracht valt voor dit deel de voorziening vrij; o Indien besloten wordt de voorbereiding te stoppen omdat het vormen van een facilitaire grondexploitatie niet haalbaar blijkt te zijn worden de voorbereidingskosten ten laste van de voorziening gebracht.
2 Grondexploitatie
11
Inboeknummer 24bst01320 • • • •
mandaat onttrekkingen: Budgethouder; maximum hoogte: n.v.t.; minimum hoogte: € 0; looptijd van de voorziening: n.v.t.
7.
Instellen van de voorziening voorbereidingskosten grex > 5 jaar • het doel en de functie van de voorziening: Dekking van voorbereidingskosten grondexploitaties die al langer dan 5 jaar geactiveerd staan onder immateriële vaste activa en waarvoor nog geen concreet perspectief bestaat om deze kosten in een latere fase in te brengen in een vastgestelde grondexploitatie; • voeding van de voorziening: Vanuit taakveld 8.2 kostenplaats incidentele projectkosten als ultimo van het jaar blijkt dat voorbereidingskosten al langer dan 5 jaar geactiveerd staan. Indien dit budget niet toereikend is, zal voeding plaatsvinden vanuit de algemene middelen; • criteria voor onttrekking: o Zodra een grondexploitatie wordt vastgesteld en de voorbereidingskosten daarin worden ingebracht valt voor dit deel de voorziening vrij. o Indien besloten wordt de voorbereiding te stoppen omdat het vormen van een grondexploitatie niet haalbaar blijkt te zijn worden de voorbereidingskosten ten laste van de voorziening gebracht; o Na 10 jaar worden de voorbereidingskosten ten laste van de voorziening gebracht; • mandaat onttrekkingen: Budgethouder; • maximum hoogte: n.v.t.; • minimum hoogte: € 0; • looptijd van de voorziening: n.v.t.
8.
Instellen van de voorziening van derden verkregen middelen facilitaire grondexploitatie. • het doel en de functie van de voorziening: De restant middelen inzake facilitaire projecten die van ontwikkelaars zijn vooruit ontvangen waarvoor de gemeente een eindafrekening moet opstellen. Dit is het geval als de gemeente kostenverhaalsbijdragen of afdwingbare financiële bijdragen in rekening brengt op basis van een omgevingsplan of een omgevingsvergunning voor een buitenplanse bouwactiviteit dan wel in de anterieure overeenkomst heeft afgesproken een eindafrekening te zullen maken; • voeding van de voorziening: De restant middelen inzake facilitaire projecten die van ontwikkelaars zijn vooruit ontvangen waarvoor een eindafrekening dient te worden opgesteld en waar nog geen kosten tegenover staan; • criteria voor onttrekking: jaarlijks zal bij de jaarrekening worden beoordeeld wat de in dat jaar gemaakte kosten zijn en wat de restant middelen nog zijn. Bij afsluiten project zal een eindafrekening worden opgesteld. Eventuele restant middelen zullen worden teruggestort naar de ontwikkelaar; • mandaat onttrekkingen: Budgethouder; • maximum hoogte: n.v.t.; • minimum hoogte: € 0;
12
Inboeknummer 24bst01320 • 9.
looptijd van de voorziening: n.v.t.
Vaststellen van de nota reserves, voorzieningen en weerstandsvermogen; a) De nota reserves, voorzieningen en weerstandsvermogen 2023 laten vervallen; b) De nota reserves, voorzieningen en weerstandsvermogen 2024 vaststellen.
10. De begrotingswijziging 2024 vaststellen.
Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van 17 december 2024
, griffier.
13