Raadsvoorstel Actualisatie Projecten RD 01-2022

gemeente Eindhoven Inboeknummer 22bst00396 Dossiernummer 22.14.251 B&W beslisdatum 05 april 2022

Raadsvoorstel Dossier actualisatie projecten RD 01-2022 Inleiding Op basis van het periodiek doorlichten van de projectenportefeuille worden projecten financieel afgesloten en lopende projecten herijkt. De resultaten op de projecten en de actualisatie/herijking van de projecten hebben een effect op de begroting. Naar aanleiding van ervaringen van de afgelopen jaren is besloten om periodiek een dossier op te stellen om de projectbudgetten te actualiseren. Dit zorgt voor een actueel beeld van de administratie van de projecten. Binnen de organisatie zijn er diverse trajecten opgestart die ervoor moeten zorgen dat er effectiever en eenvoudiger betrouwbare en actuele verantwoordinginformatie aan de gemeenteraad opgeleverd kan worden. Om ervoor te zorgen dat de verantwoording gebaseerd is op de meest recente informatie is het essentieel dat de projecten juist en volledig in de administratie zijn verwerkt. Dat is dan ook de reden om dit dossier ter besluitvorming voor te leggen.

 Wettelijke taak  Kerntaak gekoppeld aan het werkprogramma van het college  Onvermijdelijk Doelstelling Het actualiseren van de projectadministratie wanneer sprake is van het afsluiten of herijken van het projectbudget, zodat dit accuraat en rechtmatig in de begroting wordt verwerkt, inclusief de bijbehorende begrotingswijzigingen. Hiermee worden de samenhangende effecten op de diverse dekkingsbronnen in kaart gebracht. Voorstel 1) Voortvloeiend uit de herijking en afsluiting van de investeringskredieten, zoals opgenomen in de kostenparagraaf: a) In te stemmen met een verhoging van de investeringskredieten met € 5.663.000 en een verhoging van de geraamde baten op deze kredieten met € 3.283.000; b) In te stemmen met het afdekken van de hogere kapitaallasten ten laste van het budget openbare ruimte voor een bedrag van € 2.000 in 2023, € 23.000 in 2024 en € 86.000 vanaf 2025. 2) Voortvloeiend uit de herijking en afsluiting van de exploitatieprojecten, opgenomen in de kostenparagraaf in te stemmen met:

Inboeknummer

22bst00396

a)

3)

de hogere lasten van 2 projecten te dekken uit subsidies voor een bedrag van € 3.046.000; b) De budgetneutrale correctie van de exploitatieprojecten vanuit de wasstraat. De begrotingswijziging conform punt 1 en 2 vast te stellen.

Argumenten 1.1./2.1. Herijking projecten leidt tot bijstellen kredieten en jaarschijven We kennen twee soorten projecten: investeringsprojecten en exploitatieprojecten. Bij de investeringsprojecten gaat het bijvoorbeeld om het aanleggen of compleet vervangen van een weg, investeringen in riolering, afval en groen. De exploitatieprojecten betreft met name de projecten waarin activiteiten van groot onderhoud integraal vanuit diverse disciplines wordt samengebracht. Het kenmerk van projecten is dat de activiteiten zich over meerdere jaren verspreiden. Bij de start van een project schatten we in op welke wijze de lasten en baten zich over de verschillende jaren verdelen. Beide projectsoorten kennen een eigen technische verwerking als het om de dekking gaat. Voor de investeringsprojecten stelt de Raad een investeringskrediet beschikbaar. De kapitaallasten van de investering komen in de exploitatie terecht m.u.v. de investeringen in riolering. Deze worden direct ten laste van de voorziening riolering gebracht. De kapitaallasten worden vervolgens gedekt vanuit verschillende dekkingsbronnen (zoals bijvoorbeeld beschikbare exploitatieposten, huurinkomsten). Voor de exploitatieprojecten geldt dat bij de start van het project alle beschikbare dekkingsmiddelen worden samengebracht in de 'reserve maatschappelijk nut in ontwikkeling'.

Deze middelen komen vanuit de beschikbare exploitatiebudgetten en vanuit diverse reserves. Bij een tekort of overschot aan middelen (tussentijds of bij afsluiten) vindt een verrekening plaats met de oorspronkelijke dekkingsbronnen. Bij dit dossier zijn de projecten beoordeeld en herijkt. Deze herijking leidt tot: • Het verschuiven van de ingeschatte lasten en baten van een project over diverse jaarschijven; • Voorstellen tot noodzakelijke bijstellingen van het krediet van een Investeringsproject; • Voorstellen op welke wijze de extra kapitaallasten door aanpassing van een krediet worden gedekt; • Voorstellen tot verrekenen van diverse resultaten met de oorspronkelijke dekkingsbronnen als het om de exploitatieprojecten gaat. 1.2./2.2. Bijstellen van budgetten op projectniveau heeft geen effect op de te behalen programmadoelstellingen Op projectniveau is een inhoudelijke toelichting opgenomen in de bijlage “toelichting bij begrotingswijzigingen” die de afwijking verklaart.

2

Inboeknummer

22bst00396

3.1. Met het wijzigen van de financiële verordening per 1 januari 2019 zijn begrotingswijzigingen > € 1miljoen euro voorbehouden aan de raad Met het wijzigen van de financiële verordening per 1 januari 2019 zijn begrotingswijzigingen > € 1 miljoen voorbehouden aan de Raad. Wijziging van de jaarschijven in exploitatieprojecten en wijzigingen kleiner dan € 1 miljoen zijn gemandateerd aan het college. De wijzigingen die groter dan € 1 miljoen zijn en geen betrekking hebben op de herijking van de jaarschijven worden daarom ter vaststelling aan de Raad voorgelegd. Kanttekeningen In het projectendossier worden begrotingswijzigingen met betrekking tot projecten ter besluitvorming aangeboden. Hierbij wordt het budget op projectniveau vastgesteld vanuit overkoepelende kredieten en exploitatievolumes die in eerdere besluitvorming (bijv. GRP en Meerjarenplan Stedelijk) zijn vastgelegd. Voor de investeringsprojecten geldt dat de bijdragen vanuit het GRP eerder beleidsinhoudelijk zijn besloten of nog worden vastgesteld, maar al wel zijn voorzien in de jaarschijven van het GRP krediet. Voor de exploitatieprojecten geldt dat het budget conform het vastgestelde beleid wordt ingezet. Financiële consequenties Op basis van het doorlichten van de projectenportefeuille worden lopende projecten herijkt of afgesloten.

Hieronder worden de resultaten van de investerings- en exploitatieprojecten weergegeven. Effect herijking investeringsprojecten op kredieten en kapitaallasten Investeringsprojecten worden op de balans geactiveerd en leiden tot kapitaallasten. Een mutatie in de budgetten per jaar zorgt voor een mutatie in de kapitaallasten. Ook het saldo van een mutatie in het projectbudget en een mutatie in de baten zorgt voor andere kapitaallasten per jaar. In onderstaande tabel is per krediet weergegeven wat de mutatie is op lasten en baten:

Krediet 17567 GRP 2022 17649 Vergroening binnenstad / groenverbindingen 17885 Wegen 2020 18280 Wegen 2022 18282 Verlichting 2022 (masten) 18283 Verlichting 2022 (armaturen Totaal

Effect op actief Effect op exploitatie Mutatie Mutatie 2022 2023 2024 lasten baten 2.083.000 2.083.000 0 0 0 432.000 432.000 0 0 0 768.000 768.000 0 0 0 2.195.000 0 2.000 21.000 77.000 93.000 0 0 1.000 3.000 92.000 0 0 1.000 6.000 5.663.000 3.283.000 2.000 23.000 86.000

Per saldo wordt de stijging van de kapitaallasten gedekt door het budget Openbare Ruimte, huurinkomsten en het resultaat. De daling van de kapitaallasten wordt ten gunste van het budget Openbare Ruimte, huurinkomsten, het budget groen, het budget sportaccommodaties en het resultaat gebracht. Voor meer gedetailleerde informatie over deze bijstellingen verwijzen wij naar de toelichtingen bij de begrotingswijzigingen die als bijlage is opgenomen.

3

Inboeknummer

22bst00396

Exploitatieprojecten Er worden 2 projecten herijkt, wat leidt tot een verhoging van het totale projectbudget van € 3.046.000. Deze worden bekostigd uit subsidies en externe baten. Effect op project: In onderstaande tabel is per project weergegeven wat de mutatie is op het projectbudget (lasten) en wat de mutatie is op de baten van het project. Projectnr. Projectnaam 403-140 SpUk Schone Lucht Akkoord 882-000 Randweg A2-N2 Subtotaal t.l.v. subsidie Totaal

Herijken / afsluiten Herijken Herijken

Mutatie lasten 1.393.000 1.653.000 3.046.000 3.046.000

Mutatie baten 1.393.000 1.653.000 3.046.000 3.046.000

Effect op exploitatie: Alle exploitatieprojecten worden geëgaliseerd via de reserve maatschappelijk nut in ontwikkeling. Voor meer gedetailleerde informatie over deze bijstellingen verwijzen wij naar de toelichtingen bij de begrotingswijzigingen die als bijlage is opgenomen. Exploitatieprojecten wasstraat Eind 2021 is de aansluiting tussen de projectadministratie en de exploitatie gecontroleerd voor alle exploitatieprojecten. Voor diverse projecten bleek dat de ramingen in 2022 en verder niet aansloot met de ramingen in die jaren op het project. Of dat de ramingen op het project niet overeenkwamen met de werkelijk beschikbare budgetten. Met dit voorstel worden de budgetten in de exploitatie goed geraamd (de projecten staan al goed geraamd). Dit heeft geen gevolgen voor het uitvoeren van het project. Ook heeft dit geen gevolgen voor de beschikbare middelen in de reserve MNiO. De middelen voor deze projecten zijn beschikbaar binnen de reserve. Projectnr. Projectnaam

Herijken / afsluiten

129-xxx 403-104 403-108

Wasstraat correctie Wasstraat correctie Wasstraat correctie

403-112 403-130 Totaal

Bodemsanering, div projecten NSL middelen PVA luchtkwaliteit/Afs. en herinr. Centr PVA luchtkwaliteit/Schoon vrachtvervoer NSL 2018 - 2021

Wasstraat correctie Wasstraat correctie

Mutatie lasten 120.000 0 3.000

Mutatie baten -3.133.000 -1.270.000 0

Mutatie reserve 3.253.000 1.270.000 3.000

-239.000 -1.034.000 -1.150.000

0 0 -4.403.000

-.239.000 -1.034.000 3.253.000

Communicatie N.v.t. Planning en uitvoering Na besluitvorming worden de mutaties op de projecten en de begroting middels respectievelijk projectwijzigingen c.q. begrotingswijzigingen verwerkt. Evaluatie N.v.t.

4

Inboeknummer

22bst00396

Bijlage(n) Als bijlage(n) bij dit voorstel behoren: • Bijlage_Raadsvoorstel_Toelichtingen_BGW_Actualisatie_projecten_RD_01-2022 Een ontwerpraadsbesluit bieden wij u hierbij ter vaststelling aan. Burgemeester en wethouders van Eindhoven,

, secretaris.

5

Inboeknummer

22bst00396

Raadsbesluit De raad van de gemeente Eindhoven; gezien het voorstel van burgemeester en wethouders van 5 april 2022; gelet op de behandeling in de meningsvormende vergadering van 10 mei 2022; besluit: 1)

2)

3)

Voortvloeiend uit de herijking en afsluiting van de investeringskredieten, zoals opgenomen in de kostenparagraaf: a) In te stemmen met een verhoging van de investeringskredieten met € 5.663.000 en een verlaging van de geraamde baten op deze kredieten met € 3.283.000; b) In te stemmen met het afdekken van de hogere kapitaallasten ten laste van het budget openbare ruimte voor een bedrag van € 2.000 in 2023, € 23.000 in 2024 en € 86.000 vanaf 2025. Voortvloeiend uit de herijking en afsluiting van de exploitatieprojecten, opgenomen in de kostenparagraaf in te stemmen met: a) de hogere lasten van 2 projecten te dekken uit subsidies voor een bedrag van € 3.046.000; b) De budgetneutrale correctie van de exploitatieprojecten vanuit de wasstraat. De begrotingswijziging conform punt 1 en 2 vast te stellen.

Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van 24 mei 2022.

J. Jongbloed, griffier.

6