Raadsvoorstel Actualisatie projecten RD 03-2021
Tekst van het document
gemeente Eindhoven Inboeknummer 21bst01045 Dossiernummer 21.29.251 B&W beslisdatum 20 juli 2021
Raadsvoorstel Actualisatie projecten RD 03-2021 Inleiding Op basis van het periodiek doorlichten van de projectenportefeuille worden projecten financieel afgesloten en lopende projecten herijkt. De resultaten op de projecten en de actualisatie/herijking van de projecten hebben een effect op de begroting. Naar aanleiding van ervaringen van de afgelopen jaren is besloten om periodiek een dossier op te stellen om de projectbudgetten te actualiseren. Dit zorgt voor een actueel beeld van de administratie van de projecten. Binnen de organisatie zijn er diverse trajecten opgestart die eraan moeten bijdragen dat de organisatie betere sturing en grip heeft op de financiële beheersing van investeringen. Zo is er in 2019 het project ‘Optimale beheersing van investeringen’ (OBI) opgestart. Binnen dit project zijn er al enkele administratieve en procesmatige verbeteringen aangebracht die moeten bewerkstellingen dat er effectiever en eenvoudiger betrouwbare en actuele verantwoordinginformatie aan de gemeenteraad opgeleverd kan worden. Dit maakt het dan ook mogelijk dat de gemeenteraad in staat gesteld wordt beter richting te geven aan investeringen en beter haar controlerende rol kan uitvoeren. Om ervoor te zorgen dat de verantwoording gebaseerd is op de meest recente informatie is het essentieel dat de projecten juist en volledig in de administratie zijn verwerkt.
Dat is dan ook de reden om dit dossier ter besluitvorming voor te leggen.
Wettelijke taak Kerntaak gekoppeld aan het werkprogramma van het college Onvermijdelijk Doelstelling Het actualiseren van de projectadministratie daar waar sprake is van een afsluiting of bijstelling van een project, zodat dit accuraat en rechtmatig in de begroting wordt verwerkt, inclusief de daarbij behorende begrotingswijzigingen. Hiermee worden de samenhangende effecten op de diverse dekkingsbronnen in kaart gebracht.
Inboeknummer 21bst01045
Voorstel 1) Voortvloeiend uit de herijking en afsluiting van de investeringsprojecten en bijbehorende kredieten, zoals opgenomen in de kostenparagraaf, in te stemmen met een verhoging van de lasten van de investeringskredieten met € 3.052.000 en een verhoging van de baten van deze kredieten met € 415.000 en de bijbehorende kapitaallasten te dekken uit het budget Openbare Ruimte voor een bedrag van € 38.000 in 2022 en € 99.000 vanaf 2023 en de daling van de kapitaallasten ad € 6.000 vanaf 2022 terug laten vloeien naar de stelpost kapitaallasten onderwijshuisvesting. 2) Voortvloeiend uit de herijking en afsluiting van de exploitatieprojecten, opgenomen in de kostenparagraaf: a) De hogere lasten van 4 projecten te dekken uit: i. Een subsidie van € 10.000, een bijdrage van Eindhoven Airport van € 10.000 en een bijdrage van € 8.000 van Flight Forum; ii. Het budget openbare ruimte voor € 1.025.000; iii. Het budget Huis naar Werk voor € 750.000; iv. De saldi reserve specifiek voor € 400.000. b) Het projectbudget Programmateam Knoop XL te verlagen met € 66.000 en de ontvangen subsidie van dit project ook te verlagen met € 66.000. c) Het project Boschdijk af te sluiten en de restantmiddelen voor € 132.000 toe te voegen aan de Reserve groot Onderhoud. d) In te stemmen met de budgetneutrale actualisatie en correctie van de exploitatieprojecten voor de jaarschijven 2021 tot en met 2025.
3) De begrotingswijzigingen dienovereenkomstig vast te stellen. Argumenten 1.1./2.1. Herijking projecten leidt tot bijstellen kredieten en jaarschijven We kennen twee soorten projecten: investeringsprojecten en exploitatieprojecten. Bij de investeringsprojecten gaat het bijvoorbeeld om het aanleggen of compleet vervangen van een weg, investeringen in riolering, afval en groen. De exploitatieprojecten betreft met name de projecten waarin activiteiten van groot onderhoud integraal vanuit diverse disciplines wordt samengebracht. Het kenmerk van projecten is dat de activiteiten zich over meerdere jaren verspreiden. Bij de start van een project schatten we in op welke wijze de lasten en baten zich over de verschillende jaren verdelen. Beide projectsoorten kennen een eigen technische verwerking als het om de dekking gaat. Voor de investeringsprojecten stelt de Raad een investeringskrediet beschikbaar. De kapitaallasten van de investering komen in de exploitatie terecht m.u.v. de investeringen in riolering. Deze worden direct ten laste van de voorziening riolering gebracht. De kapitaallasten worden vervolgens gedekt vanuit verschillende dekkingsbronnen (zoals bijvoorbeeld beschikbare exploitatieposten, reserve bovenwijkse voorzieningen).
Voor de exploitatieprojecten geldt dat bij de start van het project alle beschikbare dekkingsmiddelen worden samengebracht in de 'reserve maatschappelijk nut in
2
Inboeknummer 21bst01045
ontwikkeling'. Deze middelen komen vanuit de beschikbare exploitatiebudgetten en vanuit diverse reserves. Bij een tekort of overschot aan middelen (tussentijds of bij afsluiten) vindt een verrekening plaats met de oorspronkelijke dekkingsbronnen. Bij dit dossier zijn de projecten beoordeeld en herijkt. Deze herijking leidt tot: • Het verschuiven van de ingeschatte lasten en baten van een project over diverse jaarschijven; • Voorstellen tot noodzakelijke bijstellingen van het krediet van een Investeringsproject; • Voorstellen op welke wijze de extra kapitaallasten door aanpassing van een krediet worden gedekt; • Voorstellen tot verrekenen van diverse resultaten met de oorspronkelijke dekkingsbronnen als het om de exploitatieprojecten gaat. 1.2./2.2. Bijstellen van budgetten op projectniveau heeft geen effect op de te behalen programmadoelstellingen Op projectniveau is een inhoudelijke toelichting opgenomen in de bijlage “toelichting bij begrotingswijzigingen” die de afwijking verklaart. Bij een aantal projecten is sprake van hogere ramingen, deze afwijkingen zitten met name in het meenemen van risico’s, prijsstijging van grondstoffen en grondkosten. Gedurende de uitvoering doen niet alle risico’s zich voor en blijken deze kosten in veel gevallen mee te vallen. Binnen onze ramingen moet we echter rekening houden met een reservering voor deze kosten. 3.1.
Met het wijzigen van de financiële verordening per 1 januari 2019 zijn begrotingswijzigingen > € 1miljoen euro voorbehouden aan de raad Met het wijzigen van de financiële verordening per 1 januari 2019 zijn begrotingswijzigingen > € 1 miljoen voorbehouden aan de Raad. De wijziging van de kostenverdeling is groter dan € 1 miljoen en wordt daarom ter vaststelling aan uw Raad voorgelegd. Kanttekeningen In het projectendossier worden begrotingswijzigingen met betrekking tot projecten ter besluitvorming aangeboden. Hierbij wordt het budget op projectniveau vastgesteld vanuit overkoepelende kredieten en exploitatievolumes die in eerdere besluitvorming (bijv. GRP en MJPS) zijn vastgelegd. Voor de investeringsprojecten geldt dat de bijdragen vanuit het GRP eerder beleidsinhoudelijk zijn besloten of nog worden vastgesteld, maar al wel zijn voorzien in de jaarschijven van het GRP krediet. Voor de exploitatieprojecten geldt dat het budget conform het vastgestelde beleid wordt ingezet. Kosten Op basis van het doorlichten van de projectenportefeuille worden lopende projecten herijkt of afgesloten. Hieronder worden de resultaten van de investerings- en exploitatieprojecten weergegeven.
3
Inboeknummer 21bst01045
Effect herijking investeringsprojecten op kredieten en kapitaallasten Investeringsprojecten worden op de balans geactiveerd en leiden tot kapitaallasten. Een mutatie in de budgetten per jaar zorgt voor een mutatie in de kapitaallasten. Ook het saldo van een mutatie in het projectbudget en een mutatie in de baten zorgt voor andere kapitaallasten per jaar. In onderstaande tabel is per krediet weergegeven wat de mutatie is op lasten en baten: Effect op krediet Krediet
Effect op exploitatie (kapitaallasten)
Mutatie lasten
Mutatie baten
2021
2022
2023
2024
Bruggen Genderpark 2019
1.050.000
0
0
24.000
23.000
23.000
Gerretsonlaan ONGEN nieuwbouw
-167.000
0
0
-6.000
-6.000
-6.000
Groen 2020
34.000
132.000
0
2.000
2.000
2.000
Groen 2021
124.000
0
0
0
1.000
1.000
Verkeersvoorzieningen 2021
-70.000
-70.000
0
0
0
0
Verlichting 2020
96.000
66.000
0
2.000
19.000
19.000
Wegen 2017
-2.000
0
0
0
0
0
219.000
0
0
0
8.000
8.000
Wegen 2020
2.504.000
1.123.000
0
10.000
42.000
42.000
Wegen 2021
100.000
0
0
0
4.000
4.000
Wegenstructuur Brainport Park
-836.000
-836.000
0
0
0
0
Totaal
3.052.000
415.000
0
32.000
93.000
93.000
Renovatie en herinrichting wegen 2019
Per saldo wordt de stijging van de kapitaallasten ad € 38.000 in 2022 en € 99.000 vanaf 2023 gedekt door het budget Openbare Ruimte. De daling van de kapitaallasten ad € 6.000 vanaf 2022 wordt ten gunste van de stelpost kapitaallasten onderwijshuisvesting gebracht. Voor meer gedetailleerde informatie over deze bijstellingen verwijzen wij naar de toelichtingen bij de begrotingswijzigingen die als bijlage is opgenomen. Exploitatieprojecten Er worden 5 projecten herijkt en 1 project afgesloten. Van het af te sluiten project wordt het positieve resultaat ad € 132.000 ten gunste van de reserve groot onderhoud gebracht. Bij 3 projecten leidt de herijking tot een verhoging van het totale projectbudget van € 2.175.000. Deze worden bekostigd uit het budget openbare ruimte (€ 1.025.000), het budget Huis naar Werk (€ 750.000) en de saldireserve specifiek (€ 400.000). Daarnaast worden bij twee projecten de bijstelling van het projectbudget volledig gecorrigeerd met subsidie.
4
Inboeknummer 21bst01045
Effect op project: In onderstaande tabel is per project weergegeven wat de mutatie is op het projectbudget (lasten) en wat de mutatie is op de baten van het project.
Projectnr.
Projectnaam
Herijken / afsluiten
Mutatie lasten
Mutatie baten
694-301
Gebiedsvisie luchthaven gebied
Herijken
28.000
28.000
721-063
Beukenlaan (Groot Onderhoud kunstwerken)
Herijken
1.025.000
0
806-005
Huis naar Werk
Herijken
750.000
0
910-310
Ondergrondse Fietsenstalling Stationsplein zuid
Herijken
400.000
0
Subtotaal hogere lasten (beslispunt 2a) 910-100
Programmateam Knoop XL
Herijken
Subtotaal Knoop XL (beslispunt 2b) 721-056
Boschdijk
2.203.000
28.000
-66.000
-66.000
-66.000
-66.000
Afsluiten
-132.000
0
Subtotaal afsluiten t.g.v. reserve groot onderhoud (beslispunt 2c)
-132.000
0
Totaal
2.005.000
-38.000
Effect op exploitatie: Alle exploitatieprojecten worden geëgaliseerd via de reserve maatschappelijk nut in ontwikkeling. Voor meer gedetailleerde informatie over deze bijstellingen verwijzen wij naar de toelichtingen bij de begrotingswijzigingen die als bijlage is opgenomen. Herijken en actualisatie van exploitatieprojecten: De exploitatieprojecten zijn herijkt en geactualiseerd. Als gevolg van deze actualisatie is de raming van de lasten en baten per jaar aangepast. Het verschil tussen de lasten en baten wordt gemuteerd als onttrekking aan de reserve maatschappelijk nut in ontwikkeling. De middelen voor deze projecten zijn reeds beschikbaar gesteld in de reserve maatschappelijk nut in ontwikkeling. Voor meer gedetailleerde informatie over deze bijstelling verwijzen wij naar de toelichting bij de begrotingswijziging die als bijlage is opgenomen. Communicatie Wijze van samenspraak en externe communicatie en informeren van betrokkenen N.v.t. Planning en uitvoering Na besluitvorming worden de mutaties op de projecten en de begroting middels respectievelijk projectwijzigingen c.q. begrotingswijzigingen verwerkt. Evaluatie N.v.t.
5
Inboeknummer 21bst01045
Bijlage(n) Als bijlage(n) bij dit voorstel behoren: • Bijlage _Toelichtingen_BGW_Actualisatie_Projecten_RD_2021-03
De bijlagen worden meegestuurd De bijlagen liggen ter inzage in de leeskamer
Een ontwerpraadsbesluit bieden wij u hierbij ter vaststelling aan. Burgemeester en wethouders van Eindhoven,
, secretaris.
6
Inboeknummer 21bst01045
Raadsbesluit De raad van de gemeente Eindhoven; gezien het voorstel van burgemeester en wethouders van 20 juli 2021; gelet op de behandeling in de meningsvormende vergadering van 14 september 2021; besluit: 1)
Voortvloeiend uit de herijking en afsluiting van de investeringsprojecten en bijbehorende kredieten, zoals opgenomen in de kostenparagraaf, in te stemmen met een verhoging van de lasten van de investeringskredieten met € 3.052.000 en een verhoging van de baten van deze kredieten met € 415.000 en de bijbehorende kapitaallasten te dekken uit het budget Openbare Ruimte voor een bedrag van € 38.000 vanaf 2022 en € 99.000 vanaf 2023 en de daling van de kapitaallasten ad € 6.000 vanaf 2022 terug laten vloeien naar de stelpost kapitaallasten onderwijshuisvesting.
2) Voortvloeiend uit de herijking en afsluiting van de exploitatieprojecten, opgenomen in de kostenparagraaf: a) De hogere lasten van 4 projecten te dekken uit: i. Een subsidie van € 10.000, een bijdrage van Eindhoven Airport van € 10.000 en een bijdrage van € 8.000 van Flight Forum; ii. Het budget openbare ruimte voor € 1.025.000; iii. Het budget Huis naar Werk voor € 750.000; iv. De saldi reserve specifiek voor € 400.000. b) Het projectbudget Programmateam Knoop XL te verlagen met € 66.000 en de ontvangen subsidie van dit project ook te verlagen met € 66.000. c) Het project Boschdijk af te sluiten en de restantmiddelen voor € 132.000 toe te voegen aan de Reserve groot Onderhoud. d) In te stemmen met de budgetneutrale actualisatie en correctie van de exploitatieprojecten voor de jaarschijven 2021 tot en met 2025. 3) De begrotingswijzigingen dienovereenkomstig vast te stellen. Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van 22 september 2021.
J. Verbruggen, griffier.
7