Nadere toelichting raadsvoorstel Jaarrekening 2020

gemeente Eindhoven Inboeknummer Dossiernummer B&W beslisdatum

21bst01127 21.27.103_6.2.1. 9 juli 2021

Nadere toelichting bij raadsvoorstel Onderwerp: Raadvoorstel jaarrekening 2020. Op 7 juli jl. heeft u in uw meningsvormende vergadering het raadsvoorstel ‘jaarrekening 2020’ besproken. Daarbij is toegezegd (notulering griffie) u voorafgaand aan de raadsvergadering van 13 juli schriftelijk te informeren over: • de systematiek van het weerstandsvermogen. • de huurachterstanden Muziekgebouw Eindhoven, in het bijzonder de afspraken omtrent de bijdragen van 3 ton conform de MOU. • de vraag of in de strategische verkenning (een ambtelijke notitie) het onderdeel groen is meegenomen. Daarnaast is een vraag gesteld over de informatie op pagina 30 over het 8% saldo op structurele posten. Ook hierover informeren wij u graag. Bijgaand ontvangt u deze informatie. Weerstandsvermogen Zowel bij de meningsvorming van de jaarrekening 2020 als de meningsvorming van de kadernota 2022 zijn vragen gesteld over de werking en de techniek van het weerstandsvermogen. Een toelichting op de verschillende begrippen, alsook welke risico’s onderdeel zijn van het weerstandsvermogen, is opgenomen op pagina 196 en 197 van de jaarrekening 2020 en de factsheet die verstrekt is bij de verdiepende vragen over de jaarrekening 2020. In de nota reserves, voorzieningen en weerstandsvermogen, die uw raad op 24 november 2020 heeft vastgesteld zijn de verschillende definities die worden gehanteerd ook vastgelegd.

Bijlage_1_-_Nota_reserves_voorzieningen_en_weerstandsvermogen_v2020.pdf (parlaeus.nl) De kadernota geeft actueel meerjarig inzicht in het beschikbare weerstandsvermogen. Eind 2025 is het weerstandsvermogen € 17 miljoen hoger dan de door de raad gestelde norm (inclusief € 10 miljoen buffer sociaal domein). Het weerstandsvermogen is bedoeld om risico’s te kunnen opvangen. In aanloop naar de begroting 2022 worden de risico’s, zoals gemeld in de jaarrekening 2020, geactualiseerd. Tezamen met het effect van bijvoorbeeld het voorlopig budget BUIG (bekend rond 1 oktober) en de meerjarige impact vanuit de septembercirculaire 2020 geeft dit een actueel beeld van het beschikbare weerstandsvermogen bij de begrotingsbehandeling 2022. Zoals geconstateerd bij de jaarrekening 2020 nemen de risico’s toe. Bij de begroting 2022 actualiseren we de stand van het weerstandsvermogen. Waarbij we onder andere (zie boven) rekening houden met de effecten van de septembercirculaire en het voorlopig budget BUIG.

Inboeknummer 21bst01127

Muziekgebouw Zowel de gemeente Eindhoven als de verhuurder geven een bijdrage van € 300.000. De bijdrage van de verhuurder van € 300.000 is verwerkt als huurkorting. In de MoU (memorandum of understanding) is vastgelegd dat de verhuurder in 2019, 2020 en 2021 een huurkorting geeft van € 100.000 per jaar aan de gemeente Eindhoven. Deze korting berekent de gemeente vervolgens door in de huur die het muziekgebouw betaald in deze jaren. In de jaarrekening 2019 is de huurkorting 2019 verwerkt. In de jaarstukken 2020 is de huurkorting 2020 eveneens verwerkt. Dat is ook terug te lezen op pagina 95 van de jaarstukken 2020. Bij de niet uit balansblijkende rechten en verplichtingen is gemeld dat over 2021 nog recht bestaat op huurkorting (p 306). Daarnaast heeft de gemeente Eindhoven haar eigen bijdrage van € 300.000 ineens verstrekt aan het muziekgebouw.

Strategische verkenning In de aanloop naar de verkiezingen maakt de ambtelijke organisatie sinds 2010 een strategische verkenning. In deze verkenning wordt een a-politieke schets gegeven van de opgaven voor Eindhoven voor de komende coalitieperiode. De gemeentesecretaris is de opdrachtgever en niet het college. De suggestie om groen op te nemen wordt doorgegeven aan de gemeentesecretaris.

Saldo op structurele posten Om de raad beter in staat te stellen de financiële positie te beoordelen en daarop te sturen zijn er in het kader van de vernieuwing van BBV in 2015 een vijftal kengetallen gedefinieerd. Deze kengetallen geven tezamen inzicht in de financiële positie. De kengetallen zijn gepresenteerd op pagina 201 van de jaarstukken 2020 en het kengetal “structurele exploitatieruimte” is ook op pagina 30 als afgerond percentage weergegeven. Bij een positief percentage voor het kengetal “structurele exploitatieruimte” zijn de structurele baten toereikend om de structurele lasten te dekken. Oftewel de jaarlijks terugkerende lasten zijn gedekt door de jaarlijks terugkerende baten. Wettelijk heeft de Raad als taak een begroting vast te stellen die structureel en reëel in evenwicht is. Hierop ziet de provincie toe. In de financiële hoofdlijn van de begroting wordt jaarlijks aan u toegelicht of de begroting structureel in evenwicht is. In de begroting 2020 is hierover opgenomen (pagina 17/18):

2

Inboeknummer 21bst01127

Het feit dat er meer structurele baten dan lasten zijn wil niet zeggen dat er geld overblijft. Het saldo van de reguliere begroting is immers gewoon nul. Met structurele baten kunnen namelijk ook jaarlijks andere incidentele lasten worden bekostigd. Dat is toegestaan (andersom niet, structurele lasten dekken met incidentele baten). Bij de jaarrekening betreft het vooral een constatering achteraf waarop geen sturing meer mogelijk is. In de jaarrekening 2020 is het volgende opgenomen (pagina 313).

Terugkijkend op 2020 is de conclusie dat € 89,5 miljoen meer aan structurele baten gerealiseerd is dan er structurele lasten waren.

Burgemeester en wethouders van Eindhoven,

secretaris

3