Brief auditcommissie Begroting 2026

Raads- en Commissieleden gemeente Eindhoven

gemeente Eindhoven Griffie Gemeenteraad 13 oktober 2025

Betreft: raadsvoorstel Vaststellen Begroting 2026

Beste raads- en commissieleden, Inleiding In de raadsvergadering van 30 september jl. heeft wethouder van Lanschot de Begroting 2026 aan de raad aangeboden. De raad wordt o.a. voorgesteld om in te stemmen met de ontwerpprincipes voor het Eindhovense beleidshuis as basis voor een uniforme beleidscyclus. De Auditcommissie informeert u met deze brief graag over de context en de betrokkenheid van de auditcommissie bij dit onderwerp. Daarnaast gaat de auditcommissie ook kort in op het weerstandsvermogen. Uniforme beleidscyclus. Bij Kadernota 2025 (in mei 2024) is amendement KA01 Meer helderheid over de indicatoren unaniem aangenomen. Daarmee heeft het college de opdracht gekregen om: - de indicatoren te verbeteren via de beleidscyclus en - de raad via de auditcommissie een voorstel voor te leggen voor het uniformeren van beleidsdocumenten. In april 2025 is de voortgang van de uitvoering van het amendement met een presentatie toegelicht aan de auditcommissie. De auditcommissie en adviserend accountant zijn positief over het voorstel voor de aanpak van de beleidscyclus inclusief de ontwerpprincipes, die in grote lijn overeenkomen met de nu voorliggende ontwerpprincipes.

De auditcommissie waardeert dat de raad om instemming wordt gevraagd en geeft de raad daarbij de volgende aandachtspunten mee: • Wat is de stand van zaken rondom het implementatieplan? In de presentatie staat dat met een pilot in het ruimtelijk domein wordt gestart. Van daaruit wordt verbreed naar het sociaal domein. Ook is de verwachting uitgesproken dat eind 2025 voor alle beleidsterreinen inzichtelijk is wanneer herijking aan de orde is.

Bezoekadres Stadhuisplein 1 5611 EM Eindhoven www.eindhoven.nl

Postadres Postbus 90150 5600 RB Eindhoven gemeente@eindhoven.nl Telefoon 14 040

Ons kenmerk

•

Met het eerdergenoemde amendement heeft het college ook de opdracht gekregen prestatie- en effectindicatoren te ontsluiten via een dashboard. In de presentatie staat dat dit niet wenselijk is, omdat de meerwaarde niet wordt gezien. De auditcommissie heeft opgemerkt dat de raad heeft ingestemd met het voorstel om vanaf begroting 2025 alleen effectindicatoren in de begroting en jaarrekening op te nemen onder de voorwaarde dat een dashboard beschikbaar is met de prestatie indicatoren. Afgesproken is dat eerst de beleidscyclus wordt geüniformeerd en dat daarna de behoefte aan een dashboard opnieuw wordt bezien. Daarbij wordt de ervaring meegenomen met alleen effectindicatoren in begroting en jaarstukken.

Weerstandsvermogen Bij begroting 2025 heeft de raad de norm voor het weerstandsvermogen gemaximeerd op 110 miljoen. In het raadsvoorstel over de begroting 2026 staat dat bij een stijging van het risicoprofiel overwogen kan worden om een ratio van 1.0 toe te voegen aan de jaarlijkse beoordeling van het risicoprofiel zodat de risico’s voldoende afgedekt blijven. Op verzoek van de auditcommissie zijn in bijlage 2 met rekenvoorbeelden de effecten van de verschillende normen toegelicht. De norm voor het weerstandsvermogen is een politieke keuze. Tot slot De auditcommissie wenst u tot slot veel succes bij het voorbereiden van de behandeling van de begroting. Mocht u behoefte hebben aan ondersteuning van de auditcommissie, dan kunt u dat bij mij of I.van.dijk@eindhoven.nl aangeven. Met vriendelijke groet,

Volkan Memis Voorzitter Auditcommissie.

2