Presentatie Deloitte - Raadscie KnoopXL 19-12-22
Tekst van het document
Gebiedsentiteit Fellenoord| Kernboodschappen voor uw raad 19 december 2022
Gebiedsentiteit Fellenoord Rol van Deloitte als accountant •
Deloitte is accountant van en voor de raad
•
De auditcommissie heeft gevraagd mee te kijken naar het proces rondom KnoopXL
•
Dit heeft geleid tot een speerpunt in het auditplan
•
Wij vullen deze rol in langs drie lijnen: −
Risicobeheersing (natuurlijk advies)
−
Impact financiële positie en verslaglegging (controlerende taak)
−
Impact op de organisatie (natuurlijk advies)
© 2022 Deloitte The Netherlands
Gebiedsentiteit Fellenoord| Kernboodschappen voor uw raad
Gebiedsentiteit Fellenoord | Algeheel beeld Een transparant proces •
KnoopXL betreft een complex project. Complexiteit door plek waar de ontwikkeling plaats vindt, de omvang en de looptijd.
•
Het college heeft een zorgvuldig proces doorlopen
•
−
Gezien de complexiteit zijn deskundigen ingezet om te komen tot een planuitwerking
−
Op de uitgewerkte businesscase is een 2nd opinion uitgevoerd, hierbij zijn ook de risico’s meegenomen
−
Sector control heeft een 3rd opinion uitgevoerd
De informatie die wij hebben ingezien is ook gedeeld met u. 01
Publieke waarden zijn vertaald naar KPI’s en verwerkt in een leidraad Publieke waarden zijn gedefinieerd door de raad
03 Plan exploitatie vormgegeven aansluitend op KPI’s
Ontwikkelvisie is vastgesteld door de raad
02
04
Voorliggende besluitvorming
05
© 2022 Deloitte The Netherlands
Gebiedsentiteit Fellenoord| Kernboodschappen voor uw raad
3
Gebiedsentiteit Fellenoord | Aandachtspunten Vijf belangrijke aandachtsgebieden
1
2
3
4
5
Integraliteit ontwikkeling
Kansen en risico’s
Governance
Robuustheid gebiedsexploitatie
Projectogranisatie
© 2022 Deloitte The Netherlands
Gebiedsentiteit Fellenoord| Kernboodschappen voor uw raad
4
Gebiedsentiteit Fellenoord | Aandachtspunten 1. Integraliteit ontwikkeling •
Het plan kent drie deelgebieden: −
Gebiedsontwikkeling Fellenoord (noordzijde spoor) met realisatie van ruim 6.500 woningen, werklocaties en voorzieningen,
−
De multimodale knoop (MMK) met onder andere een busstation, fietsenstallingen en spoorse opgaven, en
−
De zuidzijde met gebiedsexploitaties (Disctrict E, Lichthoven, Edge), fietsenstalling en herinrichting stationsweg. Reeds besluitvorming plaats gevonden.
•
Het opdelen van gebieden binnen de gebiedsexploitatie is in de basis een geschikte manier om de risico’s te beheersen.
•
Het is belangrijk om besluitvorming te bezien binnen de integraliteit van het project. Zo heeft het al dan niet realiseren van een spoorknooppunt mogelijk impact op de parkeernorm van een ander deelgebied.
© 2022 Deloitte The Netherlands
Gebiedsentiteit Fellenoord| Kernboodschappen voor uw raad
Gebiedsentiteit Fellenoord | Aandachtspunten 2. Kansen en Risico’s •
Het is onmogelijk alle risico’s op voorhand te onderkennen. Wel van belang om beheersing vorm te geven om risico’s zo tijdig mogelijk te ontdekken.
•
Risico’s zijn gechallenged middels een second opinion. Gekeken naar de vraag of risico’s op dit moment volledig zijn en naar de (financiële) inschatting van risico’s.
•
De onderkende risico’s zijn opgenomen in ‘Bijlage b Totaallijst risico’s gebiedsentiteit Fellenoord’
•
Doordat de provincie eveneens aandeelhouder wordt van de B.V. worden risico’s (en kansen) gedeeld.
•
Risico’s zijn o.a.;
◦
Verder stijgende bouwkosten
◦
Kosten die je moet maken die nu nog niet verwacht (bijv. het verleggen van leidingen, saneringen etc.)
•
Kansen zijn o.a.; ◦
In de toekomst verder stijgende grondprijzen
◦
Subsidies
◦
Extra ontwikkelvolume toevoegen binnen bestaande en nieuwe cluster
© 2022 Deloitte The Netherlands
Gebiedsentiteit Fellenoord| Kernboodschappen voor uw raad
Gebiedsentiteit Fellenoord | Aandachtspunten 3. Governance •
De wijze waarop de gebiedsontwikkeling KnoopXL wordt vormgegeven is onderwerp van gesprek tussen college en raad. De voorkeursvariant van het college is het vormgeven van een B.V.
•
De gemeente zal samen met de provincie aandeelhouder worden van de B.V. Daarnaast zal de gemeente acteren als opdrachtgever aan de B.V.
•
Indien de raad besluit de ontwikkeling van KnoopXL niet binnen de gemeente te ontwikkelen maar op afstand te plaatsen is het van belang dat vooraf heldere afspraken bestaan wie welk mandaat heeft binnen de samenwerking en hoe en wanneer de raad in positie wordt gebracht.
•
Publieke waarden zijn door de raad bepaald en vertaald in KPI’s. (zie document: Toepassing ‘leidraad omgang Knoop XL’)
•
Periodieke informatievoorziening aan de raad is essentieel
•
Belangrijkste voordeel van een B.V. is dat risico’s met de provincie gedeeld kunnen worden en er kan makkelijker een andere (private) partij later aanhaken.
•
Belangrijkste nadeel van een B.V. kan zijn dat je als raad verder op afstand komt te staan. Mitigerende factoren: −
De opdrachtverstrekking aan de B.V. vindt plaats vanuit de gemeente
−
Bestemmingsplannen en vergunningen lopen altijd via de gemeente
Belangrijke vraag: Waar zou u anders op kunnen/willen sturen op de ontwikkeling wanneer je het in eigen beheer zou doen?
© 2022 Deloitte The Netherlands
Gebiedsentiteit Fellenoord| Kernboodschappen voor uw raad
Gebiedsentiteit Fellenoord | Aandachtspunten 4. Robuustheid gebiedsexploitatie •
Een belangrijk startpunt in het beheersen van de kansen en risico’s is het vormgeven van robuuste financiële uitwerking van de gebiedsexploitatie waarbij kosten en opbrengsten zo nauwkeurig als mogelijk worden bepaald.
•
De gemeente heeft een second opinion uit laten voeren door Stadskwadrant op de exploitatie Fellenoord. (Zie document: Second opinion gebiedsexploitatie Fellenoord d.d. 10 november 2022)
•
Meest ingewikkelde post is de inschatting van benodigde ambtelijke capaciteit. Op basis van de second opinion lijkt deze aan de voorzichtige kant ingeschat.
•
Third opinion uitgevoerd door Concern Control. (Zie document: RE Advies CC op dossier Gebiedsentiteit Fellenoord 1e lezing.msg)
© 2022 Deloitte The Netherlands
Gebiedsentiteit Fellenoord| Kernboodschappen voor uw raad
Gebiedsentiteit Fellenoord | Aandachtspunten 5. Projectorganisatie •
De omvang en complexiteit van het project vraagt in de voorbereiding maar ook in de komende jaren om voldoende ambtelijke bezetting. Wij zien hierin als aandachtspunt: de workload voor de eigen medewerkers.
•
Een belangrijke vraag is hoe de ambtelijke capaciteit vorm gegeven wordt. Middels eigen medewerkers, inhuur en/of eventuele projectorganisaties.
© 2022 Deloitte The Netherlands
Gebiedsentiteit Fellenoord| Kernboodschappen voor uw raad
Gebiedsentiteit Fellenoord | Raadsvoorstel Wat besluit je middels het voorliggende raadsvoorstel?
Belangrijke vraag: Voldoet dit raadsvoorstel aan de wensen van de raad?
01
Het voornemen van het college te onderschrijven om samen met de provincie Noord-Brabant een Besloten Vennootschap (BV) “ontwikkelmaatschappij gebiedsontwikkeling Fellenoord” op te richten
02
De Raad uit te nodigen om eventuele wensen en bedenkingen kenbaar te maken betreffende het voorgenomen besluit van het College om de overeenkomst (bijlage 3) aan te gaan en voortvloeiend daaruit de Besloten Vennootschap
03
De op 15 december 2021 toegekende Rijksbijdrage Woningbouwimpuls derde tranche Eindhoven – Internationale KnoopXL Eindhoven van € 23,3 mln. ex BTW in te zetten voor de opgave Fellenoord Knoop XL en de daarbij horende verantwoordingsverplichtingen door te leggen aan de entiteit.
04
© 2022 Deloitte The Netherlands
Kennis te nemen dat de gemeente Eindhoven zorgdraagt voor de financiering van de B.V. door middel van een rekening-courant verhouding.
Gebiedsentiteit Fellenoord| Kernboodschappen voor uw raad
10
Deloitte refers to one or more of Deloitte Touche Tohmatsu Limited (“DTTL”), its global network of member firms, and their related entities (collectively, the “Deloitte organization”). DTTL (also referred to as “Deloitte Global”) and each of its member firms and related entities are legally separate and independent entities, which cannot obligate or bind each other in respect of third parties. DTTL and each DTTL member firm and related entity is liable only for its own acts and omissions, and not those of each other. DTTL does not provide services to clients. Please see www.deloitte.com/about to learn more. Deloitte provides industry-leading audit and assurance, tax and legal, consulting, financial advisory, and risk advisory services to nearly 90% of the Fortune Global 500® and thousands of private companies. Our professionals deliver measurable and lasting results that help reinforce public trust in capital markets, enable clients to transform and thrive, and lead the way toward a stronger economy, a more equitable society and a sustainable world. Building on its 175-plus year history, Deloitte spans more than 150 countries and territories. Learn how Deloitte’s more than 345,000 people worldwide make an impact that matters at www.deloitte.com.
This communication contains general information only, and none of DTTL, its global network of member firms or their related entities is, by means of this communication, rendering professional advice or services. Before making any decision or taking any action that may affect your finances or your business, you should consult a qualified professional adviser. No entity in the Deloitte organization shall be responsible for any loss whatsoever sustained by any person who relies on this communication. © 2022. For information, contact Deloitte Netherlands.