Raadsvoorstel Investeringskrediet Tongelreep SOK partners

gemeente Eindhoven Inboeknummer 24bst00794 Dossiernummer 24.26.751 B&W beslisdatum 28 juni 2024

Raadsvoorstel Investeringskrediet Tongelreep SOK partners

Inleiding De realisatie van het project Omvorming Tongelreep is in volle gang. De bouw ligt op schema en ook de eerder in de raad behandelde extra verduurzaming wordt gerealiseerd. In juni 2021 heeft de gemeente (21bst00034) een Samenwerkingsovereenkomst (SOK) gesloten met de Koninklijke Nederlandse Zwembond (KNZB) en Stichting BrabantSport met betrekking tot (de ontwikkeling van) de Tongelreep, waarna op 24 januari 2023 de raad akkoord heeft gegeven op het benodigde investeringsbudget voor de omvorming (22bst01579). In dat raadsvoorstel is aangekondigd dat er een aanvullend voorstel zou komen met betrekking tot de financiering van de SOK deelprojecten. Tevens is tijdens de raadsbehandeling de toezegging gedaan dat de mogelijkheid van sponsorinkomsten onderzocht zouden worden. De mogelijkheid tot sponsorinkomsten is samen met de partners onderzocht. Zo is er gekeken naar de mogelijkheid van naamgeving van het nieuwe zwembad. De verwachting van alle betrokkenen is dat naamsponsoring (de naam van het zwembad verkopen aan een commerciële partij) te weinig oplevert. Vanwege de relatief korte tijd om hierover te spreken en de ongunstige onderhandelpositie (het bad wordt tenslotte al gebouwd) zal de hoogte van de financiële bijdrage geen recht doen aan de bijdragen vanuit de Bond, de Regio en het Rijk, noch aan de investering die de gemeente zelf doet.

Dit dossier richt zich daarom enkel op het benodigde investeringsbudget om het deelproject aanvullende huisvestingsbehoefte zoals opgenomen in de SOK te kunnen realiseren.

Inboeknummer 24bst00794 Doelstelling Ophogen van het investeringsbudget ten behoeve van de realisatie van de door de SOK partners gewenste verbouwing.

Voorstel 1. Toekennen van een krediet van € 1.300.000 ten behoeve van de SOK deelprojecten. De hiervoor ontvangen bijdrage vanuit de Regeling Specifieke Uitkering Stimulering Sport (SPUK) van € 42.000. een bijdrage ontvangen vanuit NOC*NSF van € 51.500 in te zetten. 2. De bijbehorende kapitaallasten van € 60.000, vanaf 2026 te dekken uit: a. de extra huuropbrengst van € 38.000 als gevolg van het kostprijs dekkend doorrekenen van de kapitaallasten in de huur. b. € 22.000 als gevolg van het ingroei-effect (conform het raadsbesluit d.d. 26 januari 2021 bij het dossier Meerjaren Prognose Vastgoed 2021) met ingang van 2026 te verwerken in de meerjarenbegroting. 3. Bijgevoegde begrotingswijziging vast te stellen Argumenten 1.1 Met het aanvullende krediet kunnen we uitvoering geven aan de gemaakte afspraken in de SOK Onderdeel van de SOK is onder meer de beoogde realisatie van het zogeheten SOKdeelproject, dat uiteenvalt in een aantal huisvestingsbehoeftes van KNZB en Stichting BrabantSport. In de afgelopen periode is met de SOK-partners deze huisvestingsbehoefte verder gedefinieerd en uitgewerkt in de vorm van een beoogde verbouwing van ruimten in de bestaande bouw van het Pieter van den Hoogenband stadion. In bijlage 1 is een presentatie opgenomen met de voorgenomen bouwplannen.

Het betreft het door middel van verbouwing van enkele ruimten realiseren van: • verbouw bestaande ruimten kopse zijde zwemstadion (begane grond en verdieping) tot werkplekken technische staf KNZB en kantoor BrabantSport; • verbouw huidige werkplekken TeamNL Zuid – betrekken bij de bestaande landtrainingsruimte; • verbouw droogspringruimte door het bijtrekken van ‘oude’ Kantoor Innosportlab; • ‘parttime’ gebruik ERB-ruimte als ‘second home’ / rust- en herstelruimte.

2

Inboeknummer 24bst00794 De verbouwing van de droogspringruimte wordt deels gefinancierd door een bijdrage van het NOC NSF. Daarnaast is er sprake van de Regeling Specifieke Uitkering Stimulering Sport (SPUK). Sinds 1 januari 2019 kunnen gemeenten, sportverenigingen en sportstichtingen de BTW op investeringen in en exploitatie van sport niet meer in aftrek brengen. Om de ontwikkeling en instandhouding van sportaccommodaties en de aanschaf van sportmaterialen te stimuleren, kunnen gemeenten sinds die datum gebruikmaken van de Regeling specifieke uitkering stimulering sport (SPUK). Deze regeling houdt in dat de gemeente wordt gecompenseerd voor het deel van de investering/exploitatie dat niet meer aftrekbaar is voor de BTW (de BTW component). Deze regeling is alleen van toepassing op de droogspringruimte. 2.1 De kapitaallasten worden, conform het vastgoedbeleid 2020, gedekt uit de kostprijs dekkende huur. Voor de huurprijsbepaling hanteert de gemeente kostprijsdekkende huur voor sociaalmaatschappelijke functies zoals uitgewerkt in de Nota Vastgoedbeleid 2020. Het betreft hier niet structureel door de gemeente gesubsidieerde partijen (KNZB en Stichting BrabantSport), die bijdragen aan het realiseren van maatschappelijke programmadoelstellingen. Volgens genoemd beleid zijn deze verplicht ten minste een kostendekkende huurprijs te betalen.

Deze huurprijs dekt zowel de kapitaalslasten als de overige gebouwgebonden kosten en is door de afdeling Vastgoed berekend volgens de parameters als vastgesteld binnen de vastgoedorganisatie (zie kostenparagraaf). We gaan als gemeente een huurovereenkomst aan met BrabantSport met een loopttijd van (minimaal) 12 jaar. De huur-/gebruiksvergoeding wordt gebaseerd op een kostprijs dekkende huur. Deze huur wordt berekend op basis van de feitelijke investering die uiteindelijk benodigd is geweest. De daadwerkelijke huursom kan daarom pas na afronding van de bouw worden bepaald. Zowel BrabantSport als de KNZB hebben schriftelijk hun commitment afgegeven op de bouwplannen, de bijbehorende kostenramingen en de daarbij behorende huur. Daarnaast is er ook een garantstelling van NOC*NSF. Op basis hiervan kunnen we de opdracht tot bouw verstrekken. 2.2 Het toepassen van het ingroei-effect vraagt om dekking van tekorten in de eerste jaren Bij kostprijs dekkende huur is het zo berekend dat de plussen en minnen over de gehele levensduur tegen elkaar wegvallen en dat het per saldo geen effect heeft op de algemene middelen (lees: de huur is kostprijs dekkend voor alle kosten gedurende de totale levensduur). Hierdoor is er in de eerste jaren sprake van een tekort en daarna een

3

Inboeknummer 24bst00794 overschot. Over dit zogenaamde ingroei-effect heeft uw raad besloten (26 januari 2021 20bst01680) om niet meer te verlangen dat iedere jaarschijf volledig is gedekt, maar deze ingroei effecten te laten verwerken bij de eerstvolgende begroting. Kanttekeningen 1 De kostenraming is nog niet gebaseerd op aanbiedingen van aannemers. In dit dossier maken we gebruik van een kostenraming die nog niet gebaseerd is op aanbiedingen van aannemers. Gezien de planning is het niet haalbaar gebleken om voorafgaand aan het raadsbesluit nog aanbiedingen af te wachten. De verbouwing van de betreffende ruimtes zijn namelijk opgenomen in de planning van het totale project en bij een positief besluit staat de uitvoering gepland in de eerste helft van 2025. Dat betekent dat uiterlijk in oktober een raadsbesluit nodig is. Dat betekent verder dat het dossier uiterlijk half juni aan het college van B&W aangeboden moest worden. In overleg met de partners is daarom gekozen om een post onvoorzien in deze raming op te nemen, om eventuele hogere kosten op te kunnen vangen.

Personele consequenties De kosten voor capaciteit voor de voorbereiding en begeleiding van de uitvoering worden gedekt uit het investeringskrediet voor het project Omvorming Tongelreep. Financiële consequenties De totale kosten voor de verbouwingen zijn gebaseerd op ramingen. Pas na de afronding van het project zijn de definitieve bedragen beschikbaar. Ook de definitieve huursom zal worden vastgesteld op basis van de werkelijke lasten. Investeringsoverzicht: Investeringskosten excl. BTW BTW Investeringskosten incl. BTW Terugvorderbare BTW Compensatie SPUK sport Bijdrage NOC*NSF Te activeren investering - Waarvan lasten - Waarvan baten

Kantoorruimte Krachtsportruimte Droogspringruimte Totaal € 699.000 € 218.000 € 196.000 € 1.113.000 € 145.000 € 46.000 € 42.000 € 233.000 € 844.000 € 264.000 € 238.000 € 1.346.000 € 46.000 € 46.000 € 42.000 € 42.000 € 51.000 € 51.000 € 844.000 € 218.000 € 145.000 € 1.207.000 € 844.000 € 218.000 € 187.000 € 1.249.000 € 42.000 € 42.000

Voor de kantoorruimte geldt dat er sprake is van wel lastenverzwarende BTW. Voor de krachtsportruimte wordt geopteerd voor belaste verhuur, dus geen lastenverzwarende BTW. Voor de Droogspringruimte is wel sprake van lastenverzwarende BTW, maar deze

4

Inboeknummer 24bst00794 wordt gecompenseerd vanuit SPUK sport. Daarbij wordt voor de droogspringruimte een bijdrage ontvangen van € 51.500 vanuit NOC*NSF. De hieruit voortvloeiende kapitaallasten voor het eerste jaar na realisatie bedragen: Kapitaallasten Afschrijvingskosten € 48.000,00 Rentekosten € 12.000,00 Kapitaallasten € 60.000,00 De kapitaallasten worden gedekt door de kostprijsdekkende huur van € 38.000, aangevuld met een dekking vanuit de algemene middelen in verband met het “ingroei-effect”. Dit ingroei-effect ontstaat doordat de lasten voor de gemeente aan het begin van een investering hoger zijn en doordat de huren jaarlijks worden geïndexeerd. Aan het einde van de looptijd van de investering zijn de baten juist hoger dan de lasten. De omslag is na 14 jaar. In 2021 is met uw raad afgesproken dat de ingroei-effecten worden verwerkt in de eerst volgende begroting. Voor het restant van € 22.000 wordt dan ook voorgesteld om dit te verwerken in de eerst volgende begroting. Communicatie Dit dossier is in nauwe afstemming met de samenwerkingspartners tot stand gekomen. De partners hebben schriftelijk commitment afgegeven op de bouwplannen, kostenraming en de bijbehorende huur. Ook in de vervolgfasen blijven we in contact.

Planning en uitvoering Met de verbouwing is in de totale projectplanning reeds rekening gehouden. De werkzaamheden worden in Q1 2025 gestart. De uitvoering van het project loopt op schema en wordt eind 2025 afgerond. Evaluatie nvt Bijlage(n) Als bijlage(n) bij dit voorstel behoren: • Bijlage 1: presentatie verbouwing • begrotingswijziging Een ontwerpraadsbesluit bieden wij u hierbij ter vaststelling aan.

5

Inboeknummer 24bst00794 Burgemeester en wethouders van Eindhoven,

, secretaris.

Ontwerp Raadsbesluit De raad van de gemeente Eindhoven; gezien het voorstel van burgemeester en wethouders van ;

besluit: 1. Toekennen van een krediet van € 1.300.000 ten behoeve van de SOK deelprojecten. De hiervoor ontvangen bijdrage vanuit de Regeling Specifieke Uitkering Stimulering Sport (SPUK) van € 42.000. een bijdrage ontvangen vanuit NOC*NSF van € 51.500 in te zetten. 2. De bijbehorende kapitaallasten van € 60.000, vanaf 2026 te dekken uit: a. de extra huuropbrengst van € 38.000 als gevolg van het kostprijs dekkend doorrekenen van de kapitaallasten in de huur. b. € 22.000 als gevolg van het ingroei-effect (conform het raadsbesluit d.d. 26 januari 2021 bij het dossier Meerjaren Prognose Vastgoed 2021) met ingang van 2026 te verwerken in de meerjarenbegroting. 3. Bijgevoegde begrotingswijziging vast te stellen Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van

, griffier.

6